【正文】 在很大問題。 ?公司對預算的改進工作，每年雖有變化，但多收效甚微。 全面診斷咨詢項目 2023年 7月 18日 第 75頁 成都飛機工業(yè)（集團）有限責任公司 問題三：部門考核方式不夠科學，無法起到有效激勵作用 部門考核方式不夠科學，無法起到有效激勵作用 部門考核過于粗放，只有費用指標相對具體 考核體系執(zhí)行不嚴格 部門考核沒有拉開差距，平均主義比較嚴重 全面診斷咨詢項目 2023年 7月 18日 第 76頁 成都飛機工業(yè)（集團）有限責任公司 部門考核方式不夠科學，無法起到有效激勵作用，僅有11％的公司領導認為對部門的績效考核是科學的 僅有 11％公司領導認為對部門考核體系是科學合理的 11% 47% 42% 科學 一般 不科學 問題：你認為成飛部門的月度考核？（樣本量 21） 資料來源：調查問卷 全面診斷咨詢項目 2023年 7月 18日 第 77頁 成都飛機工業(yè)（集團）有限責任公司 職能部門考核指標過于粗放，不利于客觀的進行考核 考核指標 考核內容 考核扣分 (%) 一次性扣款 (元 ) 與效益工資 +獎金掛鉤 單位 (責任者 ) 輕 中 重 輕 中 重 部門一 重點工作計劃完成情況 由于未能按時按節(jié)點完成公司月份重點工作計劃 ,對公司實現年度經營目標造成影響 (每項 ) 1 2 3 部門二 工作計劃 未按計劃進度完成，影響公司科研生產進度； 工作質量完成差，影響公司科研進度 1 2 考核指標過于粗放，不夠量化，指標缺乏比較客觀的標準，考核過程中人為的因素太多。 全面診斷咨詢項目 2023年 7月 18日 第 78頁 成都飛機工業(yè)（集團）有限責任公司 部門考核目標的確定沒有基于部門定位來進行，導致部門考核目標不夠合理 成飛的戰(zhàn)略 戰(zhàn)略目標 CSF、 KPI 業(yè)務單位目標 CSF、 KPI 運營單位目標 CSF、 KPI 部門目標、 CSF、 KPI 個人目標 CSF、 KPI 績效 月 /年度 績效報告 項目目標 成飛部門的運營目標的制定沒有完全基于戰(zhàn)略導引下的運營目標來制定部門的考核目標 成飛的部門目標的制定沒有完全基于分解的部門關鍵的成功因素的考核目標，例如，該部門為利潤中心？成本費用中心？ 全面診斷咨詢項目 2023年 7月 18日 第 79頁 成都飛機工業(yè)（集團）有限責任公司 考核部門過多，考核指標客觀性不夠，各單位之間相互關聯考核，導致彼此之間不敢過于認真，考核流于形式 查閱考核標準 ,特選附表一 ,分析如下 : 序 號 考核指標 考核內容 考核扣分 (%) 一次性扣款 (元 ) 與效益工資 +獎金掛鉤 單位 (責任者 ) 輕 中 重 輕 中 重 1 重點工作計劃完成情況 由于未能按時按節(jié)點完成公司月份重點工作計劃 ,對公司實現年度經營目標造成影響 (每項 ) 1 2 3 一 .公司月份重點工作計劃考核標準 考核指標主管單位：計劃處 被考核單位：公司各單位 總共 19個獨立的經營考核標準，由 22個不同部門，以及黨委、紀檢、組織、教培、保衛(wèi)、武裝等分別打分考核，然后匯總。 問題：指標項為各部門重點指標，但分別考核時，權重相等，未能突出關鍵業(yè)績指標； 考核內容主要憑主觀判斷，量化程度不完善，某些標準難以判斷； 考核指標側重于內部過程和精神文明建設指標，而沒有財務指標和組織學習與成 長指標，考核指標體系不完善。這在公司整體發(fā)展狀況方面有明顯的體現，可見考核對企業(yè)能力的拉動作用。 資料來源 :成飛集團資料 全面診斷咨詢項目 2023年 7月 18日 第 80頁 成都飛機工業(yè)（集團）有限責任公司 部門考核沒有拉開差距，平均主義比較嚴重 —— 對公司經營目標及精神文明建設月度考核的分析一 統(tǒng)計 2023年 4/5月份被考核單位得分情況 (與效益工資 +獎金掛鉤 ),分析如下 : 資料來源 :成飛集團資料 被考核單位總 27家 ,最高得分 100分 (7家 ),最低得分 ,平均得分 。 