【正文】 （ 1）概念 （ 2）實施意義 （ 3）原則 （ 4）適用范圍 （ 5）操作模式 （ 6）實施流程 提出協(xié)同和 聯(lián)審機制 （ 1）健全協(xié)調(diào)機制。 （ 2）明確實施主體。 （ 3）建立聯(lián)審機制。 （ 4）規(guī)范價格管理。 （ 5）提升專業(yè)能力。 提出合同 框架結(jié)構(gòu) （十五章 86條） 第三章 PPP項目相關(guān)政策詳解 江新 81 （五）關(guān)于推廣運用政府和社會資本合作模式有關(guān)問題的通知財金 [2023]76號 提出推廣 PPP 模式的 3個重要意 義 （ 1）是促進經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級、支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的 必然要求。 （ 2）是加快轉(zhuǎn)變政府職能、提升國家治理能力的一 次體制機制變革。 （ 3）是深化財稅體制改革、構(gòu)建現(xiàn)代財政制度的重 要內(nèi)容。 第三章 PPP項目相關(guān)政策詳解 江新 82 （五）關(guān)于推廣運用政府和社會資本合作模式有關(guān)問題的通知財金 [2023]76號 （ 1）開展項目示范，特別是“使用者付費”為 基礎(chǔ)的項目進行示范。 （ 2）確定示范項目范圍。 （ 3）加強示范項目指導(dǎo)。 （ 4）完善項目支持政策。 做好 PPP項 目示范工作，特 別是使用者付費 項目 第三章 PPP項目相關(guān)政策詳解 江新 83 （五）關(guān)于推廣運用政府和社會資本合作模式有關(guān)問題的通知財金 [2023]76號 履行財政管理 職能 7項工作 （ 1）著力提高財政管理能力。 （ 2）認真做好項目評估論證。 （ 3）規(guī)范選擇項目合作伙伴。 （ 4）細化完善項目合同文本。 （ 5）完善項目財政補貼管理。 （ 6）健全債務(wù)風(fēng)險管理機制。 （ 7）穩(wěn)步開展項目績效評價。 第三章 PPP項目相關(guān)政策詳解 江新 84 （六）關(guān)于印發(fā)政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知財金 〔 2023〕 113號 提出項目操作流程由 5個環(huán)節(jié)組成 識別 — 準(zhǔn)備 — 采購 — 執(zhí)行 — 移交 明確項目特征 明確項目只有通過 VFM評價和財政承受能力論證后方具有 PPP資格 明確項目必須編制實施方案（方案需滿足 7個方面內(nèi)容） 明確項目運作模式選擇決定因素： 6個因素 明確項目實施 4個邊界條件 第三章 PPP項目相關(guān)政策詳解 江新 85 （六）關(guān)于印發(fā)政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知財金 〔 2023〕 113號 明確社會資本可采用五種方式采購招得 明確項目執(zhí)行期間各方的職責(zé)和義務(wù)以及合同執(zhí)行過程意外情況的處理 提出 35年進行中期評估的要求 明確項目移交的程序，標(biāo)準(zhǔn)及事后的績效評價要求 1明確合同框架內(nèi)容（ 4章 21節(jié)） 第三章 PPP項目相關(guān)政策詳解 江新 86 （ 七 ） 《 關(guān)于實施政府和社會資本合作項目以獎代補政策的通知 》 財金 〔 2023〕 158號 PPP項目以獎代補政策旨在支持和推動中央財政 PPP示范項目加快實施進度，提高項目操作的規(guī)范性，保障項目實施質(zhì)量。同時，引導(dǎo)和鼓勵地方融資平臺公司存量公共服務(wù)項目轉(zhuǎn)型為 PPP項目，化解地方政府存量債務(wù)。 第三章 PPP項目相關(guān)政策詳解 江新 87 （ 七 ） 《 關(guān)于實施政府和社會資本合作項目以獎代補政策的通知 》 財金 〔 2023〕 158號 對中央財政 PPP示范項目中的新建項目，財政部將在項目完成采購確定社會資本合作方后，按照項目投資規(guī)模給予一定獎勵。