商業(yè)銀行風險管理與內(nèi)部控制(ppt15頁)-資料下載頁
2025-01-25 15:22本頁面
【正文】 ，對風險進行事前防范、事中控制和事后評價的動態(tài)過程和機制。 二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標 （ 一 ） 確保國家法律法規(guī) 、 金融監(jiān)管規(guī)章和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 （二）確保將各種風險控制在規(guī)定的范圍之內(nèi)，保證風險體系的有效性 （三）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn) （四）確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息及其他管理信息的及時、完整和真實 三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則和要求 （一）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則 （ 二 ） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求 建立三道控制防線 ： 控防線 四、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會認為，商業(yè)銀行內(nèi)部控制包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與交流、監(jiān)督評審五個相互關(guān)聯(lián)的因素。 （ 一 ） 控制環(huán)境 （二）風險評估 （ 三 ） 控制活動 (四 )信息的交流 （五）監(jiān)督評審
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