【正文】 預(yù)算管理體系設(shè)計思路 P. 67 以漢 X價值鏈管理系統(tǒng)為基礎(chǔ)的杭鋼公司財務(wù)預(yù)算模型 近期編制全面預(yù)算的基本思路： ? 以漢 X價值鏈管理模型為基礎(chǔ)，建立以成本利潤預(yù)算、項目投資預(yù)算和現(xiàn)金流量預(yù)算為核心內(nèi)容的全面預(yù)算管理體系。 ?成本利潤預(yù)算和項目投資預(yù)算體系的設(shè)計應(yīng)以業(yè)務(wù)的全面反映和績效的全面考核為目標(biāo)，現(xiàn)金流量預(yù)算的設(shè)計以資金對業(yè)務(wù)的全面調(diào)控為目標(biāo) ? 在年度預(yù)算的基礎(chǔ)上編制月度預(yù)算，需要的可編制周預(yù)算。 固定資產(chǎn)投資預(yù)算( 含大修理投資預(yù)算）本部二級廠單位預(yù)算機關(guān)科室單位預(yù)算成本 （ 費用）、 利潤預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算項目投資預(yù)算其他子公司單位預(yù)算新新釩鈦公司單位預(yù)算集團公司財務(wù)預(yù)算 年度預(yù)算 月度預(yù)算預(yù)算管理委員會 質(zhì)檢 運輸 庫存 生產(chǎn) 銷售 采購 鋼鐵主業(yè)各公司預(yù)算 預(yù)算管理體系設(shè)計思路 P. 68 隨著 IT技術(shù)飛速發(fā)展 ,在設(shè)計和規(guī)劃未來的發(fā)展戰(zhàn)略時 ,管理人員的經(jīng)營和管理理念都發(fā)生變化 ,信息系統(tǒng)成為管理必不可少的工具。傳統(tǒng)的成本會計已遠遠滿足不了現(xiàn)代管理需要，向標(biāo)準(zhǔn)成本、基于活動成本及價值鏈成本轉(zhuǎn)變已成可能，并將廣泛應(yīng)用。 傳統(tǒng)成本會計 標(biāo)準(zhǔn)成本 基于活動成本 價值鏈成本 ? 僅核算單個制造行為成本 ? 與計劃價為基礎(chǔ) ? 事后分析 ? 手工核算 ? 全過程成本，包括價值分析、過程分析、質(zhì)量管理、成本核算 ? 強調(diào)收益率控制 ? 成本項目按每一個管理活動類型分類 ? IT技術(shù)支撐 ? 標(biāo)準(zhǔn)成本計算以工藝和物料清單為基礎(chǔ) ? 成本與業(yè)務(wù)集成，強調(diào)信息流、物流、資金流統(tǒng)一 ? 全員、全過程控制 ? IT技術(shù)支撐 ? 控制整個價值鏈成本比自身成本更重要 ? 以成本定價向以價格定成本轉(zhuǎn)變 ? 公司間信息共享，需要有統(tǒng)一相匹配會計系統(tǒng) ? IT技術(shù)支撐 基于活動成本和價值鏈成本設(shè)計非常復(fù)雜，是一龐大系統(tǒng)工程，針對杭鋼目前管理現(xiàn)狀，我們當(dāng)前工作重點應(yīng)更多關(guān)注的是標(biāo)準(zhǔn)成本體系設(shè)計。 :成本管理體系發(fā)展趨勢 P. 69 P. 70 Oracle 財務(wù)系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu) 訂單管理 庫存管理 現(xiàn)金管理 應(yīng)收管理 資產(chǎn)管理 應(yīng)付管理 采購管理 項目會計 總帳 制造管理 成本會計 P. 71 Oracle財務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)關(guān)聯(lián) 采購 接收入庫 應(yīng)付 相應(yīng)的應(yīng)付信息 發(fā)票匹配 付款 入庫單的相關(guān)憑證 總帳 銷售出庫 銷售 出庫單的相關(guān)憑證 應(yīng)收 相應(yīng)的應(yīng)付信息 收款 發(fā)票帳齡 付款歷史 自動生成發(fā)票 生產(chǎn) 成品入庫 領(lǐng)料出庫 成本 相應(yīng)的成本信息 可進行費用分?jǐn)? 系統(tǒng)自動產(chǎn)生 P. 72 ：集中財務(wù)管理模式 作為杭鋼項目這樣的集團性企業(yè)，需要一套能夠支持多個業(yè)務(wù)實體，業(yè)務(wù)合并以及跨地區(qū)的業(yè)務(wù)操作的集中管理的系統(tǒng)。 