考慮最大扣分系數調整 ,各單位平均扣減比例為%,最大扣減比例為 %. 平均得分 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 全面診斷咨詢項目 2023年 7月 18日 第 81頁 成都飛機工業(yè)（集團）有限責任公司 部門考核沒有拉開差距，平均主義比較嚴重 —— 對公司經營目標及精神文明建設月度考核的分析二 統(tǒng)計 2023年 4/5月份被考核單位及領導扣款情況 (與效益工資 +獎金掛鉤 ),分析如下 : 27家被考核單位中 ,涉及領導扣款的有 19位，最高扣款 100元，最低扣款 10元 (10位 )，平均扣款 。 資料來源 :成飛集團資料 平均個人扣款 0 20 40 60 80 100 120 140 160 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 平均單位扣款 0 100 200 300 400 500 600 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 27家被考核單位中 ,涉及扣款的單位 12家，最高扣款 530元，最低扣款 50元，平均扣款 。 全面診斷咨詢項目 2023年 7月 18日 第 82頁 成都飛機工業(yè)（集團）有限責任公司 問題四：軍民品混線，對軍品生產造成一定的影響 軍民品混線，對軍品生產造成一定的影響 為責任單位設置民品指標，指令性過強 單位通過民品生產可以獲得更多的收益，單位生產民品的積極性高于生產軍品的積極性 自攬民品成本核算不準，對外報價過低，損害了公司的利益 全面診斷咨詢項目 2023年 7月 18日 第 83頁 成都飛機工業(yè)（集團）有限責任公司 大家普遍認為，各單位的自攬民品，會對軍品生產造成較大的影響 有影響 69% 沒有影響 14% 有促進作用 17% 問題 :你認為各專業(yè)廠的自攬民品對軍品生產 (樣本量 410) 資料來源 :調查問卷 全面診斷咨詢項目 2023年 7月 18日 第 84頁 成都飛機工業(yè)（集團）有限責任公司 職能處室 自攬民品收入（萬元） 專業(yè)廠自攬民品收入（萬元）公司辦公室 2 . 5 鈑金廠 430外貿處 3 （銷售收入 30 ） 數控廠 50技術服務處 3 液壓件 200計量處 3 鑄造 550無損檢測中心 2 . 4 （銷售收入 10 萬） 標準件 260總冶金師室 6 （銷售收入 30 萬） 工裝廠 410總特設師室 10 （銷售收入 70 萬） 設備公司 170檔案處 3 . 3 （銷售收入 10 萬） 動力公司 30工裝設計所 3 （銷售收入 10 萬） 熱表 140計算中心 6 （銷售收入 30 萬） 復合材料 200教培中心 17 （ 8 . 5 萬自用）供應處 4成品配套處 2運輸處 收入 20 ％提獎； 5 ： 5 分成黨校 2 （用于補充教育經費）工會 50 （ 25 萬自用，銷售收入， 1280 萬）科協(xié) 160 （保 1600 萬，力爭 1800 萬）對外投資管理處 500 （主管企業(yè)銷售收入： 18000 萬）為責任單位設置民品指標，指令性過強 公司為上述軍品單位設置了民品創(chuàng)收指標，并在年終予以考核，這些軍品單位為了完成任務，必然要有相應的保障措施 全面診斷咨詢項目 2023年 7月 18日 第 85頁 成都飛機工業(yè)（集團）有限責任公司 民品創(chuàng)收考核指標過強，影響了軍品指標的完成 ? 責任單位通過生產民品可以直接獲得高于生產軍品的利益，生產民品的積極性要將高于生產軍品。 ? 部分單位為了充實本部門的小金庫，不惜損害成飛公司的全局利益。 ? 對民品的考核指標的設定，只看銷售收入和利潤，使部分民品成本轉移到軍品中。 ? 增設創(chuàng)收指標后，各部門為完成指標而分散從事核心業(yè)務的精力。 