【導(dǎo)讀】項理財活動的正常運行。檢查、考核指標完成情況。支起控制與監(jiān)督審核職能。司重大決策提供依據(jù)。定本商場的財務(wù)會計制度，全面負責(zé)商場財務(wù)工作運行。４、合理安排調(diào)度資金報總經(jīng)理審批，實施會計監(jiān)督。９、負責(zé)協(xié)調(diào)與公司內(nèi)其他部門的銜接配合工作。２、及時掌握供應(yīng)廠商的供應(yīng)政策，輸入讓利優(yōu)惠銷售報告單。符合國家稅法的具體規(guī)定。據(jù)，按月順序結(jié)帳，不得跨月。發(fā)票要在一個工作日內(nèi)傳遞到審核員處。方簽訂合同資料，廠方返利政策等信息，要掌握第一手資料，９、及時與廠商核對，如有差異，及時查找原因，進行帳務(wù)調(diào)整。日前清理完畢上月長短款。分析，打印各明細報表，于每月10日前進行納稅申報。置，使用不當保管不妥的情況書面報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

　　

【正文】 每月到我公司結(jié)算的客戶，必須是簽訂了專柜、經(jīng)銷或代銷租賃合同的供應(yīng)商戶。對于無合同或?qū)９耥椖客ㄖ獑蔚墓?yīng)商戶，財務(wù)部會計不予打單結(jié)算。 供應(yīng)商簽訂合同后，將合同文本蓋章，返回財務(wù)部，否則合 同將視為在途合同，電腦則限制打印結(jié)算單，直至合同文本返回。 合同簽畢后，供應(yīng)商在結(jié)算第一個月貨款之前，需到結(jié)算會計 處領(lǐng)取廠商結(jié)算卡。 每月 10— 12 日到財務(wù)部結(jié)算員或回單柜處，領(lǐng)取蓋有“復(fù)印無效，持本單結(jié)算”章的機制結(jié)算單。 每月 13— 15 日供應(yīng)商核對其所列銷售及結(jié)算數(shù)據(jù)，如有疑異，與結(jié)算員重新核對數(shù)據(jù)。 每月 16— 18 日供應(yīng)商根據(jù)審核無誤的電腦結(jié)算單開出增值稅專用發(fā)票。（所開發(fā)票必須按稅務(wù)局要求規(guī)范填列，且與結(jié)算單所列金額、稅額一致）并及時交到財務(wù)部結(jié)算員處，結(jié)算員審核無誤后，交會計審核，并由會計開出各種有關(guān)費用扣款收據(jù)。 每月 19— 28 日出納員對合符條件的供應(yīng)商自動轉(zhuǎn)帳。 供應(yīng)商如發(fā)生結(jié)算卡或結(jié)算單丟失，應(yīng)及時辦理 掛失并補辦手續(xù)，具體手續(xù)按照《關(guān)于供應(yīng)商結(jié)算單的使用管理規(guī)定》和《供應(yīng)商使用回單柜的有關(guān)規(guī)定》辦理。 節(jié)假日（星期六、星期日）不結(jié)帳，如不能提供發(fā)票的，必須在合同中注明，以便在結(jié)算中扣除應(yīng)交稅金，所有供應(yīng)商付款金額由結(jié)算員統(tǒng)一找領(lǐng)導(dǎo)批示。 A、關(guān)于供應(yīng)商結(jié)算單的使用管理規(guī)定 結(jié)算單必須妥善保管，以防丟失損壞； 如發(fā)生供應(yīng)商結(jié)算單遺失，供應(yīng)商應(yīng)按以下程序辦理結(jié)算手續(xù)： （ 1）、由供應(yīng)商出具結(jié)算單遺失證明，報采購部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理審批； （ 2）、供應(yīng)商交納 10 元掛失費后，由結(jié)算會計重新打印結(jié)算單，辦理結(jié)算手續(xù) ； （ 3）、供應(yīng)商于次月 19 日至 28 日辦理結(jié)算，領(lǐng)取貨款。 B、供應(yīng)商使用回單柜的有關(guān)規(guī)定 為方便供應(yīng)商結(jié)算，縮短每次結(jié)算的拿單時間，秉著“誠實信用”的原則，我商城決定采取回單柜的拿單形式； 凡與我商城簽訂了合同的供應(yīng)商戶，都配有一個回單柜； 回單柜的鑰匙有兩把，一把給供應(yīng)商，一把給結(jié)算中心，回單柜一般用來存放結(jié)算單及有關(guān)通知或單據(jù)； 到了結(jié)算日，供應(yīng)商可以隨時拿鑰匙打開回單柜拿取結(jié)算單，這樣縮短了供應(yīng)商的等待時間； 為了便于管理，我商城要求每個使用回單柜的供應(yīng)商交 100 元使用費 /每年，另交 100 元鑰匙押 金，共計 200 元； 當供應(yīng)商離場不做時，我方要將鑰匙收回，同時退回 100 元押金。