某銀行風險管理培訓講義-資料下載頁
2025-02-05 16:01本頁面
【正文】 作風險管理職能專家職能第二道防線第三道防線34 內控 – 案例研究 35 由經驗引起的檢查行為 ? RBS 曾一度受到很大的欺詐案件損失 (和英國其它銀行一樣 ) ? RBS 業(yè)務部門負責人決定采取行動 ? 發(fā)現(xiàn)銀行內部某些流程較容易受欺詐襲擊 ? 這些流程是 : ? 開戶 ? 接受存款 ? 付出資金 ? 授信 ? 內部銷帳 ? 系統(tǒng)進入 ? 員工雇用背景調查 36 內控檢查 ? 所有業(yè)務部門必須檢查以上七個流程有多少和他們相關 ? 對關鍵業(yè)務流程進行圖示 . ? 識別并記錄每一流程環(huán)節(jié)的控制 ? 測試控制框架的充分性和有效性 ? 所有控制都要有測試計劃 ? 每季度對銀行流程內控的有效性和充分性進行測試，并頒發(fā)測試證書 ? 每一部門的負責人應簽字確認季度測試認證證書 37 內控認證 ? 內控認證主要關注提高風險管理意識和改善 RBS內控機制 。 需要提高的三個關鍵領域是 : ? 確定控制設計的充分性 ? 建立風險意識和文化 ? 測試控制的有效性 38 控制示例 開戶 ? 所有與開立新帳戶有關的文件都應進行獨立檢查 測試理由 ? 銀行要滿足開戶方面的監(jiān)管要求，識別客戶身份。否則會被罰款或吊銷營業(yè)執(zhí)照。因此必須由網點經理或其它有資質的人員進行檢查，保證滿足 FSA要求。 39 示例 內部銷帳 ? 網點所有帳戶必須檢查。 . ? 對某些帳戶的特定分錄進行抽查 ? 通過電腦系統(tǒng)打印本網點行號項下所有蕩帳（內部）帳戶記錄－并與總帳核對 測試理由 ? 必須確保過帳和銷帳的正確 ? 對所有未平帳戶數(shù)量和金額必須清楚 ? 對蕩帳持續(xù)的時間和處理情況必須清楚 ? 對可能發(fā)生損失的所有資金項目必須有人進行獨立檢查 40 我們對整個零售部門進行自我認證。 該認證的基礎是我們正在進行的 ‘你控制的怎么樣’ (AYIC) 流程。該流程關注七個業(yè)務流程。 該流程在以下方面取得了成功 : –通過加強條線間聯(lián)系改善控制環(huán)境和文化 –對風險與控制進行檢查，并由負責人簽字確認 . –通示而整個部門進行的測試提高了對控制有效性的正確認識 在實施一系列測試和業(yè)務單位認證基礎上匯總形成部門認證證書。 零售部門的內控流程 41 每周一 ? 網上公布更新的測試內容 下周五 ? 網上問卷填寫完畢 ? 完成數(shù)以千計的問卷 形成管理信息圖表 ? 制定行動計劃 ? 發(fā)現(xiàn)關鍵問題 Q u e s t io n A n a ly s is % o f U n it s W it h A c t io n P la n s InP la c e0%5%10%15%20%25%30%35%40%45%N W B r a n ch e s R B B r a n ch e sB r a n d% Action PlansQ1Q2Q3Q4Q5Q6Q7Q8Q9T o t a l A c t i o n P l a n s I n P l a c e B y Q u e s t i o n B r a n c h N e t w o r k s5%15%2%10%4%36%17%11% 0%Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q6 Q7 Q8 Q92023 ? 認證結果加總 形成未來行動 ? AMO / AMC 支持 ? 部門發(fā)起的 RMD ? 未來測試內容 如何在零售部門進行內控認證 42 謝謝！ 43 演講完畢，謝謝觀看！
教學課件相關推薦
鄂ICP備17016276號-1