流程審計經典資料-在線瀏覽
2025-02-15 22:41本頁面
【正文】 標。，并會向整個團隊傳遞變革的必要性，營造變革的緊迫感。 支持戰(zhàn)略實現(xiàn)的核心價值無素被清晰地定義 . 與核心價值元素相匹配的關鍵流程能力被清晰地定義。 戰(zhàn)略的聚焦使得流程的資源得以高度共享。 流程體系的規(guī)劃考慮了企業(yè)的規(guī)模和發(fā)展階段特征 ,組織資源投入的成本會成為一個必要的約束條件 . 組織結構的設置有利于流程的整體效率的提升 ,不會因為職能化的分散導致責任不清晰 ,溝通效率低下。審計標準審計要素 審計標準客戶為中心 有正式的流程收集市場和客戶需求信息 ,并傳遞給內部的接口流程 ,以更好地滿足客戶的需求和期望。 有正式的流程收集客戶對公司的產品和服務問題的反饋信息 ,并能在流程中加以改進。 制度不會影響流程運作的效率 ,而是更好地促進流程有效運行 . 優(yōu)化流程的同時 ,也會對不適用的制度進行修正。 IT應用實施 ,會對流程進行梳理和優(yōu)化 ,不會將效率低下的流程加以固化 . 各業(yè)務領域的信息系統(tǒng)會有比較好的集成性 ,信息孤島的現(xiàn)象比較少。 常規(guī)的業(yè)務和管理活動都能在流程中加以定義。 流程的例行化程度至少達到 90%以上。 流程體系與 ISO9000等各類標準進行了融合。 流程體系向客戶端延伸，強化和客戶內部流程之間的集成性，取得市場優(yōu)勢。目錄5. 流程執(zhí)行力審計4. 流程設計質量審計3. 流程系統(tǒng)性和完整性審計2. 流程建設環(huán)境審計1. 流程審計概論6. 關鍵流程能力審計7. 流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計流程設計質量審計要素審計維度 審計要素量審計 客戶價值導向 流程適用范圍 流程觸發(fā)條件 流程的輸入與輸出 流程的邊界 流程的接口與協(xié)同 流程的責任匹配 流程關鍵活動的業(yè)務規(guī)則 流程文件的規(guī)范性和統(tǒng)一性審計標準審計要素 審計標準 流程清晰展現(xiàn)了所服務的對象。 流程對客戶的需求進行了規(guī)范化描述。審計標準審計要素 審計標準 明確了在什么情況下或什么范圍內應用本流程 ,如客戶、產品、區(qū)域、領域、階段、人員、設備等范圍控制。 對于事件觸發(fā)方式的 ,明確了事件的類型和內容 。 流程明確定義了由誰來啟動流程。 對流程的輸入與輸出信息進行了內容規(guī)范化定義。 明確了誰對流程的輸入信息負責。審計要素 審計標準 流程沒有按職能進行片段化設計。 流程的結束活動標志清晰。審計標準審計標準審計要素 審計標準協(xié)同 流程中的生產性活動得到了充分的呈現(xiàn)。 流程沒有出現(xiàn)多頭接口或重復中轉。 流程明確活動間的協(xié)同采用了并行化的方式。審計標準審計要素 審計標準配 流程所有活動責任分解到崗位。 流程支持和協(xié)作角色明確 ,且沒有重疊或遺漏。 流程角色設置合理 ,沒有明顯的角色錯位。 活動的操作說明符合 5W2H的標準要求。關鍵活動包括：1. 關鍵生產性活動： KSF2. 關鍵控制點： KCP3. 問題多發(fā)區(qū)域： PA 審計標準審計要素 審計標準范性和統(tǒng)一性 流程文件（含流程圖）按照統(tǒng)一規(guī)范格式進行編寫。 流程文件是唯一的，沒有重疊。 流程經過正式的途徑審批后發(fā)布。 員工可以方便地查閱與其有關聯(lián)的流程。 審計標準審計要素 審計標準 新流程會進行試運行。 有計劃地組織了推廣前的培訓 ,有專門的培訓資料或教材。 員工對流程不明白的地方可以有途徑進行詢問。 流程的運行記錄顯示與流程語文件要求是一致的。中的問題反饋 流程在執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)有不完善的地方，執(zhí)行者會主動反饋。 針對現(xiàn)有流程沒有涉及到的例外情況，業(yè)務主管會親自解決問題，并促進例外事件轉入例行管理。測試方法：1. 檢查流程相關文件和記錄；2. 研討會（ WORK SHOP）： 從評估流程現(xiàn)狀的角度出發(fā)，將流程所涉及到的主要業(yè)務人員集中在一起，經過充分的討論與溝通來了解流程現(xiàn)狀；3. 實地觀察：觀看實際運行過程，觀察次序一般是根據(jù)流程的順序，對重點問題重點審查，同時做好觀察記錄；4. 編制審核清單 /調查問卷 /訪談；5. 實施穿行測試6. 攻擊性測試法；7. SIPOC問題分析法。 按追查方法的不同，穿行測試可分為： 正向測試 逆向測試 （問題驅動）? 穿行測試文檔應包含相應的流程圖和系統(tǒng)的描述；? 優(yōu)點：完整清晰地反映流程運作的全貌與內部細節(jié)；? 缺點：花費時間較長，需掌握流程圖的繪制技術；? 用途：主要用于符合性測試。穿行測試 案例? 正向測試 : 銷售訂單評審流程? 測試方法 : 抽兩個不同客戶的已交付訂單 ,跟進銷售訂單評審的全過程 . 測試發(fā)現(xiàn) : 商務人員審完價格就直接錄入 SAP,也沒回傳客戶確認 .解釋說客戶的交期一般都不準 ,還需要市場人員與客戶再溝通確認 ,所以錄單時不需要運籌人員評審 。正 確 的 輸 入關鍵監(jiān)控點放入錯誤輸入案例：對倉庫收料流程測試案例 材料驗收入庫單單號： 911178193， 物料是 《 C數(shù)字程控交換系統(tǒng)操作手冊 》， 供應商供應 90本，存放于 H區(qū)，原包裝箱為 8PCS*11。測試結果：1. 暫存庫收貨員：發(fā)現(xiàn)少一箱，拒絕收貨。事后詢問，物料員說暫存庫的收料員已經點過數(shù)了，所以不需要點數(shù)。目錄5. 流程執(zhí)行力審計4.
教學課件相關推薦
鄂ICP備17016276號-1