【正文】 據(jù)，編制《子公司或分公司損耗報損申請表》及《子公司或分公司存貨報損財務(wù)匯總表》。 《子公司或分公司存貨報損財務(wù)匯總表》經(jīng)子公司或分公司執(zhí)行經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、 子公司或分公司總經(jīng)理簽字確認，于每月 10日前上報貨權(quán)主管部門，由貨權(quán)主管部門、財務(wù)部門共同審核簽字后，貨權(quán)主管部門編制《內(nèi)陸運輸及倉儲貨物損耗情況匯總》，上報公司領(lǐng)導 簽署意見。 公司領(lǐng)導批準后，貨權(quán)主管部門將《子公司或分公司存貨報損財務(wù)匯總表》回傳子公司或分公司，子公司或分公司得到依據(jù)本辦法第七章會計處理要求進行帳務(wù)調(diào)整。 第二十七條 原始單據(jù)（如接貨記錄單、貨物換包損耗單等）原件由子公司或分公司留存，鐵路記錄按保險工作相關(guān)規(guī)定處理。 第二十八條 發(fā)生下列情況之一的，一律不得由我司承擔損失，按照損失數(shù)量和盤點日銷售單價確定損失金額，由倉庫管理方或庫管人員承擔，從倉儲費用或相關(guān)人員等工資中扣除或按公司處罰條例執(zhí)行： 貨物入庫后發(fā)生短少、破損、水濕等情況造成損失的； 未在規(guī) 定時間內(nèi)清理破損、水濕貨物造成損失的； 倉庫管理方或庫管人員入庫時發(fā)現(xiàn)的破損、水濕貨物不采取補救措施，造成損失擴大的。 第七章 會計處理 第一節(jié) 概述 第二十九條 所有損耗情況記錄憑證及確認單據(jù)均應(yīng)在發(fā)生當時同時抄送子公司或分公司財務(wù)人員一份，并根據(jù)第六條之損耗報批流程，向子公司或分公司財務(wù)提交正本單據(jù)。子公司或分公司按規(guī)定定期上報報損申請，經(jīng)北京總部相關(guān)部門批復(fù)后進行會計處理。子公司或分公司會計處理應(yīng)于得到北京批復(fù)后 2個工作日內(nèi)處理完畢，未完成的應(yīng)視情況追究直接責任人的責任。 第三十條 因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭 等政治事件等不可抗力或者人為管理責任導致的非正 常存貨損失需經(jīng)稅務(wù)局批準方可稅前扣除。 第二節(jié) 損耗實際發(fā)生時的會計處理 第三十一條 在損耗實際發(fā)生時，按實際庫存數(shù)量與賬面庫存數(shù)量之差做如下會計處理，確保庫存賬實相符： 借：待處理財產(chǎn)損益 — 待處理流動資產(chǎn)損益 貸：庫存商品 憑證附件：確認損耗發(fā)生的原始單據(jù)的原件（原件用于索賠的，可附復(fù)印件） 原始單據(jù)指：鐵路貨運記錄或普通記錄、入庫驗收單、接貨記錄單、貨物換包損耗單等。 第三節(jié) 損耗批復(fù)后的會計處理 第三十二條 依據(jù) 某某 公司的批復(fù)，根據(jù)損耗性質(zhì)從待處理中轉(zhuǎn)出 ，會計處理如下： 存貨盤盈 會計分錄：借：待處理損溢 流動資產(chǎn) 借：管理費用 商品損耗（紅字） 依據(jù)：收貨記錄、盤點報告、貨管部門聯(lián)系單等。 帳務(wù)處理時間：在取得依據(jù)時及時處理。 存貨盤虧 可賠付 會計分錄：借：其他應(yīng)收款 單位或個人 其他應(yīng)收款 索賠款項（保險公司賠款） 貸： 待處理損溢 流動資產(chǎn) 依據(jù)：確認賠付的文件、貨管部門聯(lián)系單等。 帳務(wù)處理時間：在取得依據(jù)時及時處理。 