【正文】 ?集中一貫管理 ?五制配套基層管理 ?主輔分離，社會化專業(yè)協(xié)作 ?樹立用戶至上的理念 ?增強(qiáng)財務(wù)在市場競爭中的保障功能 ?滿足用戶需求作為檢驗質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn) ?建立適應(yīng)市場競爭的營銷體系 ?開發(fā)整體產(chǎn)銷系統(tǒng) 以用戶為中心 以價值管理為中心 ?以價值最大化為導(dǎo)向 ?實施 ESI工程 ?精益運(yùn)營，推行 6σ ?優(yōu)化戰(zhàn)略管理體系 ?以用戶需求為導(dǎo)向的技術(shù)創(chuàng)新體系 ?培育創(chuàng)新型強(qiáng)勢文化 ?規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu) 年 60 寶鋼以財務(wù)管理為過程控制手段來實現(xiàn)價值管理 適應(yīng)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理需要的財務(wù)控制體系 ： 以 全面預(yù)算管理 為綱 以標(biāo)準(zhǔn)成本管理為基礎(chǔ) 以現(xiàn)金流量控制為核心 以信息化技術(shù)為支撐 61 寶鋼全面預(yù)算管理發(fā)展沿革 1993－ 1994 1995－ 1999 2023－ 初步形成 ?設(shè)置經(jīng)營預(yù)算部門 ?編制第一本年度預(yù)算 ?相關(guān)預(yù)算制度的完善 ?預(yù)算管理模式形成 ?發(fā)展完善預(yù)算管理技術(shù) ?月度執(zhí)行預(yù)算的推出 ?豐富預(yù)算藍(lán)本內(nèi)容 規(guī)范完善 深化發(fā)展 ?第一本經(jīng)營規(guī)劃編制 ?季度滾動預(yù)算推出 ?以戰(zhàn)略目標(biāo)為預(yù)算編制邏輯起點 ?預(yù)算系統(tǒng)開發(fā) 62 寶鋼推行全面預(yù)算具備的條件 ?集中一貫管理模式為預(yù)算管理的推行奠定了基礎(chǔ) 。 ?寶鋼一、二期工程建成后，在完善寶鋼五大基礎(chǔ)管理的同時，適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境，需要建立與之相適應(yīng)的經(jīng)營管理體系。 ?財務(wù)管理在市場競爭中的保障功能逐步增強(qiáng)，為實施預(yù)算控制提供了生長發(fā)育的土壤。 ?計劃管理、財務(wù)管理、營銷管理的有機(jī)結(jié)合是實現(xiàn)財務(wù)預(yù)算向經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)變的前提。 63 全面預(yù)算管理框架 戰(zhàn)略目標(biāo) 經(jīng)營規(guī)劃 年度預(yù)算計劃 季度滾動預(yù)算 日常經(jīng)營 經(jīng)營預(yù)算 反饋 年度滾動預(yù)算 決策 控制 戰(zhàn)略預(yù)算 全面預(yù)算 戰(zhàn)略預(yù)算側(cè)重于對規(guī)劃期經(jīng)營活動進(jìn)行描述；經(jīng)營預(yù)算是企業(yè)對年度內(nèi)經(jīng)營活動所作的預(yù)算、計劃。戰(zhàn)略預(yù)算通過經(jīng)營預(yù)算來實現(xiàn)，并在經(jīng)營預(yù)算中設(shè)置相應(yīng)戰(zhàn)略指標(biāo)，以實現(xiàn)公司長期目標(biāo)。 預(yù)算體系以企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營規(guī)劃為導(dǎo)向，滾動預(yù)算為控制手段 64 寶鋼以標(biāo)準(zhǔn)成本管理為基礎(chǔ) 開展對成本的挖潛，推進(jìn)管理創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步，實現(xiàn)成本的持續(xù)改良和全過程控制，提升產(chǎn)品的成本競爭力。 65 寶鋼標(biāo)準(zhǔn)成本制度的特點 ?便于優(yōu)化資源配置、指導(dǎo)營銷決策 ?確定成本項目標(biāo)桿 ， 加強(qiáng)成本過程控制 ?確立成本管理的系統(tǒng)觀和全局觀 ?依靠科技進(jìn)步和流程優(yōu)化降成本 66 寶鋼以現(xiàn)金流量控制為核心 資金集中一貫管理 融資權(quán)的集中 統(tǒng)一確定融資規(guī)模、結(jié)構(gòu)和渠道，避免公司內(nèi)部競爭 調(diào)度權(quán)的集中 實行統(tǒng)一調(diào)度，銀行賬戶開設(shè)、變更或注銷由資金管理部門統(tǒng)一辦理 運(yùn)作權(quán)的集中 統(tǒng)一協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)，避免資金分散運(yùn)作，實現(xiàn)規(guī)模資金保值增值運(yùn)作 67 現(xiàn)金流量控制為核心 ■ 通過對 現(xiàn)金流向 的監(jiān)控，使各項業(yè)務(wù)活動的發(fā)生符合公 司經(jīng)營目標(biāo)的要求； ■ 通過對 現(xiàn)金流速 的監(jiān)控，促使各項活動按計劃節(jié)點進(jìn)行； ■ 通過對 現(xiàn)金流量 的監(jiān)控，保證業(yè)務(wù)發(fā)生量的合理性。 68 現(xiàn)金流量控制為核心 加強(qiáng)貨款管理 公司高度重視控制應(yīng)收賬款風(fēng)險，采取了預(yù)收貨款、定期對賬、密切跟蹤客戶財務(wù)狀況變化、運(yùn)用貨款互抵等多種措施清理歷史欠款等方式強(qiáng)化貨款回籠。公司的貨款回籠率一直保持在 100％左右，夯實了效益基礎(chǔ)。 在采購付款上樹立了寶鋼規(guī)范、守諾誠信的卓越信譽(yù) 69 現(xiàn)金流量控制為核心 強(qiáng)化營運(yùn)資金管理，降低營運(yùn)周期 降低貨幣資金存量占用，提高資金使用效率； 建立系列管理制度，提高流動資金周轉(zhuǎn)速度； 引入規(guī)模票據(jù)貼現(xiàn)和采購出票付款，擴(kuò)大企業(yè)自身商業(yè)信用，加速營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)。 70 以信息化技術(shù)為支撐 71 寶鋼預(yù)算管理職能定位 ? 經(jīng)營控制 ： 預(yù)算作為組織內(nèi)部溝通的工具，可實現(xiàn)公司對二級部門的控制。 ? 