如因中途保管不善，鑰匙丟失，供應(yīng)商先交 10 元的手續(xù)費后，再配一把鑰匙給供應(yīng)商。 C、供應(yīng)商結(jié)算程序時間表（試行） 1 日 供應(yīng)商按合同及訂單供貨 月末 結(jié)算組生成所有結(jié)算單（一式兩聯(lián)，供應(yīng)商、結(jié)算組各一聯(lián)） 次月 9 日 供應(yīng)商到結(jié)算組 拿結(jié)算單（ 10 日 — 12日） 12 日 供應(yīng)商核對帳務(wù)（ 13 日 — 15 日） 15 日 供應(yīng)商根據(jù)審核無誤的結(jié)算單金額開專用發(fā)票（ 16— 18 日） 18 日 出納員支票付款時間（ 19 日 — 28 日） 28 日 說明：此結(jié)算時間與合同不一致時，按合同所列時間執(zhí)行（ 1— 10 日除外） 第八章 商品銷貨款結(jié)算程序 A、 結(jié)算單： （專柜、代銷） 每月 1— 4 日，結(jié)算會計必須認真審核電腦顯示的供應(yīng)商銷售額，并與的供應(yīng)商銷售報表（人工）核對，電腦與人工 數(shù)據(jù)不相符時，暫不結(jié)算； 根據(jù)審核無誤已記帳的銷售額計算公司提成額； 供應(yīng)商所得 =實銷額 *（ 1扣率） +（應(yīng)銷額 實銷額） *（ 1扣率）*我方分攤的讓利比例 我方所得 =實銷額 *扣率 （應(yīng)銷額 實銷額） *（ 1扣率） *我方分攤的讓利比例 商品有折扣銷售時，根據(jù) ALC 提供的經(jīng)過審批的讓利優(yōu)惠銷售報告單輸入讓利或優(yōu)惠降點情況，執(zhí)行起止時間及分攤比例。 結(jié)算會 計根據(jù)有關(guān)部門提供的資料輸入專柜 \代銷結(jié)算單，完成應(yīng)扣的費用項目。 結(jié)算單輸入完畢后，仔細核對各項扣款是否有漏扣、錯扣、多扣或少扣的情況。 查完畢后，報審核員，審核員批準后，打出結(jié)算單。 打出結(jié)算單后，在結(jié)算單上加蓋“復(fù)印無效，持本單結(jié)算”印章。 結(jié)算會計將結(jié)算單，逐張在“供應(yīng)商結(jié)算登記表”上登記。 結(jié)算單于每月 10 日以后發(fā)放。 供應(yīng)商接到結(jié)算單后，根據(jù)結(jié)算單，開出增值稅專用發(fā)票，具體操作按《供應(yīng)商結(jié)算須知》進行；外進供應(yīng)商由采購員負責(zé)通知。 1 結(jié)算員認真審核增值稅發(fā)票，發(fā)現(xiàn)不符合要求的發(fā)票及 時退還。 1 結(jié)算員填寫正確、齊備的單證登記好，交審核員。 1 審核員將審核無誤的單證送交出納員，由出納員簽收，開出票據(jù)。 1 銀行票據(jù)開妥后，出納員在結(jié)算單上加蓋“轉(zhuǎn)帳付訖”或“帳已結(jié)”章。 1 出納員將供應(yīng)商結(jié)算單據(jù)、開出的銀行票據(jù)送財務(wù)經(jīng)理審核。 1 審核完畢后，交出納員，會計員在“內(nèi)部銀行進帳單”上加蓋財務(wù)專用章后發(fā)放。 1 出納在每月 10— 28 日內(nèi)，于下午 2:30— 5:00 在《供應(yīng)商結(jié)算卡》上填寫結(jié)款數(shù)額后，付款轉(zhuǎn)帳。 1 出納員將外地供應(yīng)商的貨款按電匯方式匯出。 B、 扣款項目 供應(yīng)商結(jié)算時，可能涉及的費用項目 ○ 1 綜合服務(wù)費 ○ 2 保證金 ○ 3 工裝費 ○ 4 保險費 ○ 5 保底補足額 ○ 6 維修費 ○ 7 水電費 ○ 8 包裝費 ○ 9 低值易耗品 ○10 違規(guī)罰款 ○11 稅款 ○12 其 他 供應(yīng)商結(jié)算時費用項目 ○ 1 — ○ 5 項以電腦顯示的合同數(shù)據(jù)為準， ○ 6 — ○12 項以各職能部門提供的經(jīng)指定責(zé)任人簽署的批文為依據(jù)。 對于 ○ 6 — ○12 項，如有發(fā)生額，則由財務(wù)手工操作進行錄入，如無發(fā)生額，則不進行錄入，也不打印。 結(jié)算內(nèi)容的 ○ 6 — ○12 項，各職能部門傳遞給財務(wù)部扣 款數(shù)據(jù)應(yīng)滿足以下要求： ○ 1 廠商編碼 ○ 2 廠商名稱 ○ 3 扣款項目 ○ 4 扣款總金額 ○ 5 扣款方式 ○ 6 責(zé)任人簽章 ○ 7 有關(guān)部門經(jīng)理或指定責(zé)任人簽字 ○ 8 簽收