在 Oracle應(yīng)用產(chǎn)品的一次安裝中支持任何數(shù)量的合法實體；組織間系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全性 確保數(shù)據(jù)的訪問以使用戶只能訪問與他們相關(guān)的信息；多會計核算主體并存 可以使用不同的帳套。 賬套一 賬套二 賬套三 賬套一 賬套二 賬套 三 GL 報表 報表 報表 GL 報表 合并報表 報表 報表 信息共享 信息獨立 合并報表無法自動完成 自動生成 合并報表 現(xiàn)在 將來 P. 73 Oracle總帳管理 :業(yè)務(wù)流程 預(yù)算分配 創(chuàng)建預(yù)算 預(yù)算 查詢 報表 信息存取 定義報表與分 析所需參數(shù) 會計結(jié)構(gòu) 輸入會計分錄 信息模型 會計期 多公司會計 多幣種 審批 紅沖憑證 通過接口引入 會計調(diào)整 關(guān)閉 會計期 開啟會計期 匯兌損益計算 多幣種報表換算 合 并 修正預(yù)算 溯源查詢 手工錄入 其他模塊引入 成本分?jǐn)? 過帳 P. 74 應(yīng)付管理 :統(tǒng)一供應(yīng)商管理 統(tǒng)一供應(yīng)商編碼 供應(yīng)商類型 納稅登記號 有效日期等 銀行信息 稅收信息 地址信息 采購地點 支付地點 聯(lián)系人 應(yīng)付款余額 歷史記錄查詢等 P. 75 Oracle應(yīng)付管理 :業(yè)務(wù)流程 收到發(fā)票 修改發(fā)票 批發(fā)票 輸入發(fā)票 發(fā)票 匹配 批準(zhǔn)發(fā)票 過帳 付款 采購定單 2 箱子 1500 USD 采購定單 P. 76 統(tǒng)一客 戶編碼 客戶分類 —信用 額度控制 客戶地址信息， 聯(lián)系人信息， 銀行帳戶信息 客戶銷售記錄， 余額查詢等 業(yè)務(wù)目的 關(guān)聯(lián)客戶 :統(tǒng)一客戶管理 P. 77 Oracle應(yīng)收款管理 發(fā)票管理 手工錄入 外部引入系統(tǒng) 自動發(fā)票 查詢 ?稅 ?財務(wù)科目 ?銷售業(yè)績 客戶 發(fā)票 報表 P. 78 Oracle應(yīng)收款管理 收款管理 手工錄入收款 ? 銀行 ? 財務(wù)科目 ? 匯款，對帳 申請客戶 付款 報表 發(fā)票 查詢 自動 收款 P. 79 資產(chǎn)管理 :杭鋼未來資產(chǎn)集中管理思路 集團資產(chǎn) 股份公司 其他子公司 將來在系統(tǒng)內(nèi)考慮對固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一管理，加強控制。資產(chǎn)在系統(tǒng)內(nèi)相互獨立，通過權(quán)限控制，資產(chǎn)彼此獨立，集團對所有資產(chǎn)可以查詢，便于控制； 資產(chǎn)實行統(tǒng)一管理 ， 分部門核算 ， 將折舊費用分?jǐn)偟礁魇褂貌块T ， 同時利用地點信息標(biāo)識資產(chǎn)的實際存放地點 ， 便于盤點 。 由財務(wù)處在系統(tǒng)內(nèi)錄入資產(chǎn)的詳細資料 ， 包括類別 、 原值 、 投入使用日期 、 存放地點以及供應(yīng)商 、 采購定單號等輔助信息 ， 根據(jù)這些信息 ， 系統(tǒng)自動在總賬中生成資產(chǎn)的財務(wù)信息 ， 減少信息的重復(fù)錄入 ，保證數(shù)據(jù)的正確 。 集團母公司資產(chǎn) P. 80 Oracle資產(chǎn)管理 系統(tǒng)集成 在建工程 Oracle 應(yīng)付帳款 發(fā)票行 供應(yīng)商信息 Oracle 采購 Spreadsheet 預(yù)算 信息 Oracle 人力資源 Oracle總帳 Oracle庫存 Oracle 項目制造 Oracle 固定資產(chǎn) 日記帳分錄 數(shù)量及編碼信息 雇員 P. 81 調(diào)整 增加 轉(zhuǎn)移 在線查詢 報表 折舊 憑證生成 報廢 稅 手工 外部 在建工程 Oracle資產(chǎn)管理 業(yè)務(wù)處理 應(yīng)付帳款 總帳 /預(yù)算 應(yīng)收帳款 自動生成其他交易 現(xiàn)金管理 接收銀行對帳單自動對帳 接 收 信 息 分 錄 行 信 息 付 款 信 息 在對帳時自動提示 