【正文】 小是支上的或連續(xù)乘車十二小時(shí)的，可購(gòu)買臥鋪車票。 2） 需乘坐飛機(jī)、軟坐、軟臥或三等艙的，必須事前報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可乘坐。 預(yù)支差旅費(fèi)借款 =往返交通費(fèi) +出差天數(shù)發(fā)生費(fèi)用（住宿費(fèi) +伙食補(bǔ)助費(fèi) +市內(nèi)交通費(fèi)） 出差審批權(quán)限： 出差人員 審批權(quán)限 副總經(jīng)理、總助 總經(jīng)理 部門經(jīng)理以下人員 分管副總經(jīng)理 二、 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 出差伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通及住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下表： 一類地區(qū)（元 /天） 北京、上海、天津、海南、廈門、珠海、福州、廣助及 州、深圳 二類地區(qū)（元 /天） 省會(huì)城市及除一類以外地區(qū) 三類地區(qū)（元 /天） 省內(nèi) 城市、市轄縣（市）區(qū) 住宿費(fèi) 伙 食 補(bǔ)助費(fèi) 市內(nèi)交通 住宿費(fèi) 伙食補(bǔ)助費(fèi) 市內(nèi)交通 住宿費(fèi) 伙食補(bǔ)助費(fèi) 市內(nèi)交通 副總經(jīng) 理以上 總助及 部門經(jīng)理 部門副 經(jīng)理及主管 一般員工 交通費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)： 1） 因公務(wù)出差，凡有火車直達(dá)目的的原則上乘坐火車，以乘坐硬座，硬臥為主。 第五章 費(fèi)用報(bào)銷暫行規(guī)定 為了加強(qiáng)本公司差旅費(fèi)報(bào)銷的管理，本著“節(jié)儉、必需、合理“的原則，制定 本暫行規(guī)定。經(jīng)批準(zhǔn)銷毀的會(huì)計(jì)檔案中，屬于未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案管理部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)為止。若發(fā)生借閱檔案丟失，引起的一切后果均由借閱人負(fù)責(zé)。需復(fù)制的經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行復(fù)制。 （二） 公司內(nèi)部人員借閱會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)人員同意后，辦理借閱手續(xù)；外單位人員調(diào)閱，應(yīng)當(dāng)持本單位介紹信，注明調(diào)閱內(nèi)容，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn)，方可辦理調(diào)閱手續(xù)。 （三） 機(jī)構(gòu)變動(dòng)或檔案管理員調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)，由原管理人員編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，將案卷逐一點(diǎn)交。由檔案管理員按檔案管理要求填寫“會(huì)計(jì)檔案案卷目錄表”，并附有當(dāng)年會(huì)計(jì)人員情況表一式兩份，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后，留在財(cái)務(wù)部自存?zhèn)洳椤? （四） 其他會(huì)計(jì)資料：包括會(huì)計(jì)移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、 會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)、經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)產(chǎn)清查匯總資料、存儲(chǔ)于磁性介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，程序文件等。會(huì)計(jì)報(bào)表的裝訂順序?yàn)椋悍饷?、?cái)務(wù)情況說明書、按表號(hào)順序排列的會(huì)計(jì)報(bào)表、封底。訂本帳保持原來面目歸檔；活頁帳、卡片帳應(yīng)撤出空白面，填齊帳本目錄頁號(hào)。會(huì)計(jì)憑證按全年順序統(tǒng)一編號(hào)，卷號(hào)應(yīng)裝訂的會(huì)計(jì)憑證封面冊(cè)數(shù)的編號(hào)一致。為了保證會(huì)計(jì)憑證及原始憑證的完整，要求填制記帳憑證時(shí)，對(duì)尺寸較大或較小的原始憑證進(jìn)行折疊、裱附，使必須保存的附件規(guī)格統(tǒng)一，粘貼錯(cuò)落有致，符合會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的要求，并及時(shí)按流水號(hào)順序和一般不超過三公分的厚度，去掉金屬物裝訂成冊(cè)。 第三條 ：會(huì)計(jì)檔案的整理立卷 （一） 會(huì)計(jì)憑證：指進(jìn)入會(huì)計(jì)核算領(lǐng)域，已經(jīng)輸收支款項(xiàng)和轉(zhuǎn)達(dá)帳事宜的一切憑證。 （ 4） 各級(jí)督導(dǎo)人員必須模范執(zhí)行本規(guī)定，細(xì)致地執(zhí)行各項(xiàng)督導(dǎo)工作，確保資金的安全完整； 違反此規(guī)定的處罰 （ 1） 未造成經(jīng)濟(jì)損失的，視情節(jié)輕重作考勤處理，多次違反者，調(diào)離本部門； （ 2） 造成經(jīng)濟(jì)損失的，按實(shí)損數(shù)額的 1— 5 倍罰款，并按有關(guān)規(guī)定處理。 