【正文】 ated(97GB)年度預(yù)算質(zhì)詢會(huì) –會(huì)議規(guī)則會(huì)議規(guī)則：? 各業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)材料圖表一律按要求格式且不超過(guò) 10頁(yè)? 質(zhì)詢及對(duì)質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)? 質(zhì)詢對(duì)事，不對(duì)人? 與會(huì)人員對(duì)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對(duì)修正要求有最終決定權(quán)需提前準(zhǔn)備的材料：材料? 財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)會(huì)議議程規(guī)則及所需材料要求? 財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望值? 各業(yè)務(wù)單元及新業(yè)務(wù)開發(fā)部呈報(bào)預(yù)算計(jì)劃提前量3周4周1周會(huì)后后續(xù)活動(dòng)：? 財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會(huì)議關(guān)于各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改的要求及時(shí)間表? 總部會(huì)計(jì)和預(yù)算部門跟蹤計(jì)劃的修改，重新匯總，直至與集團(tuán)要求達(dá)成一致資料來(lái)源： 麥肯錫分析 35SEPG/000621/SHIntegrated(97GB)預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板*非現(xiàn)金成本目標(biāo)細(xì)分項(xiàng)目收入? 大型項(xiàng)目數(shù) (平均規(guī)劃 )? 中型項(xiàng)目數(shù) (平均規(guī)模 )? 小型項(xiàng)目數(shù) (平均規(guī)模 )費(fèi)用? 銷售費(fèi)用? 行政管理費(fèi)用? 稅息前經(jīng)營(yíng)收益1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)概述總計(jì)36SEPG/000621/SHIntegrated(97GB)預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板業(yè)務(wù)單元的 主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo) (KPI)及計(jì)劃KPI? 項(xiàng)目開工數(shù)– 大型– 中型– 小型? 項(xiàng)目建造收入? 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收入? 年度凈現(xiàn)金流量? 年底投資資本回報(bào)率總計(jì) 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月37SEPG/000621/SHIntegrated(97GB)預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板目標(biāo) 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施具體時(shí)間表舉措時(shí)間表38SEPG/000621/SHIntegrated(97GB)預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板現(xiàn)有舉措目標(biāo)差異分析集團(tuán)設(shè)定目標(biāo) 差異 差異彌補(bǔ)方式39SEPG/000621/SHIntegrated(97GB)預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板預(yù)算實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避方法預(yù)算實(shí)施風(fēng)險(xiǎn) 規(guī)避方法? 工期延誤? 工程財(cái)產(chǎn)損壞40SEPG/000621/SHIntegrated(97GB)定期匯報(bào)主要業(yè)績(jī)表現(xiàn)流程根據(jù)預(yù)算條款和業(yè)務(wù)單元的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)進(jìn)行調(diào)查完成財(cái)務(wù)計(jì)劃剩的月度計(jì)劃完成情況報(bào)表分析本月完成情況與計(jì)劃的差距并揭示主要疑點(diǎn)根據(jù)存在的差距，擬定解決舉措 *協(xié)助并指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)協(xié)助并指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)匯總各業(yè)務(wù)單元的業(yè)績(jī)情況，完成各業(yè)務(wù)單元的月度計(jì)劃，完成情況報(bào)表分析本月完成情況與計(jì)劃差距。對(duì)于重大的差距，與財(cái)務(wù)總監(jiān)一起尋找原因根據(jù)預(yù)算條款和本業(yè)務(wù)單元的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)表現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理財(cái)務(wù) 總監(jiān)人力資源業(yè)務(wù)單元幫助分析較重大的財(cái)務(wù)差距指導(dǎo)重大財(cái)務(wù)分析對(duì) BU提建議舉措進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，并建議采納或否決對(duì)重大的差距提出解釋對(duì)財(cái)務(wù)計(jì)劃科指出的差距部分，提出解決舉措建議，接受財(cái)務(wù)計(jì)劃科提出的舉措建議修正質(zhì)詢會(huì)議*業(yè)績(jī)考核會(huì)詳見(jiàn)《高層管理職責(zé)及決策體系》 41SEPG/000621/SHIntegrated(97GB)主要業(yè)績(jī)指標(biāo)和業(yè)績(jī)審核流程的目的及原則目的? 