商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)及流動(dòng)性管理-資料下載頁
2025-08-01 09:22本頁面
【導(dǎo)讀】2）、在中央銀行的存款包括：法定準(zhǔn)備金及銀。3）、存放同業(yè)存款。適度存量控制原則。適時(shí)流量調(diào)節(jié)原則?；A(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)其盈利最大化的根本目標(biāo)。流動(dòng)性管理是商業(yè)銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)、增強(qiáng)實(shí)力和提。險(xiǎn)、維護(hù)和提高其信譽(yù)的保證。提供非存款服務(wù)所得收入。提供和銷售服務(wù)中產(chǎn)生的營業(yè)費(fèi)用和稅收。向股東派發(fā)現(xiàn)金股利。反之，存在著流動(dòng)性赤字，有負(fù)的流動(dòng)性缺口。未來一段時(shí)間的流動(dòng)性資金盈余或赤字。商業(yè)銀行流動(dòng)性管理的實(shí)質(zhì)就是頭寸的匡算與調(diào)。商業(yè)銀行的頭寸按照其包含的層次或構(gòu)成因素可?；A(chǔ)頭寸是指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和在中央銀行。可貸頭寸是指商業(yè)銀行在某一時(shí)期內(nèi)可直接用于。不能等同于超額準(zhǔn)備金。期或變現(xiàn)；存款存入；
【正文】 點(diǎn)。如商業(yè)銀行通過貸款轉(zhuǎn)讓、存款轉(zhuǎn)售(在資產(chǎn)和負(fù)債上分別銷帳 )等方法，使表內(nèi)經(jīng)營規(guī)模維持現(xiàn)狀甚至縮減，銀行收取轉(zhuǎn)讓的價(jià)格差額，既可增加收益，又可逃避審計(jì)和稅務(wù)部門的檢查。 ? 在資產(chǎn)負(fù)債外管理理論的影響下，商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，各種服務(wù)費(fèi)收益在銀行盈利中比重已日益上升。 ? 90年代以后，金融競爭日趨激烈、銀行存貸利差收益越來越少，銀行有進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債外管理的客觀必要性。 ?有利于商業(yè)銀行拓展過多的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)，增加自身的盈利 第二節(jié)、資產(chǎn)負(fù)債管理的原理和方法 ?一、資產(chǎn)負(fù)債管理的原理 ? 對(duì)稱原理 ? 目標(biāo)替代原理 ? 資產(chǎn)分散化原理 ? 商業(yè)銀行進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理，應(yīng)遵循以下五個(gè)原理： ? （ 1）、規(guī)模對(duì)稱。即指資產(chǎn)規(guī)模與負(fù)債規(guī)模要相互對(duì)稱、平衡。比較接近我們所說的總量平衡。這種平衡對(duì)稱不是簡單的對(duì)稱，而是建立在經(jīng)濟(jì)合理增長基礎(chǔ)上的動(dòng)態(tài)平衡。 ? （ 2）、結(jié)構(gòu)對(duì)稱。即指資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)要相互對(duì)稱與平衡。 ? （ 3）、速度對(duì)稱。也稱償還期對(duì)稱，即按資金來源的流轉(zhuǎn)速度來分配其在資產(chǎn)上的分布，使來源與運(yùn)用的償還期保持一定程度的對(duì)稱。 ? （ 4）、目標(biāo)替代或互補(bǔ)。即資金的安全性、流動(dòng)性和盈利性三者之間保持合理的比例關(guān)系，盡可能實(shí)現(xiàn)三者之間的均衡。 ? （ 5）、資產(chǎn)分散。即銀行資產(chǎn)要在資產(chǎn)種類和客戶兩個(gè)方面盡可能地適當(dāng)分散。 二、資產(chǎn)負(fù)債管理的方法 ?