責(zé)任劃分規(guī)定： （ 1） 接收人簽認(rèn)前發(fā)現(xiàn)的問題，由送交人負(fù)責(zé)由此產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。送交人核實(shí)后，用劃線更正法更正，并簽名確認(rèn)?？偸阵泻藢?duì)無誤后，須簽名確認(rèn)接收。清點(diǎn)無誤后，雙方簽中全名確認(rèn)。 三、交接手續(xù)的規(guī)定 各種交接手續(xù)的內(nèi)容包括： 備用金、營(yíng)業(yè)款、結(jié)算清單、各種有價(jià)證券 、信用卡簽購(gòu)單、有關(guān)物品等的交接。每張發(fā)票存根聯(lián)都要附上收銀機(jī)打印的微機(jī)小票或營(yíng)業(yè)中開具的手工售貨小票； 開票人處必須填寫中文全名； 發(fā)票寫錯(cuò)作廢，必須全聯(lián)順號(hào)保留，不得撕毀，并在發(fā)票上注明“作廢”字樣； 嚴(yán)禁偽造、撕毀、挖補(bǔ)、變?cè)?、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本 和單聯(lián)填開發(fā)票； 1 如為截剪發(fā)票，應(yīng)按大小金額 要求進(jìn)行截剪。 大小寫金額填寫要規(guī)范，大寫金額的“零、壹、貳、叁、 肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾”一律用正楷填寫，大寫金額如有空，應(yīng)寫“零”封頂。 B、發(fā)票的填開規(guī)定 開票的字跡，要書寫清楚，容易辯認(rèn)。 二、發(fā)票的管理制度 A、發(fā)票領(lǐng)用規(guī)定 票領(lǐng)用人員必須經(jīng)客服部、發(fā)票專管員嚴(yán)格審查后，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)； 被批準(zhǔn)的發(fā)票領(lǐng)用人員，第一次領(lǐng)用前須每人交納發(fā)票押金 xxx 元； 發(fā)票領(lǐng)用人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握發(fā)票管理及填寫的有關(guān)規(guī)定； 每人每次限領(lǐng)發(fā)票一本；前次領(lǐng)用的發(fā)票未用完不得繼續(xù) 領(lǐng)用； 發(fā)票用完后，及時(shí)交收銀主管審查，收銀主管審查后，認(rèn)真填寫發(fā)票扉頁的有關(guān)項(xiàng)目，不得有誤； 歸還舊發(fā)票后，方可領(lǐng)用新發(fā)票，發(fā)票領(lǐng)用人不得因?yàn)榘l(fā)票問題而影響經(jīng)營(yíng)； 歸還發(fā)票時(shí)，總收組發(fā)票專管員認(rèn)真檢查復(fù)核已用發(fā)票的使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)參照稅法處罰條例（具體附后）提出書面處理意見，速報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示； 健立健全發(fā)票領(lǐng)用、歸還登記制度，每次領(lǐng)用、歸還時(shí)經(jīng)手人必須在登記簿上簽名登記。 （ 6） 所有商品付款均憑合同付款，財(cái)務(wù)部在支付貨款時(shí)，按結(jié)算程序嚴(yán)格審核，無購(gòu)銷合同或不符合規(guī)定的付款，財(cái)務(wù)部有權(quán)予以拒付。 （ 4） 專柜 \代銷付款由總經(jīng)理審批 ,即每月結(jié)算會(huì)計(jì)根據(jù)要付貨款的供應(yīng)商列出匯總表，標(biāo)明供應(yīng)商名稱、應(yīng)結(jié)算金額，實(shí)付金額，由總經(jīng)理審批，審批完后，財(cái)務(wù)根據(jù)審批單 ，按時(shí)安排付款。 第四章 財(cái)務(wù)部有關(guān)制度 一、審批權(quán)限制度 商品資金審批規(guī)定及程序： （ 1） 專柜 \代銷結(jié)算嚴(yán)格按財(cái)務(wù)部下發(fā)的《供應(yīng)商結(jié)算須知》及 程序操作； （ 2） 每月 10 日各結(jié)算會(huì)計(jì)將審核無誤 的“專柜 \代銷結(jié)算單 ”向廠商發(fā)放 ,廠商接到通知單 ,憑單開具增值稅專用發(fā)票 ,由結(jié)算會(huì)計(jì)審核后付款 。 （ 13） 整理銷售單，捆扎入庫(kù)，整理報(bào)表歸類，歸檔。 （ 10） 早晚班交接：交接班時(shí)需點(diǎn)清楚零用金及其他物品，所用 款項(xiàng)及有價(jià)票據(jù)的交接須在交接表上登記好。 （ 8） 私人物品：總收人員上班時(shí)不攜私人物品入內(nèi)。 （ 6） 審核已用發(fā)票和保管前臺(tái)用發(fā)票，抽點(diǎn)備用金，會(huì)計(jì)主 管 須至少三天抽查總收一次，總收員須三天隨時(shí)不定期抽查 收銀員的備用金及發(fā)票交納情況。 （ 4） 對(duì)每日出入零鈔，作好帳簿登記，日清月結(jié)，每日帳實(shí)相 符。 總收員的工作職責(zé) （ 1） 準(zhǔn)時(shí)到班； （ 2） 整理前一天的收銀員現(xiàn)金明細(xì)表和信用卡等有價(jià)票據(jù)明細(xì) 表，經(jīng)主管會(huì)計(jì)和經(jīng)理簽名后，于 12： 00 前送店長(zhǎng)簽閱。 （ 23） 妥善保管公司財(cái)務(wù)專用章，法人章及收據(jù)等票據(jù)。 （ 21） 登記現(xiàn)金明細(xì)帳，每日收付款后，依據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)憑 證按序進(jìn)行登記，每日終了結(jié)出余 額。 （ 19） 每日營(yíng)業(yè)終了前，對(duì)庫(kù)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，保證現(xiàn)金的帳存與 實(shí)際庫(kù)存數(shù)相符，