軍品質量 交貨期 指標 責任單位指標導向 其它指標 民品指令性強之后，可能會損害軍品指標，保民品指標的完成。民品指標與公司目標不完全一致。 軍品指標的導向，受民品指標沖擊比較大。 全面診斷咨詢項目 2023年 7月 18日 第 86頁 成都飛機工業(yè)（集團）有限責任公司 部門為了提高自身收益，將部分有能力生產的任務進行外協(xié)，損害了公司的利益 資料來源 :成飛集團訪談 某專業(yè)廠 生產任務和能力 生產任務 外協(xié)廠 部門為了自己的利益，將一些自己有能力的生產任務外協(xié)給其他單位，從中獲取某種好處。以某專業(yè)廠為例，在外協(xié)加工時，報價高于公司核算價格的 20倍，在公司不接受時，反而替外協(xié)單位向公司說情。 全面診斷咨詢項目 2023年 7月 18日 第 87頁 成都飛機工業(yè)（集團）有限責任公司 自攬民品成本核算不準，對外報價普遍偏低，利用軍品材料生產民品，部門利益得到了提高，公司整體利益遭受損失 軍品實際成本 軍品總成本 民品申報成本 該部分計入軍品成本的成本成為專業(yè)廠的利潤，這部分利潤的分配專業(yè)廠可以得到 50％，其余 50％上交科協(xié)技協(xié) 民品實際成本 民品利潤 從部門角度來看，利用軍品的成本生產民品可以獲得較高的利潤，但是這些利潤中的 50％被部門進行分配了，這些通過軍品成本轉化的高額利潤，分配給員工后形成部門員工之間收入拉開了差距，而這種差距并非由于正常的勞動差距形成，容易形成部門員工之間的不滿情緒。另外，在部門獲得利益的同時，對公司的整體利益造成了損失。 全面診斷咨詢項目 2023年 7月 18日 第 88頁 成都飛機工業(yè)（集團）有限責任公司 部分單位在進行民品創(chuàng)收的同時，對軍品的生產造成了損害 ?自攬民品，與軍品共同使用處理槽； ?軍品材料消耗不能準確確定； ?槽液衰變快； ?部分骨干人員精力放在民品創(chuàng)收上； ?即使有能力時也不干軍品，任務外協(xié)，留下能力干民品，便于本單位創(chuàng)收。 某項工序 清洗 前處理 軍品 成本高 效率低 人員分散 成本低 共享資源 侵蝕人員 專業(yè)廠軍品生產線 資料來源：新華信訪談 民品 全面診斷咨詢項目 2023年 7月 18日 第 89頁 成都飛機工業(yè)（集團）有限責任公司 問題五：資金審批流程不合理，大量占用高層領導時間和精力 資金審批流程不合理，大量占用高層領導精力 總經理計劃審批項目過多、過細，大量浪費了總經理的時間和精力 計劃外采購僅由財務處按照資金計劃進行安排，迫使采購部門找主管副總審批 高層領導做了許多不屬于職責的審批工作 全面診斷咨詢項目 2023年 7月 18日 第 90頁 成都飛機工業(yè)（集團）有限責任公司 由于計劃外審批項目過多，占用了高層領導較多時間精力，審批流程有待改進，應適當分權 各資金使用部門 財務處 是 各部門 用款申請單 填寫用款申請單 資金審批 是否有計劃 否 資金領用 資金審批 總經理 資金使用 否 是否大于 50萬 是 是 是否大于 50萬 否 簽署意見 簽署意見 資金審批 董事會 （總經理辦公會） 50萬以下的計劃外資金審批都要總經理進行審批，包括幾千元的費用審批。在目前成飛計劃制定不夠準確的情況下，計劃外項目過細的、過多的審批占用了總經理較多的時間和精力。資金審批流程有待改進。 總會計師 ？ 全面診斷咨詢項目 2023年 7月 18日 第 91頁 成都飛機工業(yè)（集團）有限責任公司 各單位為了能使自己的采購審批納入計劃，只好找主管副總進行審批，大量占用了高層領導者的時間 各資金使用部門 財務處 是 月資金計劃 填寫月資金計劃 列入計劃，安排實施 根據資金狀況 決定是否安排 否 各單位為了使自己的采購能夠列入計劃，只好去找各自主管的副總進行審批，以凸現資金使用的迫切性。而一旦審批，財務處由于自己的地位，不同意就可能得罪這一領導，同意資金又不夠，有時有幾個副總簽署的意見不統(tǒng)一，使得財務處處于兩難境地。