【正文】 （ 1）概念 （ 2）實(shí)施意義 （ 3）原則 （ 4）適用范圍 （ 5）操作模式 （ 6）實(shí)施流程 提出協(xié)同和 聯(lián)審機(jī)制 （ 1）健全協(xié)調(diào)機(jī)制。 （ 2）明確實(shí)施主體。 （ 3）建立聯(lián)審機(jī)制。 （ 4）規(guī)范價(jià)格管理。 （ 5）提升專業(yè)能力。 提出合同 框架結(jié)構(gòu) （十五章 86條） 第三章 PPP項(xiàng)目相關(guān)政策詳解 江新 81 （五）關(guān)于推廣運(yùn)用政府和社會(huì)資本合作模式有關(guān)問(wèn)題的通知財(cái)金 [2023]76號(hào) 提出推廣 PPP 模式的 3個(gè)重要意 義 （ 1）是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)、支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的 必然要求。 （ 2）是加快轉(zhuǎn)變政府職能、提升國(guó)家治理能力的一 次體制機(jī)制變革。 （ 3）是深化財(cái)稅體制改革、構(gòu)建現(xiàn)代財(cái)政制度的重 要內(nèi)容。 第三章 PPP項(xiàng)目相關(guān)政策詳解 江新 82 （五）關(guān)于推廣運(yùn)用政府和社會(huì)資本合作模式有關(guān)問(wèn)題的通知財(cái)金 [2023]76號(hào) （ 1）開(kāi)展項(xiàng)目示范，特別是“使用者付費(fèi)”為 基礎(chǔ)的項(xiàng)目進(jìn)行示范。 （ 2）確定示范項(xiàng)目范圍。 （ 3）加強(qiáng)示范項(xiàng)目指導(dǎo)。 （ 4）完善項(xiàng)目支持政策。 做好 PPP項(xiàng) 目示范工作，特 別是使用者付費(fèi) 項(xiàng)目 第三章 PPP項(xiàng)目相關(guān)政策詳解 江新 83 （五）關(guān)于推廣運(yùn)用政府和社會(huì)資本合作模式有關(guān)問(wèn)題的通知財(cái)金 [2023]76號(hào) 履行財(cái)政管理 職能 7項(xiàng)工作 （ 1）著力提高財(cái)政管理能力。 （ 2）認(rèn)真做好項(xiàng)目評(píng)估論證。 （ 3）規(guī)范選擇項(xiàng)目合作伙伴。 （ 4）細(xì)化完善項(xiàng)目合同文本。 （ 5）完善項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)貼管理。 （ 6）健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。 （ 7）穩(wěn)步開(kāi)展項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)。 第三章 PPP項(xiàng)目相關(guān)政策詳解 江新 84 （六）關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)資本合作模式操作指南（試行）的通知財(cái)金 〔 2023〕 113號(hào) 提出項(xiàng)目操作流程由 5個(gè)環(huán)節(jié)組成 識(shí)別 — 準(zhǔn)備 — 采購(gòu) — 執(zhí)行 — 移交 明確項(xiàng)目特征 明確項(xiàng)目只有通過(guò) VFM評(píng)價(jià)和財(cái)政承受能力論證后方具有 PPP資格 明確項(xiàng)目必須編制實(shí)施方案（方案需滿足 7個(gè)方面內(nèi)容） 明確項(xiàng)目運(yùn)作模式選擇決定因素： 6個(gè)因素 明確項(xiàng)目實(shí)施 4個(gè)邊界條件 第三章 PPP項(xiàng)目相關(guān)政策詳解 江新 85 （六）關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)資本合作模式操作指南（試行）的通知財(cái)金 〔 2023〕 113號(hào) 明確社會(huì)資本可采用五種方式采購(gòu)招得 明確項(xiàng)目執(zhí)行期間各方的職責(zé)和義務(wù)以及合同執(zhí)行過(guò)程意外情況的處理 提出 35年進(jìn)行中期評(píng)估的要求 明確項(xiàng)目移交的程序，標(biāo)準(zhǔn)及事后的績(jī)效評(píng)價(jià)要求 1明確合同框架內(nèi)容（ 4章 21節(jié)） 第三章 PPP項(xiàng)目相關(guān)政策詳解 江新 86 （ 七 ） 《 關(guān)于實(shí)施政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目以獎(jiǎng)代補(bǔ)政策的通知 》 財(cái)金 〔 2023〕 158號(hào) PPP項(xiàng)目以獎(jiǎng)代補(bǔ)政策旨在支持和推動(dòng)中央財(cái)政 PPP示范項(xiàng)目加快實(shí)施進(jìn)度，提高項(xiàng)目操作的規(guī)范性，保障項(xiàng)目實(shí)施質(zhì)量。