企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理的概念-資料下載頁
2025-02-28 21:55本頁面
【正文】 ，便利了境內(nèi)居民出境公務(wù)和旅游消費(fèi)需要。 ? ?? 銀行卡支付功能得到有效發(fā)揮，持卡消費(fèi)習(xí)慣初步形成。 2023年，我國銀行卡支付的消費(fèi)交易額為 ，同比增長 97%，剔除批發(fā)性的大宗交易和房地產(chǎn)交易，占全國社會消費(fèi)品零售總額的比重達(dá)到 17%，比上年增加了 7個百分點(diǎn)，其中，北京、上海、廣州、深圳等大城市這一比例達(dá)到了 30%，已接近發(fā)達(dá)國家 3050%的水平。 ? ?? 在中國銀聯(lián)的積極推動下，發(fā)卡機(jī)構(gòu)間已經(jīng)創(chuàng)建了不良信息共享系統(tǒng)，這使得持卡人的信用風(fēng)險能夠迅速暴露。 ? ?? 信用卡能給銀行帶來三塊利潤：一是年費(fèi)；二是手續(xù)費(fèi)，刷卡消費(fèi)能使發(fā)卡行獲得占客戶消費(fèi)金額 2%左右的傭金；第三是持卡人因透支付給銀行的利息。超過免息期后，貸記卡透支消費(fèi)的年利率高達(dá) %。 信用卡的優(yōu)點(diǎn) ? ?? 方便安全 :大額購物時不用攜帶大量現(xiàn)金 ? ?? 延遲付款節(jié)省利息 :先消費(fèi)后付款，最長有 56天寬限期。 ? ?? 消費(fèi)折扣或紅利積分贈品 ? ?? 免費(fèi)保險 :持卡人用信用卡購買機(jī)票，可按照普卡、金卡、白金卡獲得 5萬至 100萬的搭機(jī)意外險保障，另附加班機(jī)延誤險及行李遺失險。 ? ?? 可利用信用卡月結(jié)單記帳 :月結(jié)單上載明每一筆消費(fèi)的日期、地點(diǎn)、金額等，對持卡人來說類似記帳的服務(wù)。 ? ?? 彰顯身份 :擁有一張額度比較高的白金卡是身份象征。 ? ?? 臨時應(yīng)急 :在急需資金時，信用卡提供循環(huán)信用額度內(nèi)的預(yù)借現(xiàn)金功能，可臨時應(yīng)急。 信用卡的使用技巧 ? ?? 申請幾張不同結(jié)帳日的信用卡，每次消費(fèi)時選擇離結(jié)帳日最遠(yuǎn)的信用卡消費(fèi)，充分運(yùn)用最長 56天的寬限期。如平均可運(yùn)用到 40天，每月刷卡 5,000元，機(jī)會成本利率用存款利率 2%計(jì)算，每年可節(jié)省利息 100元。 ? ?? 善用分期付款。并非財(cái)務(wù)吃緊者才需要分期付款，假如價格相同，刷卡分期付款可以節(jié)省利息支出。買 2萬元的液晶電視，無息分期付款可省息 400元。 ? ?? 充分利用優(yōu)惠條件，分析哪一張與自己的消費(fèi)習(xí)慣最相合，實(shí)惠最大。如加油、特約餐廳或飯店折扣。 ? ?? 紅利積分換取贈品。一年刷卡 6萬，累計(jì)可換的贈品應(yīng)有 300元的價值。 信用卡的各項(xiàng)收費(fèi) ? ?? 取現(xiàn)費(fèi)：金額的 1%，最低 1元人民幣 ? ?? 滯納金：最低還款額未還部分的 5% ? ?? 超限費(fèi)：超信用額度部分的 5% ? ?? 免息期： 2056 天 ? ?? 最高信用額度： 5萬元 ? ?? 年費(fèi)：普卡 100元 ,金卡 100元 ,刷卡達(dá)一定金額可免年費(fèi) ? ?? 最新的國際信用卡章程已將原來只對欠款部分收取利息改為對消費(fèi)款全部從消費(fèi)發(fā)生日起收取每日萬分之五的利息。 循環(huán)信用利息的計(jì)算 ? 信用卡計(jì)息是逐日計(jì)息，記賬日起算。 ? 例 1：賬單日為每月 5日，到期還款日為每月 23日。 8月 ? 30日消費(fèi)金額為人民幣 1,000元， 8月 31日記賬；最低還 ? 款額為 100元， 9月 23日還 100元，請問 10月 5日對賬單 ? 的循環(huán)利息。 ? ?? 1,000元計(jì)息期間 8/319/22 ? ?? 900元計(jì)息期間 9/2310/5 ? ?? 1,000 ％ 23天＋（ 1,000－ 100） 0． 05％ 13天＝循環(huán)利息 17． 35元 循環(huán)信用利息的計(jì)算 ? 例 2 ： ? ?? 假設(shè)何先生的信用卡每月賬單結(jié)賬日為 25日，利息起算日為 26日，繳款截止日為隔月 13日。