商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理課件(ppt67頁(yè))-資料下載頁(yè)
2025-02-20 12:48本頁(yè)面
【正文】 給短缺。由此可見(jiàn)，存款的外流，增加了流動(dòng)性需求。直接減少了商業(yè)銀行在中央銀行的存款。與存款流出相反，如果結(jié)算資金凈流人 1000萬(wàn)元，則銀行超額準(zhǔn)備金將由現(xiàn)在的200萬(wàn)元增加到 1100萬(wàn)元。 2．在其他銀行的存款。 除了在中央銀行保留一定的備付金存款以外，一些中小銀行還要在同業(yè)大銀行有一定數(shù)量的存款．主要是為支付代理費(fèi)用.這是因?yàn)橹行°y行由于客戶(hù)有限，對(duì)于某些較少的業(yè)務(wù)，如果自己購(gòu)置設(shè)備完成客戶(hù)的委托，共成本較高，于是便委托大銀行代理完成客戶(hù)委托的業(yè)務(wù)，其支付的代理成本較前者低。 (四 )托收中的現(xiàn)金與流動(dòng)性供求 商業(yè)銀行每大都有大量的支票在托收中，個(gè)人、企業(yè)和政府部門(mén)任何時(shí)候都可以存人支票，但是由他行客戶(hù)付款的支票必須通過(guò)銀行的支付系統(tǒng)完成收付結(jié)算。對(duì)于收款銀行來(lái)說(shuō)，只有在資金收妥之后，才能使用這些款項(xiàng) c因此托收中的款項(xiàng)也叫浮存，它是銀行流動(dòng)性供求的一條渠道：托收未達(dá)款的擊用時(shí)間取決于銀行結(jié)算系統(tǒng)的效率，目前各國(guó)銀行普遍使用電子聯(lián)行系統(tǒng)進(jìn)行異地資金清算，資金交易在瞬間便得以完成，當(dāng)天可以抵用，大大減少?gòu)S支票的傳遞和資金在銀行間的轉(zhuǎn)移時(shí)間，加快了資金周轉(zhuǎn)，提高了資金的使用效率 （一）浮存管理定義 我們可以將一段時(shí)間里，企業(yè)的會(huì)計(jì)賬簿的現(xiàn)金余額與實(shí)際存在銀行的現(xiàn)金余額之間的差額稱(chēng)為“ 浮存 ” ，企業(yè)可以通過(guò)延長(zhǎng)或減短存入銀行的支票的托收和寄給債權(quán)人的支票的結(jié)算的時(shí)間，即利用 “ 浮存 ” 來(lái)影響企業(yè)的現(xiàn)金收支施。 （二） “ 浮存 ” 管理原則 企業(yè)在利用浮存以增加利得（即利用貨幣的時(shí)間價(jià)值）時(shí)，需要遵循以下原則 合理、合法、合規(guī)原則 企業(yè)在利用浮存時(shí)，應(yīng)遵循現(xiàn)行的會(huì)計(jì)法律，法規(guī)；遵循基本會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及 《 企業(yè)會(huì)計(jì)制度 2023》 ，不得違反中國(guó)人民銀行有關(guān)支付結(jié)算辦法的規(guī)定 成本一效益原則 企業(yè)利用浮存是為了講求經(jīng)濟(jì)利益，但是采用這種方式時(shí)，必須看它所帶來(lái)的利得是否大于其投入的成本，否則，就沒(méi)有必要采用這種方式了。舉例：如果企業(yè)使用電子支票進(jìn)行結(jié)算可以節(jié)約兩天的時(shí)間，即可以帶來(lái) 1萬(wàn)元的利得，而電子支票的使用費(fèi)用為 ，這樣使用電子支票所帶來(lái)得利得還不足以支付增加的費(fèi)用，可謂得不償失。 企業(yè)價(jià)值最大化原則 企業(yè)視為獨(dú)立的法人實(shí)體，其存在的目的就是為了獲利。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中運(yùn)用各種方式，方法的最終目標(biāo)只有一個(gè) ，那就死企業(yè)的價(jià)值最大化。企業(yè)在利用浮存時(shí)同時(shí)也要遵循這一原則。企業(yè)不能僅僅為了獲得浮存收益而無(wú)限制的拖延支付。