同時(shí)，引導(dǎo)和鼓勵(lì)地方融資平臺(tái)公司存量公共服務(wù)項(xiàng)目轉(zhuǎn)型為 PPP項(xiàng)目，化解地方政府存量債務(wù)。 第三章 PPP項(xiàng)目相關(guān)政策詳解 江新 87 （ 七 ） 《 關(guān)于實(shí)施政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目以獎(jiǎng)代補(bǔ)政策的通知 》 財(cái)金 〔 2023〕 158號(hào) 對(duì)中央財(cái)政 PPP示范項(xiàng)目中的新建項(xiàng)目，財(cái)政部將在項(xiàng)目完成采購(gòu)確定社會(huì)資本合作方后，按照項(xiàng)目投資規(guī)模給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。其中，投資規(guī)模 3億元以下的項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì) 300萬(wàn)元， 3億元（含 3億元）至10億元的項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì) 500萬(wàn)元， 10億元以上（含 10億元）的項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)800萬(wàn)元。獎(jiǎng)勵(lì)資金由財(cái)政部門統(tǒng)籌用于項(xiàng)目全生命周期過(guò)程中的各項(xiàng)財(cái)政支出，主要包括項(xiàng)目前期費(fèi)用補(bǔ)助、運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼等。 第三章 PPP項(xiàng)目相關(guān)政策詳解 江新 88 （ 七 ） 《 關(guān)于實(shí)施政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目以獎(jiǎng)代補(bǔ)政策的通知 》 財(cái)金 〔 2023〕 158號(hào) 對(duì)符合條件、規(guī)范實(shí)施的轉(zhuǎn)型為 PPP項(xiàng)目的地方融資平臺(tái)公司存量項(xiàng)目，財(cái)政部將在擇優(yōu)評(píng)選后，按照項(xiàng)目轉(zhuǎn)型實(shí)際化解地方政府存量債務(wù)規(guī)模的 2%給予獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)資金納入相關(guān)融資平臺(tái)公司收入統(tǒng)一核算。享受獎(jiǎng)勵(lì)資金支持的存量項(xiàng)目，其地方政府存量債務(wù)應(yīng)通過(guò)合同條款明確地轉(zhuǎn)移至項(xiàng)目公司或社會(huì)資本合作方，化債安排可行、交易成本合理、社會(huì)資本收益適度。中央財(cái)政 PPP示范項(xiàng)目中的存量項(xiàng)目，優(yōu)先享受獎(jiǎng)勵(lì)資金支持。 第三章 PPP項(xiàng)目相關(guān)政策詳解 江新 89 （ 七 ） 《 關(guān)于實(shí)施政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目以獎(jiǎng)代補(bǔ)政策的通知 》 財(cái)金 〔 2023〕 158號(hào) 享受以獎(jiǎng)代補(bǔ)政策支持的 PPP項(xiàng)目，必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院和財(cái)政部等部門出臺(tái)的一系列制度文件，切實(shí)保障項(xiàng)目選擇的適當(dāng)性、交易結(jié)構(gòu)的合理性、合作伙伴選擇的競(jìng)爭(zhēng)性、財(cái)政承受能力的中長(zhǎng)期可持續(xù)性和項(xiàng)目實(shí)施的公開(kāi)性，確保項(xiàng)目實(shí)施質(zhì)量。不符合示范項(xiàng)目要求被調(diào)出示范項(xiàng)目名單的項(xiàng)目，不享受以獎(jiǎng)代補(bǔ)政策支持。已經(jīng)在其他中央財(cái)政專項(xiàng)資金中獲得獎(jiǎng)勵(lì)性資金支持的 PPP項(xiàng)目，不再納入以獎(jiǎng)代補(bǔ)政策獎(jiǎng)勵(lì)范圍。 