實際賠付金額大于原記帳金額時 會計 分錄：借： 現(xiàn)金或銀行存款（子公司或分公司收款時） 其他應(yīng)收款 某某 控股有限公司（ 某某 及 某某 控股公司代收款時） 貸：其他應(yīng)收款 單位或個人 其他應(yīng)收款 索賠款項（保險公司賠款） 營業(yè)外收入 索賠收入 實際賠付金額小于原記帳金額時： 會計分錄：借：現(xiàn)金或銀行存款（子公司或分公司收款時） 其他應(yīng)收款 某某 公司（ 某某 公司代收款時） 管理費用 商品損耗 貸：其他應(yīng)收款 單 位或個人 其他應(yīng)收款 索賠款項（保險公司賠款） 存貨盤虧 報損 會計分錄：借：管理費用 商品損耗 貸： 待處理損溢 流動資產(chǎn) 依據(jù)：經(jīng)公司領(lǐng)導批復(fù)的《子公司或分公司存貨報損財務(wù)匯總表》等。 帳務(wù)處理時間：在取得批復(fù)的 2個工作日內(nèi)處理完畢。 已按報損處理的存貨盤虧，后期又收到索賠款時： 會計分錄：借：銀行存款或其他應(yīng)收款 某某 公司 借：管理費用 商品損耗（紅字） 依據(jù)：證明對應(yīng)關(guān)系的文件單據(jù)、貨管部門聯(lián)系單等。 第八章 損耗情況公示 第三十三條 貨權(quán)主管部門將在每季度初，將上一季度損耗率較高的子公司或分公司的損耗情況報送公司領(lǐng)導及相關(guān)部門。 第九章 其他規(guī)定 第三十四條 子公司或分公司應(yīng)依據(jù)本辦法的管理規(guī)定，結(jié)合本區(qū)域營運特點，制定操作細則。 第三十五條 對本管理規(guī)定未涉及到的損耗情況，子公司或分公司應(yīng)以書面形式上報主管部門申請?zhí)厥绿嘏? 宣傳促銷品管理辦法 第一章 總 則 第一條 宣傳促銷品是公司的寶貴資源，作為促進產(chǎn)品銷售的重要手段之一，用于分銷網(wǎng)絡(luò)的農(nóng)化 活動和促銷宣傳，并通過農(nóng)化講座、集市宣傳或示范村活動，由 某某 公司分銷中心面向核心經(jīng)銷商及農(nóng)民發(fā)放。 第二條 為提高宣傳促銷品的使用效率，加強相關(guān)負責人的責任意識，建立健全宣傳促銷品制作和發(fā)放機制，特制訂本辦法。 第三條 本辦法適用于北京總部、子公司或分公司、分銷中心層面宣傳促銷品的制作和發(fā)放管理。 第二章 宣傳促銷品制作管理 第四條 宣傳促銷品制作原則：通過北京和子公司或分公司比價制度確保制作成 本最低；逐步增加促銷品種類，以滿足各地市場需求。 第五條 宣傳促銷品招標制度：對于子公司或分公司的促銷品需求，由北京總部和子公司或分公司分別進行招標，各選擇三家有資質(zhì)供應(yīng)商，提供《詢價單》，選定最低價后進行比較，確定在北京還是子公司或分公司制作。由子公司或分公司制作的，還需由北京進行質(zhì)量確認。 第六條 宣傳促銷品在制作過程中有涉及印制公司 VI形 象的，應(yīng)遵循《 某某 服務(wù)及品牌 推廣實施標準手冊》和《 某某 公司宣傳品設(shè)計審核流程及管理規(guī)范》，并由北京總部進行最終確認。 受受 控控 文文 件件 宣宣 傳傳 促促 銷銷 品品 管管 理理 辦辦 法法 農(nóng)農(nóng) 化化 服服 務(wù)務(wù) 管管 理理 制制 度度 編編 號號 : NH－－ 05 版版 本本 號號 : 20xx1215 修修 訂訂 日日 期期 : 20xx1215 第三章 宣傳促銷品發(fā)放管理 第七條 完成制作的 宣傳促銷品，通過北京、子公司或分公司、分銷中心逐級發(fā)放，各級在收到宣傳促銷品后，應(yīng)對貨物質(zhì)量、數(shù)量進行及時驗收，并提供驗收確認。 第八條 對于驗收不合格的宣傳促銷品，經(jīng)調(diào)查取證后，由北京或子公司或分公司出面，與責任方溝通進行相應(yīng)賠償處理，必要時進行法律追溯。 第九條 宣傳促銷品發(fā)放臺賬的建立： ? 子公司或分公司在收到總部下發(fā)的宣傳促銷品后，于 3日內(nèi)建立《分銷中心層級促銷品發(fā)放臺賬》，于每月 5日前上報北京總部管理部門備案。 ? 分銷中心在收到子公司或分公司下發(fā)的宣傳促銷品后，由分銷中心經(jīng)理指定專人于 3日內(nèi)建立《 客戶層級促銷品發(fā)放臺賬》，于每月月底前上報子公司或分公司備案，以便總部抽查和監(jiān)督。 第十條 宣傳促銷品發(fā)放監(jiān)督管理： 總部運營管理部門對子公司或分公司和分銷中心的發(fā)放情況進行跟蹤和監(jiān)督，并定期按《分銷中心層級促銷品發(fā)放臺賬》、《客戶層級促銷品發(fā)放臺賬》進行抽查，以確保我司精心制作的宣傳促銷品發(fā)揮應(yīng)有效果。 第十一條 如發(fā)現(xiàn)未建臺帳或其它涉及宣傳促銷品發(fā)放的問題，將對相關(guān)責任人進行懲處。 第四章 宣傳促銷品組織實施流程 第十二條 宣傳促銷品組織實施流程 分 分 分 分 分分 分 分 分 分 分 分分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 [ 1 ]分 分 分 分 分分 分 分分 分 分 分申 請 及 審 批分 分 分 分 [ 2 ]分 分 分 分 分 分 分分 分 分 分 分 [ 2 ]( 分 分 分 分 分 )分 分 分 分 分分 分 分分 分 分 分 分分 分 分 分 分分 分 分 分 分 分 分分 分 [ 3 ]分 分 分 分 分 分 分分 分 分分 分 分 分 分 分 分分 分 分 [ 4 ]分 分 分 分 分分 分 分 分 分組 織 實 施分 分 分 分 分分 分 分 分 分分 分 分 分 分 分 分 分 分 分[ 5 ]( 分 分 分 分 分 分 分 分 分 )分 分 分 分 分 分 分 分 分 分[ 6 ]( 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 )分 分 分 分 分 分 分 分 分分 分 分 分分 分 分 分 分 分 分分 分監(jiān) 督 與 反 饋注 ：[ 1 ] 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 1 5 分 分 . 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 2 0 分 分 分 分 分 分 分 分 分[ 2 ] 填 寫 《 詢 價 單 》 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 . 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分[ 3 ] 接 收 貨 物 ， 經(jīng) 驗 收 合 格 ， 3 日 內(nèi) 提 供 《 收 貨 確 認 單 》 分[ 4 ] 憑 《 宣 傳 促 銷 品 分 分 分 分 》 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分[ 5 ] 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 3 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分[ 6 ] 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 3 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分分 分 分 分 5 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分 分分 分NY分 分 分 分分 分 第五章 附 則 第十三條 本規(guī)定由 某某 公司管理部門負責解釋和修訂。 第十四條 本規(guī)定自公布之日起實施，未盡事項按本公司有關(guān)制度執(zhí)行和辦理。