銷售訂單 自動生成 現(xiàn)金預(yù)測 采購 P. 83 Oracle 現(xiàn)金預(yù)測 Oracle 采購管理 Oracle 應(yīng)付帳款 Oracle 工資管理 Oracle 項目管理 外部系統(tǒng) : 在本地數(shù)據(jù)庫或遠程 現(xiàn)金預(yù)測 現(xiàn)金流出 現(xiàn)金流入 發(fā)票 發(fā)票 采購訂單 采購申請 工資費用 預(yù)留款 預(yù)算 , 現(xiàn)金持有量 收款 付款 , 費用報表 銷售訂單 預(yù)算 銷售機會 外匯兌換 Oracle 總帳管理 支出預(yù)算 , 費用報告 使用費 , 人工費 , 雜費 Oracle 應(yīng)收帳款 Oracle 訂單管理 Oracle 總帳管理 Oracle 銷售管理 Oracle Treasury Oracle 項目管理 可開票事件 ,發(fā)票 收入預(yù)算 現(xiàn)金持有量 Money Market, Exposures ORACLE 銀行對帳 AP 帳務(wù)信息自動 傳送至總帳 GL AR 自動生成 雜項事務(wù) Cash Management 銀行通過電子方式 傳遞來的“對帳單” 開放的對帳接口 外部系統(tǒng) PAYROLL P. 85 Oracle 項目會計 決策支持 計劃 進度表 預(yù)算 進展?fàn)顟B(tài) 費用支出 財務(wù)管理 項目管理 :ORACLE 投資項目管理 采購數(shù)據(jù) P. 86 總帳管理 PTE 考勤卡 費用報告 外部 成本導(dǎo)入 Desktop 前端 Tools工具 項目 , 預(yù)算 , 報告 進度 實際 人力資源 員工 Payroll 毛 小時 /支付 采購 采購申請和定單 WIP 資源成本管理 庫存管理 材料成本管理 收料和發(fā)料 資產(chǎn)管理 成本資產(chǎn)化 Non Project CIP Assets 折舊 資產(chǎn)成本 過帳 應(yīng)收帳 客戶 項目 發(fā)票 應(yīng)收過帳 管理成本過帳 供應(yīng)商 支出過帳 Oracle 項目 收入過帳 成本過帳 分配 負(fù)荷 Absorption 數(shù)據(jù)倉庫 實際 , 預(yù)算 Oracle 外部 l 應(yīng)付帳 供應(yīng)商發(fā)票 費用報告 項目管理 進度 , 收益 實際 資源 , 組織 , 期間 R11新功能 Oracle 投資項目管理 :集成性 P. 87 Oracle 投資項目管理 :項目模板舉例 模板例子：一個 T M項目 的模板 項目名 項目編號 項目類型 組織 持續(xù)時間 項目狀態(tài) 分類 客戶名 分配規(guī)則 關(guān)鍵成員 組織 項目完工日期 項目描述 項目名 項目編號 項目開始日期 項目狀態(tài) Public Sector 基本項目信息 設(shè)置快捷入口 項目選項 選項 顯示 任務(wù) 預(yù)算 分類 客戶 關(guān)鍵成員 ? Org Over Res List ? Transact 任務(wù) 1 $10,000 任務(wù) 任務(wù) 2 $20,000 任務(wù) 任務(wù) 任務(wù) Predefine the Budget 任務(wù) 1 任務(wù) 任務(wù) 2 任務(wù) 任務(wù) 任務(wù) 定義 WBS 附件 標(biāo)準(zhǔn)報表表格 P. 88 豎爐工程 D0106 01 原料配料系統(tǒng) 04 成品處理系統(tǒng) 02 干燥系統(tǒng) 03 豎爐系統(tǒng) 05 煤氣供應(yīng)系統(tǒng) 03料倉本體 04皂土氣力輸送 01干燥轉(zhuǎn)運站 02干燥室 01豎爐本體 02備熟球倉轉(zhuǎn)運站 03生球上料通廊 04工藝廢氣除塵 05爐中工藝除塵 06高壓冷風(fēng)機 07低壓冷風(fēng)機 01成品倉 02鏈板機轉(zhuǎn)運站 03倉上皮帶轉(zhuǎn)運站 04倉下排球皮帶 01煤氣加壓系統(tǒng) 02助燃風(fēng)系統(tǒng) 設(shè)備基礎(chǔ) 設(shè)備安裝 設(shè)備支出 建筑物支出 道路等構(gòu)筑物支出 三材差價 前期費 設(shè)計費 管理費用 在建工程財務(wù)歸集模式 01**設(shè)備 02**設(shè)備 03**設(shè)備 0