這樣，雖然在浮存的利用方面能得到一定的收益，但是企業(yè)的聲譽(yù)，客戶(hù)關(guān)系等方面會(huì)使企業(yè)遭受巨大的損失，違背了企業(yè)價(jià)值最大化的原則。 （三）浮存管理措施 對(duì)利用支票進(jìn)行結(jié)算 的買(mǎi)、賣(mài)雙方來(lái)說(shuō)， “ 浮存 ’的利用方式以及所起的作用是相反的，因此可以將 “ 浮存 ” 分為兩種基本的類(lèi)型 即托收 (收款 )浮存和支付 (付款 )浮存。這兩者是相輔相成的，對(duì)一方的托收浮存就是對(duì)另一方的支付浮存，反之亦然。企業(yè)在利用浮存進(jìn)行現(xiàn)金管理時(shí)， 一方面應(yīng)盡量減少托收浮存，同時(shí)另一方面增加支付浮存。 利用浮存的實(shí)質(zhì) 就是利用貨幣的時(shí)間價(jià)值、就是利用在從企業(yè)簽發(fā)支票，收票人收到支票后將支票存人銀行，至銀行將款項(xiàng)劃出企業(yè)帳戶(hù)的這一段時(shí)間內(nèi)的浮存的時(shí)間價(jià)值 .從賣(mài)方的角度來(lái)說(shuō)，增加托收浮存的時(shí)間，就是增加了公司的損失一喪失了進(jìn)行投資或償還債務(wù)的機(jī)會(huì)，而相對(duì)于對(duì)買(mǎi)方來(lái)說(shuō)，就是增加了支付浮存的時(shí)間，也就是利用了浮存在增加的支付時(shí)間里的時(shí)間價(jià)值，相應(yīng)的減少了購(gòu)貨成本。 托收浮存 主要是延長(zhǎng)從企業(yè)簽發(fā)支票。收票人收到支票后將支票存人銀行，至銀行將款項(xiàng)劃出企業(yè)賬戶(hù)的時(shí)間。這一活動(dòng)過(guò)程可以被分成 3個(gè)階段， 首先是從企業(yè)簽發(fā)支票到支票到達(dá)收票人 (也就是客戶(hù) )手中的時(shí)間，這一段可以被稱(chēng)為支票的 傳遞浮存 。 其次是從收票人收到支票直至存人客戶(hù)的銀行賬戶(hù)的這一段時(shí)間，這段可以稱(chēng)為 處理浮存 : 最后是從支票存人客戶(hù)的開(kāi)戶(hù)銀行直到結(jié)算返還到付款人 (買(mǎi)主 )銀行的這一段時(shí)間，這可稱(chēng)之為 交換浮存 。 例如 :某企業(yè)的平均日存款額為 10萬(wàn)元，托收浮存的時(shí)間為 1天，同期的銀行存款利率為 5﹪ 。如果企業(yè)采取了一些有效的方法使托收浮存的時(shí)間減少了 3天，這樣會(huì)給企業(yè)帶來(lái) (10萬(wàn)元 x 3 x 50） ，而相反的，如果時(shí)間增加了 2天，則會(huì)給企業(yè)帶來(lái) 1萬(wàn)元的損失 (10萬(wàn)元 x 2 x 5 ﹪ ) , 同理 .支付浮存 在時(shí)間上也是等于傳遞浮存、處理浮存和交換浮存的時(shí)間之和的，作為買(mǎi)方應(yīng)盡可能的增加支付浮存以利用這部分浮存的時(shí)間價(jià)值。 同上，還是上述的某企業(yè)。如果它的支付浮存的時(shí)間跨度也是 1天，當(dāng)它采取了一些方法延長(zhǎng)了支付浮存的時(shí)間一假設(shè)為 2天，那么企業(yè)會(huì)得到的利得為 1萬(wàn)元 (10萬(wàn)元 x 2 x 5%) 對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)， 應(yīng)該盡可能的減少托收浮存的時(shí)間，延長(zhǎng)支付浮存的時(shí)間一最大限度的利用這部分現(xiàn)金所能帶來(lái)的時(shí)間價(jià)值，而要達(dá)到這一目標(biāo)，企業(yè)就要在傳遞浮存，處理浮存交換浮存這 3個(gè)階段采取有效的措施。 可以采取的措施 如表 1所示 : 以上提及的方祛僅是可以利用的方法中的一部分，企業(yè)可以根據(jù)自身的特點(diǎn)，選擇最適用于自己的方法。 演講完畢，謝謝觀看！
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