【正文】 =180000000105000000=75000000元當(dāng)資產(chǎn)與負(fù)債利率變動相同時利率上升 1個百分點(diǎn)，則凈利息收入的變化：CGAPR=750000001%=750000元利率下降 1個百分點(diǎn)，則凈利息收入的變化：CGAP（ R） =75000000（ 1%）=750000元當(dāng)資產(chǎn)與負(fù)債利率變動不同時? 利率敏感性資產(chǎn)利率上升 2個百分點(diǎn)，利率敏感性負(fù)債上升 1個百分點(diǎn)，則凈利息收入的變化為：? 1800000002%1050000001%? =36000001050000=2550000元? 如果利率變化的方向相反（資產(chǎn)負(fù)債利率均下降，或一升一降） ,則凈利息收入如何變化？忽視了市場價值效應(yīng)；過于籠統(tǒng)；資金回流問題；忽視了表外業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流。第四節(jié) 商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理一、銀行操作風(fēng)險的定義和特點(diǎn)? 英國銀行家協(xié)會（ BBA， 1999）將操作風(fēng)險定義為：由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或損失，或外部事件造成銀行直接或間接損失的風(fēng)險。定義的特點(diǎn)? 關(guān)注內(nèi)部操作，銀行及其員工的作為或不作為；? 重視概念中的過程導(dǎo)向；? 人員和人員失誤起著決定性作用，但不包括處于個人利益和知識不足的失誤；? 外部事件指自然、政治或軍事事件，技術(shù)設(shè)施的缺陷，以及法律、稅收和監(jiān)管方面的變化；? 內(nèi)部控制系統(tǒng)具有重要作用。銀行操作風(fēng)險的特征分析? 具體性? 內(nèi)生性? 不對稱性? 模糊性? 多樣性二、銀行操作風(fēng)險分類樹? 見附錄歷史災(zāi)難事件的操作風(fēng)險分析巴林銀行 1995 住友銀行 1996 長資本管理公司 1998總損失 違歸內(nèi)容未經(jīng)授權(quán)及隱匿的期貨交易；隱匿虧損越權(quán)商品交易達(dá) 10年以上使用金融衍生工具，使用杠桿作用等違規(guī)者 交易員及結(jié)算主管，新加坡附屬機(jī)構(gòu)分行辦公室職員 高層管理戰(zhàn)略家危機(jī)誘發(fā)催繳保證金 文件被誤送到財務(wù)辦公室市場操作風(fēng) 險誘因分析實(shí)施、交付及流程管理違反政策、職責(zé)不清內(nèi)部控制和審計松懈市場重要性或規(guī)模發(fā)生變化；模型調(diào)整和壓力測試不充分客戶關(guān)系產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作未履行規(guī)定報告義務(wù)沒有電子交易匯報鏈接模型錯誤，缺乏已變更參數(shù)評估的實(shí)際技巧內(nèi)部欺詐 未經(jīng)授權(quán) 雇員欺詐案例：巴林銀行破產(chǎn)事件三、 操作風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)集團(tuán)首席風(fēng)險官首席操作風(fēng)險官區(qū)域操作風(fēng)險官 業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險官美國操作風(fēng)險官亞太操作風(fēng)險官歐洲操作風(fēng)險官公司實(shí)體及 CI操作風(fēng)險官私人財富管理部操作風(fēng)險官國內(nèi)資產(chǎn)管理部操作風(fēng)險官全球公司客戶部操作風(fēng)險官全球業(yè)務(wù)發(fā)展部操作風(fēng)險官全球市場部操作風(fēng)險官集團(tuán)首席風(fēng)險官? 高級管理層負(fù)最終責(zé)任。這種責(zé)任要求高級管理層對本銀行產(chǎn)品、業(yè)務(wù)過程和相關(guān)風(fēng)險有全面的了解。? 管理層要定期檢查操作風(fēng)險報告，以確定其對操作風(fēng)險管理的要求是否得到了滿足。操作風(fēng)險管理職能部門? ：獨(dú)立實(shí)施全面范圍的操作風(fēng)險管理；保證政策的執(zhí)行；匯總操作風(fēng)險官遞交的有關(guān)主要操作風(fēng)險報告及操作奉賢委員會決策情況。? ：指導(dǎo)和監(jiān)控全行范圍的操作風(fēng)險管理框架的有效實(shí)施；審核識別、報告、控制、監(jiān)測操作風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)和各部門內(nèi)操作風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)；對外批露操作風(fēng)險管理相關(guān)信息，接受外部監(jiān)管。操作風(fēng)險管理職能部門? ：是全行操作風(fēng)險管理的核心，將操作風(fēng)險管理職責(zé)分解給各部門、部門操作風(fēng)險官和區(qū)域操作風(fēng)險官。? 首席操作風(fēng)險官的職責(zé)：制定操作風(fēng)險管理政策和工具，能反映銀行操作風(fēng)險管理理念的操作風(fēng)險策略及操作風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本的計算與分配的方法；推廣操作風(fēng)險管理工具，推動，推動操作風(fēng)險管理框架的實(shí)施；規(guī)定各級機(jī)構(gòu)提交的操作風(fēng)險報告在內(nèi)容、深度等方面的最地要求和標(biāo)準(zhǔn)；向高級管理層提供全行操作風(fēng)險報告；保證部門制定的操作風(fēng)險指引與標(biāo)準(zhǔn)和全行的操作風(fēng)險政策相一致。? 