將企業(yè)戰(zhàn)略及預(yù)算目標(biāo)轉(zhuǎn)個(gè)人業(yè)績(jī)考核標(biāo)準(zhǔn)? 建立業(yè)績(jī)目標(biāo)和獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，以更好完成訂立的戰(zhàn)略規(guī)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算原則? 建立以業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ)的企業(yè)文化? 個(gè)人職責(zé)與企業(yè)戰(zhàn)略保持一致? 整套的人力資源規(guī)劃都針對(duì)相應(yīng)的職位，而非個(gè)人預(yù)期效果? 一套供與高級(jí)管理層討論的業(yè)績(jī)合同? 完整的關(guān)鍵崗位描述、個(gè)人關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和薪酬計(jì)劃 資料來(lái)源： 麥肯錫項(xiàng)目小組；業(yè)績(jī)審核 預(yù)算組織結(jié)構(gòu)崗位描述個(gè)人關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)確定當(dāng)年的薪酬水平業(yè)績(jī)合同制定高級(jí)管理層的業(yè)績(jī)合同42SEPG/000621/SHIntegrated(97GB)*詳見(jiàn)人力資源手冊(cè)人力資源規(guī)劃流程董事會(huì)組織結(jié)構(gòu) 崗位介紹 * 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) * 業(yè)績(jī)合同 * 薪酬確定總裁的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)確定總裁的業(yè)績(jī)合同決定總裁的薪酬評(píng)估評(píng)估總裁業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估高層管理人員業(yè)績(jī)收集所有的意見(jiàn)并協(xié)調(diào)整個(gè)人力資源管理流程協(xié)調(diào)年度評(píng)估流程總裁 /高層管理委員會(huì)財(cái)務(wù)總監(jiān)人力資源業(yè)務(wù)單元 /職能部門評(píng)估員工業(yè)績(jī)審批需求草定高層管理人員的使命和職責(zé)草定高層管理人員的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)并審核業(yè)務(wù)單元的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)草定高層管理人員的業(yè)績(jī)合同并審核業(yè)務(wù)單元的業(yè)績(jī)合同設(shè)立全公司的薪酬水平收集所有的需求提供有關(guān)薪酬的意見(jiàn)和建議根據(jù)預(yù)算決定專業(yè)和輔助人員的數(shù)量草定使命 /職責(zé)草定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 草定業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估會(huì)43SEPG/000621/SHIntegrated(97GB)崗位定義樣板 職位 ：使命與職責(zé) 管理或參與的程序主要工作 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)主要關(guān)系 技能與經(jīng)驗(yàn)要求上級(jí)：下級(jí)：成功標(biāo)志 (2年后 )44SEPG/000621/SHIntegrated(97GB)KPI報(bào)告的格式樣板關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) (KPI)：重大差異分析：實(shí)際值計(jì)算方法衡量目的：報(bào)告期：污水業(yè)務(wù)單元供水業(yè)務(wù)單元固廢業(yè)務(wù)單元...目標(biāo)值 差異45SEPG/000621/SHIntegrated(97GB)業(yè)績(jī)合同模板 – SEPG集團(tuán)總裁資料來(lái)源： 麥肯錫分析初步46SEPG/000621/SHIntegrated(97GB)SEPG應(yīng)該定期對(duì)業(yè)績(jī)合同完成情況進(jìn)行考核 業(yè)績(jī)考核報(bào)告樣板SEPG/000621/SHIntegrated(97GB)1 2 3 4 5協(xié)助他人獨(dú)立運(yùn)作專業(yè)能力專業(yè)戰(zhàn)略營(yíng)運(yùn)戰(zhàn)略基層管理人員部門經(jīng)理高級(jí)副總裁，副總裁，開發(fā)與交付經(jīng)理總裁我們初步建議的 SEPG職位等級(jí)系統(tǒng)管理職等級(jí)中的職位舉例供參考專業(yè)和技術(shù)職等級(jí)中的職位舉例1 2 3 4 5協(xié)助他人獨(dú)立運(yùn)作專業(yè)能力專業(yè)戰(zhàn)略營(yíng)運(yùn)戰(zhàn)略工程師或以上技術(shù)人員可能轉(zhuǎn)入管理職基層專業(yè)技術(shù)人員工程師部門技術(shù)骨干員工專家級(jí)技術(shù)人員48SEPG/000621/SHIntegrated(97GB)薪酬實(shí)際發(fā)放由業(yè)績(jī)合同的達(dá)成情況決定薪酬總額50* 100 150 200固定工資業(yè)績(jī)合同總分 100+200%業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金+100%股票期權(quán)+100%股票期權(quán)*得分低于 50分者應(yīng)列入 “觀察 ”類，以期業(yè)績(jī)有所進(jìn)步。如連續(xù)兩年得分低于 50分則應(yīng)辭退業(yè)績(jī)合同分?jǐn)?shù)資料來(lái)源： 麥肯錫分析舉例+100%業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金+100%股票期權(quán)觀察49SEPG/000621/SHIntegrated(97GB)