第三章 PPP項(xiàng)目相關(guān)政策詳解 江新 90 （八） 《 政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引 》 財(cái)金 [2023]21號(hào) 一 總則 本指引所稱 財(cái)政承受能力論證 是指識(shí)別、測(cè)算政府和社會(huì)資本合作（ PublicPrivate Partnership，以下簡(jiǎn)稱 PPP）項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)政支出責(zé)任，科學(xué)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)施對(duì)當(dāng)前及今后年度財(cái)政支出的影響，為PPP項(xiàng)目財(cái)政管理提供依據(jù) 第三章 PPP項(xiàng)目相關(guān)政策詳解 江新 91 （八） 《 政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引 》 財(cái)金 [2023]21號(hào) 一 總則 開(kāi)展 PPP項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證，是 政府履行合同義務(wù)的重要保障 ，有利于規(guī)范 PPP項(xiàng)目財(cái)政支出管理，有序推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，有效防范和控制財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn) PPP可持續(xù)發(fā)展。 第三章 PPP項(xiàng)目相關(guān)政策詳解 江新 92 （八） 《 政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引 》 財(cái)金 [2023]21號(hào) 二、責(zé)任識(shí)別 PPP項(xiàng)目全生命周期過(guò)程的財(cái)政支出責(zé)任，主要包括股權(quán)投資、運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、配套投入等。 第三章 PPP項(xiàng)目相關(guān)政策詳解 江新 93 （八） 《 政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引 》 財(cái)金 [2023]21號(hào) 二、責(zé)任識(shí)別 股權(quán)投資支出責(zé)任是指在政府與社會(huì)資本共同組建項(xiàng)目公司的情況下，政府承擔(dān)的股權(quán)投資支出責(zé)任。如果社會(huì)資本單獨(dú)組建項(xiàng)目公司，政府不承擔(dān)股權(quán)投資支出責(zé)任。 第三章 PPP項(xiàng)目相關(guān)政策詳解 江新 94 （八） 《 政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引 》 財(cái)金 [2023]21號(hào) 二、責(zé)任識(shí)別 運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任是指在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間，政府承擔(dān)的直接付費(fèi)責(zé)任。不同付費(fèi)模式下，政府承擔(dān)的運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任不同。政府付費(fèi)模式下，政府承擔(dān)全部運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任；可行性缺口補(bǔ)助模式下，政府承擔(dān)部分運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任；使用者付費(fèi)模式下，政府不承擔(dān)運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任。 第三章 PPP項(xiàng)目相關(guān)政策詳解 江新 95 （八） 《 政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引 》 財(cái)金 [2023]21號(hào) 二、責(zé)任識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出責(zé)任是指項(xiàng)目實(shí)施方案中政府承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的財(cái)政或有支出責(zé)任。