房地產(chǎn)公司全面預(yù)算管理編制指導(dǎo)-資料下載頁
2025-04-15 12:55本頁面
【正文】 算和債券投資預(yù)算。. 現(xiàn)金預(yù)算的編制現(xiàn)金預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)狀況的預(yù)算，是反映全部經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)現(xiàn)金收支方面的匯總反映?，F(xiàn)金預(yù)算包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金余缺三項(xiàng)內(nèi)容。l 現(xiàn)金收入：包括預(yù)算期初現(xiàn)金余額和預(yù)算期內(nèi)發(fā)生的現(xiàn)金收入，如銷售收入，應(yīng)收賬款收回、票據(jù)貼現(xiàn)等。l 現(xiàn)金支出：包括預(yù)算期內(nèi)發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金支出，如支付材料采購款、支付工資、支付制造（間接）費(fèi)用、支付銷售及管理費(fèi)用、上繳稅金、支付股利、進(jìn)行資本性支出等。l 現(xiàn)金余缺：是指預(yù)算期內(nèi)每一期可動用現(xiàn)金數(shù)與現(xiàn)金支出數(shù)的差額，根據(jù)現(xiàn)金余缺情況可采用適當(dāng)?shù)娜谫Y方式來調(diào)節(jié)現(xiàn)金余缺。. 籌資預(yù)算的編制籌資預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)需要新借入的長短期借款、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的債券以及對原有借款、債券還本付息的預(yù)算。主要依據(jù)企業(yè)有關(guān)資金需求決策資料、發(fā)行債券審批文件、期初借款余額及利率等編制。. 預(yù)計損益表的編制預(yù)計損益表反映了預(yù)算期內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營成果。匯總后的稅后凈收益可以與目標(biāo)利潤相比較，如有差距，應(yīng)進(jìn)行單一項(xiàng)目或綜合性調(diào)整，以爭取達(dá)到或超過目標(biāo)利潤。預(yù)計損益表主要依據(jù)銷售預(yù)算、成本預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、有關(guān)的專門決策預(yù)算及現(xiàn)金預(yù)算編制。 . 預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表的編制預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表是依據(jù)年初的實(shí)際資產(chǎn)負(fù)債表和全面預(yù)算中的其他預(yù)算所提供的資料編制而成的，反映企業(yè)預(yù)算期末財務(wù)狀況的總括性預(yù)算。編制預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表的目的，在于判斷預(yù)算反映的財務(wù)狀況的穩(wěn)定性和流動性。如果通過預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表的分析，發(fā)現(xiàn)某些財務(wù)比率不佳，必要時可修改有關(guān)預(yù)算，以改善財務(wù)狀況。七、 編制注意事項(xiàng)1. 各部門做預(yù)算的第一步是打開Excel工作表后，找到工作薄的第一張表填入本單位的單位名稱和所屬部門。如“（xxx）預(yù)算輔助工作表”找到第一張報表，在表頁標(biāo)簽“本部門名稱”位置將“本部門名稱“改為“財務(wù)中心”； 如果沒有通過表頁標(biāo)簽修改部門名稱的，可直接在左上角鍵入單位名稱和部門名稱。2. 各公司增設(shè)部門“總經(jīng)辦”，單獨(dú)列示本公司高官人員費(fèi)用開支情況；總經(jīng)辦的人員界定參照集團(tuán)人力資源中心下發(fā)的通知。3. 預(yù)算報告封面要求填寫完整企業(yè)名稱、日期、報送時間，由企業(yè)負(fù)人和企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人分別簽字，并加蓋單位公章。4. 下發(fā)的各類預(yù)算表格中，《xxx部門預(yù)算輔助工作表》、《xxx房產(chǎn)項(xiàng)目預(yù)算輔助工作表》《xxx施工項(xiàng)目預(yù)算輔助工作表》《（xxx）行業(yè)預(yù)算輔助工作表》的計量單位是“元”；其余的表均是“萬元”。5. 因預(yù)算報表相互之間有鏈接和引用關(guān)系，所以必須確保所有報表保存在計算機(jī)同一目錄下，否者將無法調(diào)用其他報表數(shù)據(jù)；6. 除以“xxx”開頭的Excel文件可以修改文件名外，其他預(yù)算類Excel文件不得修改文件名。7. 各套報表中涉及表頁名稱為集團(tuán)總部各職能部門的，嚴(yán)禁刪除，各公司部門名稱表中未列出的，可直接修改表頁名為“樣表模板”的系列表頁。但切記各表頁部門名稱務(wù)必與《人力成本預(yù)算分解表》一致、部門順序務(wù)必一致，且不得刪除不需用的表頁。8. 預(yù)算表中費(fèi)用項(xiàng)目名稱不得修改、增加、刪除；9. 費(fèi)用是否可控涉及人力成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用等表格，各費(fèi)用項(xiàng)目均應(yīng)按要求填寫是否可控。若某費(fèi)用項(xiàng)目為“行”合計的單元格，該單元格不填是否可控，應(yīng)為空值；10. 各表之間填報先后順序：1) xxx預(yù)算輔助工作表2) 固定資產(chǎn)投資及折舊表3) 年度采購預(yù)算表4) 人力成本(管理費(fèi)用)預(yù)算分解表5) 人力成本(銷售費(fèi)用)預(yù)算分解表6) 人力成本(間接費(fèi)用)預(yù)算分解表7) 人力成本(開發(fā)及施工)預(yù)算分解表人力成本預(yù)算分解表8) 人力成本預(yù)算分解表9) 施工、房產(chǎn)、及其他行業(yè)預(yù)算匯總表10) 管理費(fèi)用預(yù)算分解表11) 銷售費(fèi)用預(yù)算分解表12) 籌資預(yù)算表13) 投資預(yù)算表14) xxx2014年財務(wù)預(yù)算報表中開控股集團(tuán)有限公司財務(wù)中心2014年2月10
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