其中，投資規(guī)模 3億元以下的項目獎勵 300萬元， 3億元（含 3億元）至10億元的項目獎勵 500萬元， 10億元以上（含 10億元）的項目獎勵800萬元。獎勵資金由財政部門統(tǒng)籌用于項目全生命周期過程中的各項財政支出，主要包括項目前期費用補助、運營補貼等。 第三章 PPP項目相關(guān)政策詳解 江新 88 （ 七 ） 《 關(guān)于實施政府和社會資本合作項目以獎代補政策的通知 》 財金 〔 2023〕 158號 對符合條件、規(guī)范實施的轉(zhuǎn)型為 PPP項目的地方融資平臺公司存量項目，財政部將在擇優(yōu)評選后，按照項目轉(zhuǎn)型實際化解地方政府存量債務(wù)規(guī)模的 2%給予獎勵，獎勵資金納入相關(guān)融資平臺公司收入統(tǒng)一核算。享受獎勵資金支持的存量項目，其地方政府存量債務(wù)應(yīng)通過合同條款明確地轉(zhuǎn)移至項目公司或社會資本合作方，化債安排可行、交易成本合理、社會資本收益適度。中央財政 PPP示范項目中的存量項目，優(yōu)先享受獎勵資金支持。 第三章 PPP項目相關(guān)政策詳解 江新 89 （ 七 ） 《 關(guān)于實施政府和社會資本合作項目以獎代補政策的通知 》 財金 〔 2023〕 158號 享受以獎代補政策支持的 PPP項目，必須嚴格執(zhí)行國務(wù)院和財政部等部門出臺的一系列制度文件，切實保障項目選擇的適當(dāng)性、交易結(jié)構(gòu)的合理性、合作伙伴選擇的競爭性、財政承受能力的中長期可持續(xù)性和項目實施的公開性，確保項目實施質(zhì)量。不符合示范項目要求被調(diào)出示范項目名單的項目，不享受以獎代補政策支持。已經(jīng)在其他中央財政專項資金中獲得獎勵性資金支持的 PPP項目，不再納入以獎代補政策獎勵范圍。 第三章 PPP項目相關(guān)政策詳解 江新 90 （八） 《 政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引 》 財金 [2023]21號 一 總則 本指引所稱 財政承受能力論證 是指識別、測算政府和社會資本合作（ PublicPrivate Partnership，以下簡稱 PPP）項目的各項財政支出責(zé)任，科學(xué)評估項目實施對當(dāng)前及今后年度財政支出的影響，為PPP項目財政管理提供依據(jù) 第三章 PPP項目相關(guān)政策詳解 江新 91 （八） 《 政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引 》 財金 [2023]21號 一 總則 開展 PPP項目財政承受能力論證，是 政府履行合同義務(wù)的重要保障 ，有利于規(guī)范 PPP項目財政支出管理，有序推進項目實施，有效防范和控制財政風(fēng)險，實現(xiàn) PPP可持續(xù)發(fā)展。 第三章 PPP項目相關(guān)政策詳解 江新 92 （八） 《 政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引 》 財金 [2023]21號 二、責(zé)任識別 PPP項目全生命周期過程的財政支出責(zé)任，主要包括股權(quán)投資、運營補貼、風(fēng)險承擔(dān)、配套投入等。 第三章 PPP項目相關(guān)政策詳解 江新 93 （八） 《 政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引 》 財金 [2023]21號 二、責(zé)任識別 股權(quán)投資支出責(zé)任是指在政府與社會資本共同組建項目公司的情況下，政府承擔(dān)的股權(quán)投資支出責(zé)任。如果社會資本單獨組建項目公司，政府不承擔(dān)股權(quán)投資支出責(zé)任。 