通常由政府承擔(dān)的法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、最低需求風(fēng)險(xiǎn)以及因政府方原因?qū)е马?xiàng)目合同終止等突發(fā)情況，會(huì)產(chǎn)生財(cái)政或有支出責(zé)任。 第三章 PPP項(xiàng)目相關(guān)政策詳解 江新 96 （八） 《 政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引 》 財(cái)金 [2023]21號(hào) 二、責(zé)任識(shí)別 配套投入支出責(zé)任是指政府提供的項(xiàng)目配套工程等其他投入責(zé)任，通常包括土地征收和整理、建設(shè)部分項(xiàng)目配套措施、完成項(xiàng)目與現(xiàn)有相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)的對(duì)接、投資補(bǔ)助、貸款貼息等。配套投入支出應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目實(shí)施方案合理確定。 第三章 PPP項(xiàng)目相關(guān)政策詳解 江新 97 （八） 《 政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引 》 財(cái)金 [2023]21號(hào) 三、支出測(cè)算 合理利潤(rùn)率應(yīng)以商業(yè)銀行中長(zhǎng)期貸款利率水平為基準(zhǔn)，充分考慮可用性付費(fèi)、使用量付費(fèi)、績(jī)效付費(fèi)的不同情景，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)等因素確定。 第三章 PPP項(xiàng)目相關(guān)政策詳解 江新 98 （八） 《 政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引 》 財(cái)金 [2023]21號(hào) 三、支出測(cè)算 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出應(yīng)充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率和帶來(lái)的支出責(zé)任，可采用比例法、情景分析法及概率法進(jìn)行測(cè)算。如果 PPP合同約定保險(xiǎn)賠款的第一受益人為政府，則風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出應(yīng)為扣除該等風(fēng)險(xiǎn)賠款金額的凈額。 第三章 PPP項(xiàng)目相關(guān)政策詳解 江新 99 第四章 PPP項(xiàng)目案例分析 北京地鐵四號(hào)線 PPP項(xiàng)目 從所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的關(guān)系上看，當(dāng)時(shí)北京地鐵的運(yùn)營(yíng)模式屬于典型的“國(guó)有國(guó)營(yíng)”模式。即由政府負(fù)責(zé)地鐵投資建設(shè)，所有權(quán)歸政府所有，運(yùn)營(yíng)也由政府部門或國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)的一種傳統(tǒng)的運(yùn)營(yíng)模式。世界上采用此運(yùn)營(yíng)模式的城市地鐵沒(méi)有一家是盈利的。而當(dāng)時(shí)的北京地鐵虧損是人人皆知的，每年國(guó)家要補(bǔ)貼幾個(gè)億，要解決地鐵虧損就必須改變其融資模式與運(yùn)營(yíng)模式。 江新 100 第四章 PPP項(xiàng)目案例分析 北京地鐵四號(hào)線 PPP項(xiàng)目 （ 1）項(xiàng)目概況 北京地鐵 4號(hào)線是北京市軌道交通線網(wǎng)中的骨干線路和南北交通的大動(dòng)脈。正線長(zhǎng)度 ，共設(shè) 23座地下車站和 1座地面車站，平均站間距 ，全線采用地下線的敷設(shè)方式。 根據(jù)北京地鐵 4號(hào)線初步設(shè)計(jì)概算，北京地鐵 4號(hào)線項(xiàng)目總投資約 153億元。按建設(shè)責(zé)任主體，將北京地鐵 4號(hào)線全部建設(shè)內(nèi)容劃分為 A、 B兩部分： A部分主要為土建工程部分，投資額約為 107億元，占 4號(hào)線項(xiàng)目總投資的 70%，由已成立的四號(hào)線公司 (北京基礎(chǔ)設(shè)施投資有限公司全資子公司 )負(fù)責(zé)投資建設(shè) 。