在 6月 25日月結(jié)單余額為 23,500元， ： ? ?? 7月 13日，何先生先繳款 13,000元 ( 繳款截止日 )，余款 10,500元以循環(huán)信用支付。 ? 7月 15日，何先生預(yù)借現(xiàn)金 10,000元， 7月 15日銀行撥 ? 款代墊 10,000元并記賬。 ? 7月 19日，何先生消費(fèi) 14,000元， 7月 22日銀行撥款代墊14,000元并記賬。 ? ?? 請問何先生 7月 25日月結(jié)單對以上交易如何計(jì)息？ 循環(huán)信用利息的計(jì)算 ? 利息總額 =351元，計(jì)算如下： ? 6/267/25利息 = (23,500元 13,000元 ) 30 %= ? 6/267/12利息 =13,000元 17 %= ? 7/157/25利息 =10,000元 11 %=55元 ? 7/227/25利息 =14,000元 4 %=28元 ? 7月份月結(jié)單利息 = + +55元 +28元=351元 繳款金額與還款期限的關(guān)系 ? ?? 以每月最低還款額為貸款余額 10%來模擬，如循環(huán)信用余額 5萬元，利率 18%，則每月利息 750元，最低繳款本金額為 5,000元。第一個月還本金 5,000元，本利負(fù)擔(dān)共 5,750元。假使貸款不再增加，本金還剩下 45,000元，第二個月利息 675元，本金應(yīng)還4,500元，本利負(fù)擔(dān)共 5,175元，以此類推，每月還款總負(fù)擔(dān)愈來愈輕。 ? ?? 但是如果每月再新增刷卡消費(fèi)額，信用卡貸款余額不變甚至增加，實(shí)際上是以付高利息的方式幫銀行打工，很難有還清的一天。 ? ?? 只用最低額繳款，期初余額愈高，可還清的時間愈長，負(fù)擔(dān)的利息總額越高。 可支付最低還款額 ≠有能力償債 合理的信用卡信用額度 ? ?? 貸款額度與收入能力緊密相關(guān)，通常以收入 30%為合理的還款上限。 ? ?? 過于寬松的額度，會使人超額貸款，超過自己的還款能力，無法在短期還清貸款。 ? ?? 如規(guī)定每月需還本金余額 10%，年利率18%，則：合理的信用卡額度應(yīng)為 5,000元 30%/ %=13,043元，否則按最低還款額未還部分的 5%收取滯納金，按超信用額度部分的 5%收取超限費(fèi)，負(fù)擔(dān)會更加沉重。 信用卡借貸的代價 ? ?? 如果消費(fèi)貸款利率 20%，每消費(fèi) 100元，連利息要償還 120元。 ? ?? 如果個人所得稅率按 20%計(jì)，取得 120元，稅前收入要達(dá)到 120/(120%)=150元。 ? ?? 這意味著未來要付出 。 正常繳息以單利計(jì)算 延遲繳息以復(fù)利計(jì)算 ? ?? 即使利率高達(dá) %，正常繳息是以單利計(jì)算，利息不會滾入本金，所以還不會產(chǎn)生利滾利的負(fù)債倍增效果。 ? ?? 如未正常繳息，利息會滾入本金計(jì)算，復(fù)利的效果在累積負(fù)債時與累積財(cái)富一樣驚人。 ? ?? 例如借 10萬元月息 %，如中間不還息，五年后本利和 =FV(%,60,100000)=244,322元。 ? ?? 從機(jī)會成本上來看，每月繳 1萬元的負(fù)債利息，只是以單利的方式來幫你還息，如每月1萬元去做定期定額投資基金，可以用復(fù)利的方式累積財(cái)富。 還款與投資的比較 —貸款利率與投資報酬率均假設(shè)為 10% 減輕信用卡債務(wù)的方式 ? ?? 如果已經(jīng)在使用循環(huán)信用，為了避免信用余額因新增消費(fèi)額及復(fù)利效果持續(xù)擴(kuò)大，可以辦理小額信貸的方式來置換信用卡借款，減輕財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。 ? ?? 小額信貸：年滿 20歲，擁有正當(dāng)職業(yè)，只要提出足夠的財(cái)力證明，就可以到銀行申辦「小額信貸」，利率介于 9～ 12％之間，可選擇 1～ 3年分期償還的方式?？山栀J的金額依個人的財(cái)務(wù)能力而定，一般來說，以自己的年薪七成左右（月薪 12 ）估算，便可算出可貸額度。 ? ?? 目前銀行的放款謹(jǐn)慎，如果信用卡負(fù)債過高，銀行會評估還款能力，再決定貸款額度，可貸額度可能因此而打折扣。 演講完畢，謝謝觀看！
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