第三章 PPP項目相關(guān)政策詳解 江新 94 （八） 《 政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引 》 財金 [2023]21號 二、責(zé)任識別 運營補貼支出責(zé)任是指在項目運營期間，政府承擔(dān)的直接付費責(zé)任。不同付費模式下，政府承擔(dān)的運營補貼支出責(zé)任不同。政府付費模式下，政府承擔(dān)全部運營補貼支出責(zé)任；可行性缺口補助模式下，政府承擔(dān)部分運營補貼支出責(zé)任；使用者付費模式下，政府不承擔(dān)運營補貼支出責(zé)任。 第三章 PPP項目相關(guān)政策詳解 江新 95 （八） 《 政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引 》 財金 [2023]21號 二、責(zé)任識別 風(fēng)險承擔(dān)支出責(zé)任是指項目實施方案中政府承擔(dān)風(fēng)險帶來的財政或有支出責(zé)任。通常由政府承擔(dān)的法律風(fēng)險、政策風(fēng)險、最低需求風(fēng)險以及因政府方原因?qū)е马椖亢贤K止等突發(fā)情況，會產(chǎn)生財政或有支出責(zé)任。 第三章 PPP項目相關(guān)政策詳解 江新 96 （八） 《 政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引 》 財金 [2023]21號 二、責(zé)任識別 配套投入支出責(zé)任是指政府提供的項目配套工程等其他投入責(zé)任，通常包括土地征收和整理、建設(shè)部分項目配套措施、完成項目與現(xiàn)有相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)的對接、投資補助、貸款貼息等。配套投入支出應(yīng)依據(jù)項目實施方案合理確定。 第三章 PPP項目相關(guān)政策詳解 江新 97 （八） 《 政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引 》 財金 [2023]21號 三、支出測算 合理利潤率應(yīng)以商業(yè)銀行中長期貸款利率水平為基準(zhǔn)，充分考慮可用性付費、使用量付費、績效付費的不同情景，結(jié)合風(fēng)險等因素確定。 第三章 PPP項目相關(guān)政策詳解 江新 98 （八） 《 政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引 》 財金 [2023]21號 三、支出測算 風(fēng)險承擔(dān)支出應(yīng)充分考慮各類風(fēng)險出現(xiàn)的概率和帶來的支出責(zé)任，可采用比例法、情景分析法及概率法進行測算。如果 PPP合同約定保險賠款的第一受益人為政府，則風(fēng)險承擔(dān)支出應(yīng)為扣除該等風(fēng)險賠款金額的凈額。 第三章 PPP項目相關(guān)政策詳解 江新 99 第四章 PPP項目案例分析 北京地鐵四號線 PPP項目 從所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的關(guān)系上看，當(dāng)時北京地鐵的運營模式屬于典型的“國有國營”模式。即由政府負責(zé)地鐵投資建設(shè)，所有權(quán)歸政府所有，運營也由政府部門或國有企業(yè)負責(zé)的一種傳統(tǒng)的運營模式。世界上采用此運營模式的城市地鐵沒有一家是盈利的。而當(dāng)時的北京地鐵虧損是人人皆知的，每年國家要補貼幾個億，要解決地鐵虧損就必須改變其融資模式與運營模式。 江新 100 第四章 PPP項目案例分析 北京地鐵四號線 PPP項目 （ 1）項目概況 北京地鐵 4號線是北京市軌道交通線網(wǎng)中的骨干線路和南北交通的大動脈。正線長度 ，共設(shè) 23座地下車站和 1座地面車站，平均站間距 ，全線采用地下線的敷設(shè)方式。 