管理控制： 全員參與的預(yù)算本身是一種激勵機(jī)制，可實現(xiàn)二級部門對基層的控制。 ? 關(guān)注企業(yè)各項資源的優(yōu)化 通過明細(xì)產(chǎn)品盈利能力管理，優(yōu)化公司的銷售資源； 根據(jù)不同用戶對寶鋼的價值貢獻(xiàn)，優(yōu)化用戶結(jié)構(gòu)； 根據(jù)不同產(chǎn)線產(chǎn)品成本，優(yōu)化物流組織，降低生產(chǎn)運(yùn)行成本，提高工序盈利能力。 ? 管理缺陷和漏洞的“探測器”功能，確定公司經(jīng)營瓶頸 任何管理業(yè)務(wù)中存在的缺陷和漏洞，都會在預(yù)算管理中無處藏身、暴露無遺。 一項預(yù)算在現(xiàn)有管理分工中找不到真正的責(zé)任部門，說明管理中有缺位； 同一項預(yù)算有兩個以上的部門在編制和管理，說明管理中存在分工不明、職責(zé)不清； 一個部門或一項業(yè)務(wù)的預(yù)算與另一部門或業(yè)務(wù)的預(yù)算相矛盾，說明管理流程脫節(jié)。 72 謝謝！ 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 2023/2/272023/2/27Monday, February 27, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 2023/2/272023/2/272023/2/272/27/2023 2:33:00 PM 1以我獨沈久，愧君相見頻。 2023/2/272023/2/272023/2/27Feb2327Feb23 1故人江海別，幾度隔山川。 2023/2/272023/2/272023/2/27Monday, February 27, 2023 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 2023/2/272023/2/272023/2/272023/2/272/27/2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 2月 27日星期一 2023/2/272023/2/272023/2/27 1比不了得就不比，得不到的就不要。 2023年 2月 2023/2/272023/2/272023/2/272/27/2023 1行動出成果，工作出財富。 2023/2/272023/2/27February 27, 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 2023/2/272023/2/272023/2/272023/2/27 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 2023/2/272023/2/27Monday, February 27, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 2023/2/272023/2/272023/2/272/27/2023 2:33:00 PM 1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的積累。 2023/2/272023/2/272023/2/27Feb2327Feb23 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 2023/2/272023/2/272023/2/27Monday, February 27, 2023 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 2023/2/272023/2/272023/2/272023/2/272/27/2023 1意志堅強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 2月 27日星期一 2023/2/272023/2/272023/2/27 1楚塞三湘接，荊門九派通。 2023年 2月 2023/2/272023/2/272023/2/272/27/2023 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023/2/272023/2/27February 27, 2023 1空山新雨后，天氣晚來秋。 2023/2/272023/2/272023/2/272023/2/27 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023/2/272023/2/27Monday, February 27, 2023 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 2023/2/272023/2/272023/2/272/27/2023 2:33:00 PM 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 2023/2/272023/2/272023/2/27Feb2327Feb23 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 2023/2/272023/2/272023/2/27Monday, February 27, 2023 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 2023/2/272023/2/272023/2/272023/2/272/27/2023 1意志堅強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 2月 27日星期一 2023/2/272023/2/272023/2/27 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 2月 2023/2/272023/2/272023/2/272/27/2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023/2/272023/2/27February 27, 2023 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 2023/2/272023/2/272023/2/272023/2/27 MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit, eleifend nulla ac, fringilla purus. 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