采取事前措施防范因本部門業(yè)務(wù)特性引起的操作風(fēng)險，對重大的操作風(fēng)險事件進(jìn)行識別與分析，采取足夠的措施預(yù)防今后再次發(fā)生；監(jiān)控本部門活動帶來的操作風(fēng)險；向首席操作風(fēng)險官或操作風(fēng)險委員會報告操作風(fēng)險事件；推動全行操作風(fēng)險政策在本部門的實(shí)施；制定與全行標(biāo)準(zhǔn)一致的本部門內(nèi)操作風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)。? 協(xié)助部門操作風(fēng)險官在所管轄的區(qū)域內(nèi)對操作風(fēng)險管理進(jìn)行指導(dǎo)；在所管轄的區(qū)域內(nèi)執(zhí)行操作風(fēng)險管理政策；定期與首席執(zhí)行官討論風(fēng)險管理；確保所制定的管轄區(qū)域內(nèi)操作風(fēng)險管理框架符合區(qū)域的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。? 在集團(tuán)全面操作風(fēng)險管理框架內(nèi)，集團(tuán)審計是個至關(guān)重要的角色，其游離于集團(tuán)開展業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理之外獨(dú)立地旅行職責(zé)。集團(tuán)審計的主要任務(wù)在于評估內(nèi)控體系是否健康有效，是否確實(shí)發(fā)揮了安全保障作用。審計直接向董事會提交報告。四、 操作風(fēng)險度量技術(shù)? （一）基本指標(biāo)法（ BIA）（二）標(biāo)準(zhǔn)化方法（ SA）（三）內(nèi)部衡量法（ IMA）（四）損失分布法（ LDA）（五）極值理論方法（ EVT）（一）基本指標(biāo)法（ BIA）? 基本指標(biāo)法是以單一的指標(biāo)作為衡量銀行整體操作風(fēng)險的尺度，并以此為基礎(chǔ)配置操作風(fēng)險資本的方法。? 總收入作為這一指標(biāo)，監(jiān)管? 操作風(fēng)險資本 =總收入 α （ α 值通常取 30%）（二）標(biāo)準(zhǔn)化方法（ SA）? 標(biāo)準(zhǔn)化方法是將銀行業(yè)務(wù)活動分為標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)單位和業(yè)務(wù)類別，每個業(yè)務(wù)類別都規(guī)定一個能充分體現(xiàn)該業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險特性的指標(biāo)，這樣單個業(yè)務(wù)類別的操作風(fēng)險資本準(zhǔn)備要求就可以通過指標(biāo)與另一個固定百分比（ β ）的乘積得出。 β 的定值為 20%。? β 值計算：? β= （ 20%的目前最小監(jiān)管資本 業(yè)務(wù)類別的權(quán)重） /從銀行中得到的所有業(yè)務(wù)類別的金融指標(biāo)加總業(yè)務(wù)類別權(quán)重表業(yè)務(wù)類別 權(quán)重范圍公司金融業(yè)務(wù) 812貿(mào)易和銷售業(yè)務(wù) 1523零售銀行業(yè)務(wù) 1725商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 1320支付業(yè)務(wù) 1218零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù) 69資產(chǎn)管理業(yè)務(wù) 812總和業(yè)務(wù)類別指標(biāo)業(yè)務(wù)類別 指標(biāo)公司金融業(yè)務(wù) 總收入貿(mào)易和銷售業(yè)務(wù) 總收入零售銀行業(yè)務(wù) 每年的平均資產(chǎn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 每年的平均資產(chǎn)支付業(yè)務(wù) 每年的清償總量零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù) 總收入資產(chǎn)管理業(yè)務(wù) 管理的基金總量（三）內(nèi)部衡量法（ IMA）? 內(nèi)部衡量法是年時秒年個 采用監(jiān)管者規(guī)定的方法，自己收集整理損失數(shù)據(jù)，自己估算風(fēng)險資本的一種方法，主要步驟：? ，對每個業(yè)務(wù)類別界定出不同的損失類型；? ，監(jiān)管者固定一個風(fēng)險暴露指標(biāo)（ EI）；（三） 內(nèi)部衡量法 （ IMA）? ，對每個業(yè)務(wù)類別和損失類別的組合，銀行利用自己的內(nèi)部數(shù)據(jù)計算出參數(shù)損失概率（ PE）和給定事件發(fā)生率情況下的損失（ LGE）。? 則預(yù)期損失 =EI PELGE? 數(shù)（ r），這樣預(yù)期損失就通過這個系數(shù)轉(zhuǎn)換為風(fēng)險資本要求：? 風(fēng)險資本 =? ∑i∑j[r(.)EI(I,j)PE(i,j)LGE(i,j)]? i表示業(yè)務(wù)類別， j表示風(fēng)險類型。? 非預(yù)期損失 UL=aEL 。其他條件? 具備若干年的充足數(shù)據(jù)? 具有有效的風(fēng)險管理和控制? 具備測度和有效性操作風(fēng)險衡量方法之間的關(guān)系? 內(nèi)部衡量法（ IMA）是損失分布法的離散變量模式，標(biāo)準(zhǔn)化方法則對某一個業(yè)務(wù)類別中所有的風(fēng)險集合體予以分析，基本指標(biāo)法（ BIA）是對所有業(yè)務(wù)類別、所偶風(fēng)險集合的分析。圖 916操作 風(fēng)險 衡量方法之 間 的關(guān)系數(shù)據(jù)要求低低 估計誤差內(nèi)部衡量法 標(biāo)準(zhǔn)化法基本指標(biāo)法損失分布法 極值理論方法案例：某行 H客戶貸款五級分類第 9章 復(fù)習(xí)思考題? 關(guān)鍵概念：? 險 ? 復(fù)習(xí)思考題：? ？? ？利率風(fēng)險的表現(xiàn)形式有哪些？ ? ？ ? ？? ？? ？? ？演講完畢，謝謝觀看