根據(jù)北京地鐵 4號線初步設(shè)計概算，北京地鐵 4號線項目總投資約 153億元。按建設(shè)責(zé)任主體，將北京地鐵 4號線全部建設(shè)內(nèi)容劃分為 A、 B兩部分： A部分主要為土建工程部分，投資額約為 107億元，占 4號線項目總投資的 70%，由已成立的四號線公司 (北京基礎(chǔ)設(shè)施投資有限公司全資子公司 )負責(zé)投資建設(shè) 。B部分主要包括車輛、信號、自動售檢票系統(tǒng)等機電設(shè)備，投資額約為 46億元，占 4號線項目總投資的 30%，由社會投資者組建的項目特許經(jīng)營公司 (以下簡稱“特許公司” )負責(zé)投資建設(shè)。 江新 101 第四章 PPP項目案例分析 北京地鐵四號線 PPP項目 （ 1）項目概況 市政府授權(quán)主管部門與特許公司簽署 《 特許協(xié)議 》 ，授予特許公司 4號線項目投資、建設(shè)和運營的特許經(jīng)營權(quán)。特許公司與四號線公司簽訂 《 資產(chǎn)租賃協(xié)議 》 ，在 4號線項目竣工驗收后，取得 A部分資產(chǎn)的使用權(quán)。 江新 102 第四章 PPP項目案例分析 北京地鐵四號線 PPP項目 （ 1）項目概況 4號線項目特許期包括建設(shè)期和特許經(jīng)營期，特許經(jīng)營期為 30年。在特許經(jīng)營期內(nèi)，市政府按照 《 特許協(xié)議 》 規(guī)定，在建設(shè)期內(nèi)將監(jiān)督四號線公司確保土建部分按時按質(zhì)完工，并監(jiān)督特許公司進行機電設(shè)備部分的建設(shè)。 4號線運營票價實行政府定價管理，采用計程票制，在特許期內(nèi)，市政府根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、本著同網(wǎng)同價的原則，制定并頒布 4號線運營票價政策，并根據(jù)社會經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r適時調(diào)整票價。特許公司負責(zé)地鐵 4號線的運營管理、全部設(shè)施 (包括 A和 B兩部分 )的維護和除洞體外的資產(chǎn)更新，以及站內(nèi)的商業(yè)經(jīng)營，通過地鐵票款收入及站內(nèi)商業(yè)經(jīng)營收入回收投資。 特許經(jīng)營期結(jié)束后，特許公司將 A部分項目設(shè)施歸還給四號線公司，將 B部分項目設(shè)施完好、無償?shù)匾平唤o市政府指定部門。 江新 103 第四章 PPP項目案例分析 北京地鐵四號線 PPP項目 （ 2）項目的運作過程 一是前期準(zhǔn)備階段 。 2023年底，北京市政府轉(zhuǎn)發(fā)市發(fā)展改革委《 關(guān)于本市深化城市基礎(chǔ)設(shè)施投融資體制改革的實施意見 》 ，明確了軌道交通可以按照政府與社會投資 7： 3的基礎(chǔ)比例，吸收社會投資者參與建設(shè)。 2023年 11月北京市基礎(chǔ)設(shè)施投資有限公司作為北京市基礎(chǔ)設(shè)施投融資平臺正式成立。成立之后便著手制定了 4號線市場化運作的初步方案，并開始與香港地鐵等多家戰(zhàn)略投資者進行接觸，項目前期工作全面展開。 在此階段，形成了項目運作的 初步框架 ，以后各階段的工作均在此框架基礎(chǔ)上拓展。 江新 104 第四章 PPP項目案例分析 北京地鐵四號線 PPP項目 （ 2）項目的運作過程 二是方案研究和審批階段。 2023年 2月開始至 4月，國際客流顧問對 4號線的客流與收入進行預(yù)測，提出專業(yè)意見和報告 。聘請技術(shù)顧問評估 4號線的建設(shè)和技術(shù)方案。 2023年 4月份，市政府相關(guān)部門對于項目采用單線招商方案還是 10號線捆綁招商方案尚存在不同意見，對采取招標(biāo)形式