資金匯集法、資金分配法、差額管理法、 比例管理法、線性規(guī)劃法 ? 資金匯集法 ——是指在不考慮各種負(fù)債的性質(zhì)與構(gòu)成的條件下，將資金全部集中起來，按照商業(yè)銀行的需要或?qū)嶋H情況進(jìn)行分配。 各種存款 發(fā)行債券 同業(yè)借款 中央銀行借款 資本金 資金池 一級(jí)儲(chǔ)備 二級(jí)儲(chǔ)備 貸款 證券投資 固定資產(chǎn) 資金分配法 ?根據(jù)不同資金來源的流動(dòng)性，即周轉(zhuǎn)速度和法定準(zhǔn)備金的要求來決定銀行的資產(chǎn)分配 活期 存款 儲(chǔ)蓄 存款 定期 存款 非存款 短期借款 債券 權(quán)益 資本 第一準(zhǔn)備 第二準(zhǔn)備 貸款 長期證券 固定資產(chǎn) 線性規(guī)劃法 ? 是在設(shè)定銀行受到一定的約束條件下，求解目標(biāo)函數(shù)最優(yōu)的一種方法 ? 具體步驟： 1）建立目標(biāo)函數(shù)； 2）建立約束條件； 3）求解線性模型 ? 例：某銀行的資金來源為 2500萬元，可用于貸款 X1和二級(jí)儲(chǔ)備即購買短期證券 X2，設(shè)貸款的收益率為12%，短期證券的收益率為 8%，（本例不考慮存款的成本），又設(shè)銀行管理人員確定的流動(dòng)性標(biāo)準(zhǔn)是總資產(chǎn)中每 10元資產(chǎn)總額有 2元短期證券，即短期證券與總貸款的比例至少要達(dá)到 1/4 ?目標(biāo)函數(shù) ?利潤 Z最大化 =+（利潤目標(biāo)） ?約束條件 ? X1+X2≤2500萬元（總量限制條件） ? X2≥（資產(chǎn)結(jié)構(gòu)限制條件） ? X1≥0與 X2≥0（非負(fù)限制條件） ?求解可得：短期投資 500萬元，貸款 2020萬元，目標(biāo)函數(shù) Z代表總的收益 280萬元 比例管理法 ?從安全性、流動(dòng)性、盈利性出發(fā)設(shè)置一系列的比例指標(biāo)來約束商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債行為，規(guī)范資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)活動(dòng)，從而滿足實(shí)現(xiàn)經(jīng)營方針的要求 ?我國的資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo) 缺口管理法 ?利率風(fēng)險(xiǎn)管理的重要方法 ? 1）利率敏感性缺口管理法 ? 2）持續(xù)期缺口管理法 第三節(jié)、利率風(fēng)險(xiǎn)管理 ?一、利率敏感性缺口管理 ?是銀行在對(duì)利率進(jìn)行預(yù)測的基礎(chǔ)上，通過調(diào)整計(jì)劃期利率敏感性的資產(chǎn)與負(fù)債的對(duì)比關(guān)系，降低利率風(fēng)險(xiǎn)或從利率風(fēng)險(xiǎn)中提高利潤水平的方法 利率敏感性缺口 ?利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債是指那些在一定時(shí)限內(nèi)到期的或需要根據(jù)市場利率重新確定利率的資產(chǎn)和負(fù)債 ?這類資產(chǎn)和負(fù)債的差額被定義為利率敏感性缺口，資金缺口（ GAP） =IRSAIRSL ?資金缺口可為正值、負(fù)值或?yàn)榱? ?資金缺口用于衡量銀行凈利息收入對(duì)市場利率的敏感程度 ?一般而言，銀行的資金缺口絕對(duì)值越大，銀行承擔(dān)的利率風(fēng)險(xiǎn)也越大 ?資金缺口表示了利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債之間絕對(duì)量的差額，而利率敏感性比率則反映了它們之間相對(duì)量的大小 ?利率敏感性比率（ SR） =利率敏感性資產(chǎn) /利率敏感性負(fù)債 ?利率敏感性比率可大于 1，小于 1或?qū)τ?1
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