中國企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理思考與實踐(ppt39)-資料下載頁
2025-02-22 15:25本頁面
【正文】 董事會在風險管理與內(nèi)部控制中的作用 (續(xù) )216。 董事應(yīng)最少每年檢討一次發(fā)行人及其附屬公司的內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)是否有效，并在 《 企業(yè)管治報告 》 中向股東匯報已經(jīng)完成有關(guān)檢討。有關(guān)檢討應(yīng)涵蓋所有重要的監(jiān)控方面，包括財務(wù)監(jiān)控、運作監(jiān)控及合規(guī)監(jiān)控以及風險管理功能。216。 董事會每年檢討的事項應(yīng)特別包括下列各項： (a) 自上年檢討后，重大風險的性質(zhì)及嚴重程度的轉(zhuǎn)變、以及發(fā)行人應(yīng)付其業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變及外在環(huán)境轉(zhuǎn)變的能力； (b) 管理層持續(xù)監(jiān)察風險及內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)的工作范疇及素質(zhì)，及（如適用）內(nèi)部核數(shù)功能及其他保證提供者的工作； (c) 向董事會（或旗下委員會）傳達監(jiān)控結(jié)果的詳盡程度及次數(shù)；透過有關(guān)傳達，董事會得以對發(fā)行人的監(jiān)控情況及風險管理的有效程度建立累積的評審結(jié)果； (d) 期內(nèi)任何時候發(fā)生重大監(jiān)控失誤或發(fā)現(xiàn)重大監(jiān)控弱項的次數(shù)，及因此導致未能預(yù)見的后果或緊急情況的嚴重程度，而該等后果或情況對發(fā)行人的財務(wù)表現(xiàn)或情況已產(chǎn)生、可能已產(chǎn)生或?qū)砜赡軙a(chǎn)生的重大影響；及 (e) 發(fā)行人有關(guān)財務(wù)報告及遵守 《 上市規(guī)則 》 規(guī)定的程序是否有效。216。 （一）審議并向股東（大）會提交企業(yè)全面風險管理年度工作報告；216。 （二）確定企業(yè)風險管理總體目標、風險偏好、風險承受度，批準風險管理策略和重大風險管理解決方案；216。 （三）了解和掌握企業(yè)面臨的各項重大風險及其風險管理現(xiàn)狀，做出有效控制風險的決策；216。 （四）批準重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標準或判斷機制；216。 （五）批準重大決策的風險評估報告；216。 （六）批準內(nèi)部審計部門提交的風險管理監(jiān)督評價審計報告；216。 （七）批準風險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責方案；216。 （八）批準風險管理措施，糾正和處理任何組織或個人超越風險管理制度做出的風險性決定的行為；216。 （九）督導企業(yè)風險管理文化的培育；216。 （十）全面風險管理其他重大事項。香港聯(lián)交所《企業(yè)管 治 常規(guī)守則》 的要求 國資委 《 中央企業(yè)全面風險管理指引 》的要求 :九、董事會在風險管理與內(nèi)部控制中的作用 (續(xù) )公司董事會對公司內(nèi)控制度的建立健全、有效實施及其檢查監(jiān)督負責，董事會及其全體成員應(yīng)保證內(nèi)部控制相關(guān)信息披露內(nèi)容的真實、準確、完整。董事會和管理層根據(jù)公司的風險偏好設(shè)定戰(zhàn)略目標。董事會和管理層確認影響公司目標實現(xiàn)的內(nèi)部和外部風險因素。董事會和管理層根據(jù)風險因素發(fā)生的可能性和影響，確定管理風險的方法。董事會和管理層根據(jù)公司風險承受能力、風險偏好選擇風險管理策略。同時，合理確定金融衍生品交易的風險限額和相關(guān)交易參數(shù)。公司應(yīng)對內(nèi)控制度的落實情況進行定期和不定期的檢查。董事會及管理層應(yīng)通過內(nèi)控制度的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷和實施中是否存在問題，并及時予以改進，確保內(nèi)控制度的有效實施上海證券交易所 《 上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引 》 對董事會的要求 :十、董事會是內(nèi)部控制和風險管理的第一責任人，是企業(yè)內(nèi)部控制文化的締造者量度什么，就會得到什么，董事會行為取向決定公司管理的行為取向重大風險的評估重要風險的管控策略 重大事件的應(yīng)對 重要信息的披露 重大決策的制定風險管控效果評價風險管理文化的培育重要職權(quán)的授予八大關(guān)鍵環(huán)節(jié)n內(nèi)部控制與風險管理的一般性問題內(nèi)部控制與風險管理的一般性問題n中國企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理特性問題中國企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理特性問題n以風險管理為基礎(chǔ)的內(nèi)部控制建設(shè)要點以風險管理為基礎(chǔ)的內(nèi)部控制建設(shè)要點n案例分析案例分析目錄中國神華是中國最大、世界領(lǐng)先、立足于煤炭的一體化綜合能源公司中國神華能源股份有限公司煤炭業(yè)務(wù) 電力業(yè)務(wù)鐵路運輸 港口運輸 電力業(yè)務(wù)神華集團H股股東A股股東%%%煤炭生產(chǎn)成功的行動始于審慎的思考 ? 內(nèi)部控制與風險管理是什么？? 內(nèi)部控制要控制什么？? 內(nèi)部控制與企業(yè)管理的關(guān)系是什么？? 內(nèi)部控制建設(shè)從哪里入手？? 內(nèi)部控制如何達成全員共識？? 如何將管理革命變成工作常態(tài) ？
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1