流程審計經(jīng)典資料-資料下載頁
2025-01-14 22:41本頁面
【正文】 ,并采用各種質(zhì)量管理方法提升質(zhì)量 ,以達成改善目標。審計標準審計要素 審計標準 流程沒有過多重復控制點 ,決策過程高效。 流程中的控制點針對風險要素進行設置 ,而非是管理層級。 流程中的控制點有明確的控制要素和標準 ,決策過程是透明的。 流程采用了必要的授權(quán) ,以提高效率。 流程的審批環(huán)節(jié)盡量采用并行而不是串行的方式。審計標準審計要素 審計標準 流程的人力資源被合理安排和使用 ,流程的人均產(chǎn)出比較高。 流程中的人力資源得到必要的培訓和技能提升。 會對流程中的瓶頸資源進行分析 ,并加以改進。 會收集業(yè)界標桿企業(yè)的資源效率指標 ,并會持續(xù)改進流程中資源使用的有效性 ,以更少的資源投入獲取更高的產(chǎn)出。審計標準審計要素 審計標準 流程中的信息能及時獲取和傳遞 ,信息傳遞的過程不會發(fā)生偏差。 信息的內(nèi)容通過規(guī)范化和標準化的方式加以定義。 流程通過信息化手段加以固化 ,信息技術提升了流程過程信息傳遞的及時性 ,降低了信息獲得的成本。 流程通過信息化手段進行了集成化 ,流程與流程間的信息可以有效整合和共享 ,減少了信息孤島。審計標準審計要素 審計標準撐流程的有效性 上游流程的輸出是及時的 ,不會因為輸入條件不具備導致本流程產(chǎn)生時間的延誤。 上游流程的輸出符合質(zhì)量要求 ,不會因為潛在的缺陷而導致本流程返工和損失。 支撐流程的效率是有保障的 ,不會導致本流程的時間上的延誤。目錄5. 流程執(zhí)行力審計4. 流程設計質(zhì)量審計3. 流程系統(tǒng)性和完整性審計2. 流程建設環(huán)境審計1. 流程審計概論6. 關鍵流程能力審計7. 流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計流程創(chuàng)新能力審計要素審計維度 審計要素6. 流程創(chuàng)新能力審計 流程管理的組織保障 流程的時效性 流程優(yōu)化的目標和計劃 流程運行過程的監(jiān)控和報告 流程持續(xù)優(yōu)化活動 流程優(yōu)化工具和方法的普及 流程優(yōu)化案例的共享 流程優(yōu)化激勵機制審計標準審計要素 審計標準織保障 公司已經(jīng)明確流程管理的組織 ,并設置專門的機構(gòu)或職能來持續(xù)推進流程建設 ,職責定位與分配是清晰的。 流程管理的責任已經(jīng)分解到個人 ,每個流程都有一個擁有者。 公司已經(jīng)發(fā)布有流程管理制度 ,制度規(guī)定較為全面、簡明并具有良好的可執(zhí)行性，管控是有效的。 流程擁有者會對流程進行例行的維護工作，定期或不定期地對流程進行完善和優(yōu)化。審計標準審計要素 審計標準 會定期對流程的有效性進行審視 ,以確定需要完善的地方。 當戰(zhàn)略、組織、商業(yè)環(huán)境發(fā)生變化時，流程會發(fā)生同步更新。 公司不存在二年以上仍未更新的流程。 公司一年以上沒有更新的流程比例控制在 20%以內(nèi)。要保持流程的活力 !審計標準審計要素 審計標準標與計劃 會收集最佳實踐流程績效數(shù)據(jù) ,并結(jié)合本企業(yè)現(xiàn)狀 ,形成流程建設目標 ,目標是明確的 ,具有挑戰(zhàn)的和可實現(xiàn)的。 流程建設目標階段性地被回顧 ,及時總結(jié) ,并根據(jù)情況進行調(diào)整。 流程管理部門和流程擁有者為實現(xiàn)流程建設目標都形成了推進計劃 ,計劃考慮得較為實際 ,不空洞。 流程的優(yōu)化計劃體現(xiàn)了與公司的戰(zhàn)略、經(jīng)營目標 、 業(yè)務主要矛盾的關聯(lián)性。 流程優(yōu)化計劃和業(yè)務計劃同等被重視。審計標準審計要素 審計標準的監(jiān)控與報告 關鍵流程會設定流程績效指標和目標，并進行例行監(jiān)控，通過定期的數(shù)據(jù)測評和報告，知會公司管理層。 流程擁有者主動對流程的執(zhí)行有效性進行自我審計，暴露問題，并主動地改進流程問題點。 獨立部門或機構(gòu)不定期針對業(yè)務問題進行專項流程審計，并促進流程改進。 獨立部門或機構(gòu)定期對流程體系進行審計，促進體系的完整性和執(zhí)行的符合性。審計標準審計要素 審計標準活動 針對跨部門的突出流程問題 ,會成立專門的項目組專項優(yōu)化。 流程優(yōu)化活動是開放的 ,設計與優(yōu)化方案是由跨部門團隊共同研討完成的。 流程優(yōu)化活動中的過程方法是較為科學、有效的（注：主要指研討過程的組織、分工，以及達成一致的過程），應用工具和模板是統(tǒng)一的。 流程優(yōu)化活動是按計劃執(zhí)行，流程優(yōu)化過程是有監(jiān)控的，能方便地掌握研討過程、整理和發(fā)布等過程的進度和記錄。 流程優(yōu)化活動在各個業(yè)務和管理領域廣泛實施，不是僅限于某項業(yè)務或部門。審計標準審計要素 審計標準與工具的普及 公司管理人員和業(yè)務骨干接受過流程優(yōu)化方法與工具的培訓。 新任管理人員會接收流程優(yōu)化方法與工具的培訓。 公司已經(jīng)將流程優(yōu)化的方法與工具形成操作指南，以指導流程優(yōu)化活動。 流程優(yōu)化團隊習慣采用共同的流程優(yōu)化方法與工具對流程進行優(yōu)化，以提升產(chǎn)生成果的效率。審計標準審計要素 審計標準的共享 流程優(yōu)化的過程和成果會形成典型案例，并進行歸檔。 流程優(yōu)化案例的編寫形式是按規(guī)范要求進行的。 所有流程優(yōu)化案例會按一定的規(guī)則進行存放，其他參與流程優(yōu)化的人員根據(jù)權(quán)限可以方便地查詢和學習。審計標準審計要素 審計標準機制 公司已經(jīng)制定了流程優(yōu)化的激勵政策和實施標準。 員工清楚地了解公司的流程優(yōu)化激勵政策和標準。 激勵政策和標準得到了貫徹，并對流程優(yōu)化工作產(chǎn)生了積極推進作用，員工參與流程優(yōu)化的積極性比較高。 公司每年舉辦流程優(yōu)化評優(yōu)活動，對流程優(yōu)化的突出貢獻者進行表彰和獎勵。歡迎指導！
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