B部分主要包括車輛、信號(hào)、自動(dòng)售檢票系統(tǒng)等機(jī)電設(shè)備，投資額約為 46億元，占 4號(hào)線項(xiàng)目總投資的 30%，由社會(huì)投資者組建的項(xiàng)目特許經(jīng)營(yíng)公司 (以下簡(jiǎn)稱“特許公司” )負(fù)責(zé)投資建設(shè)。 江新 101 第四章 PPP項(xiàng)目案例分析 北京地鐵四號(hào)線 PPP項(xiàng)目 （ 1）項(xiàng)目概況 市政府授權(quán)主管部門與特許公司簽署 《 特許協(xié)議 》 ，授予特許公司 4號(hào)線項(xiàng)目投資、建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)。特許公司與四號(hào)線公司簽訂 《 資產(chǎn)租賃協(xié)議 》 ，在 4號(hào)線項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，取得 A部分資產(chǎn)的使用權(quán)。 江新 102 第四章 PPP項(xiàng)目案例分析 北京地鐵四號(hào)線 PPP項(xiàng)目 （ 1）項(xiàng)目概況 4號(hào)線項(xiàng)目特許期包括建設(shè)期和特許經(jīng)營(yíng)期，特許經(jīng)營(yíng)期為 30年。在特許經(jīng)營(yíng)期內(nèi)，市政府按照 《 特許協(xié)議 》 規(guī)定，在建設(shè)期內(nèi)將監(jiān)督四號(hào)線公司確保土建部分按時(shí)按質(zhì)完工，并監(jiān)督特許公司進(jìn)行機(jī)電設(shè)備部分的建設(shè)。 4號(hào)線運(yùn)營(yíng)票價(jià)實(shí)行政府定價(jià)管理，采用計(jì)程票制，在特許期內(nèi)，市政府根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、本著同網(wǎng)同價(jià)的原則，制定并頒布 4號(hào)線運(yùn)營(yíng)票價(jià)政策，并根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r適時(shí)調(diào)整票價(jià)。特許公司負(fù)責(zé)地鐵 4號(hào)線的運(yùn)營(yíng)管理、全部設(shè)施 (包括 A和 B兩部分 )的維護(hù)和除洞體外的資產(chǎn)更新，以及站內(nèi)的商業(yè)經(jīng)營(yíng)，通過(guò)地鐵票款收入及站內(nèi)商業(yè)經(jīng)營(yíng)收入回收投資。 特許經(jīng)營(yíng)期結(jié)束后，特許公司將 A部分項(xiàng)目設(shè)施歸還給四號(hào)線公司，將 B部分項(xiàng)目設(shè)施完好、無(wú)償?shù)匾平唤o市政府指定部門。 江新 103 第四章 PPP項(xiàng)目案例分析 北京地鐵四號(hào)線 PPP項(xiàng)目 （ 2）項(xiàng)目的運(yùn)作過(guò)程 一是前期準(zhǔn)備階段 。 2023年底，北京市政府轉(zhuǎn)發(fā)市發(fā)展改革委《 關(guān)于本市深化城市基礎(chǔ)設(shè)施投融資體制改革的實(shí)施意見(jiàn) 》 ，明確了軌道交通可以按照政府與社會(huì)投資 7： 3的基礎(chǔ)比例，吸收社會(huì)投資者參與建設(shè)。 2023年 11月北京市基礎(chǔ)設(shè)施投資有限公司作為北京市基礎(chǔ)設(shè)施投融資平臺(tái)正式成立。成立之后便著手制定了 4號(hào)線市場(chǎng)化運(yùn)作的初步方案，并開(kāi)始與香港地鐵等多家戰(zhàn)略投資者進(jìn)行接觸，項(xiàng)目前期工作全面展開(kāi)。 在此階段，形成了項(xiàng)目運(yùn)作的 初步框架 ，以后各階段的工作均在此框架基礎(chǔ)上拓展。 江新 104 第四章 PPP項(xiàng)目案例分析 北京地鐵四號(hào)線 PPP項(xiàng)目 （ 2）項(xiàng)目的運(yùn)作過(guò)程 二是方案研究和審批階段。 2023年 2月開(kāi)始至 4月，國(guó)際客流顧問(wèn)對(duì) 4號(hào)線的客流與收入進(jìn)行預(yù)測(cè)，提出專業(yè)意見(jiàn)和報(bào)告 。聘請(qǐng)技術(shù)顧問(wèn)評(píng)估 4號(hào)線的建設(shè)和技術(shù)方案。 2023年 4月份，市政府相關(guān)部門對(duì)于項(xiàng)目采用單線招商方案還是 10號(hào)線捆綁招商方案尚存在不同意見(jiàn)，對(duì)采取招標(biāo)形式