【正文】 員工清楚地了解公司的流程優(yōu)化激勵(lì)政策和標(biāo)準(zhǔn)。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)與工具的普及 公司管理人員和業(yè)務(wù)骨干接受過流程優(yōu)化方法與工具的培訓(xùn)。 流程擁有者主動(dòng)對(duì)流程的執(zhí)行有效性進(jìn)行自我審計(jì)，暴露問題，并主動(dòng)地改進(jìn)流程問題點(diǎn)。 公司不存在二年以上仍未更新的流程。 上游流程的輸出符合質(zhì)量要求 ,不會(huì)因?yàn)闈撛诘娜毕荻鴮?dǎo)致本流程返工和損失。 流程中的人力資源得到必要的培訓(xùn)和技能提升。 會(huì)收集業(yè)界的最佳實(shí)踐質(zhì)量數(shù)據(jù) ,并設(shè)定持續(xù)改善目標(biāo)。 會(huì)對(duì)周期進(jìn)行時(shí)間分析 ,并采用各種方法優(yōu)化不增值的時(shí)間 ,以達(dá)成改善目標(biāo)。太多變化 產(chǎn)品或服務(wù)很難滿足客戶的需求和期望 .低指數(shù)值(如 Cpk＜ )中等程度變化 大多數(shù)產(chǎn)品或服務(wù)滿足客戶的需求和期望 .中等指數(shù)值(Cpk介于 )很少變化 幾乎所有產(chǎn)品或服務(wù)滿足客戶的需求和期望 .高指數(shù)值(Cpk＞ )關(guān)鍵流程能力審計(jì)要素審計(jì)維度 審計(jì)要素力審計(jì) 客戶滿意度 流程周期 流程單位成本 返工 /缺陷率 決策效率 資源效率 信息有效性 上游流程及支撐流程有效性審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn) 客戶滿意度的指標(biāo)被正式定義 ,并有準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)來源 ,而不是經(jīng)驗(yàn)值。3. 第三，結(jié)合 KPI模型和數(shù)據(jù)分析，對(duì)流程的價(jià)值導(dǎo)向是否準(zhǔn)確、流程的關(guān)鍵問題環(huán)節(jié)作出評(píng)估和評(píng)價(jià)。正 確 的 輸 入關(guān)鍵監(jiān)控點(diǎn)放入錯(cuò)誤輸入案例：對(duì)倉庫收料流程測(cè)試案例 材料驗(yàn)收入庫單單號(hào)： 911178193， 物料是 《 C數(shù)字程控交換系統(tǒng)操作手冊(cè) 》， 供應(yīng)商供應(yīng) 90本，存放于 H區(qū)，原包裝箱為 8PCS*11。 針對(duì)現(xiàn)有流程沒有涉及到的例外情況，業(yè)務(wù)主管會(huì)親自解決問題，并促進(jìn)例外事件轉(zhuǎn)入例行管理。 有計(jì)劃地組織了推廣前的培訓(xùn) ,有專門的培訓(xùn)資料或教材。 流程文件是唯一的，沒有重疊。 流程支持和協(xié)作角色明確 ,且沒有重疊或遺漏。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)協(xié)同 流程中的生產(chǎn)性活動(dòng)得到了充分的呈現(xiàn)。 對(duì)流程的輸入與輸出信息進(jìn)行了內(nèi)容規(guī)范化定義。 流程對(duì)客戶的需求進(jìn)行了規(guī)范化描述。 流程的例行化程度至少達(dá)到 90%以上。 有正式的流程收集客戶對(duì)公司的產(chǎn)品和服務(wù)問題的反饋信息 ,并能在流程中加以改進(jìn)。 支持戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的核心價(jià)值無素被清晰地定義 . 與核心價(jià)值元素相匹配的關(guān)鍵流程能力被清晰地定義。，經(jīng)過充分的研討，并達(dá)成共識(shí)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)其他問題：待處理品庫存量高達(dá) 3000萬，退貨清理周期長，現(xiàn)有流程難以支撐待處理品的快速處理。審計(jì)路徑各階段的審計(jì)側(cè)重點(diǎn)不同標(biāo)桿級(jí)度量級(jí)職能級(jí)規(guī)范級(jí)經(jīng)驗(yàn)級(jí)側(cè)重點(diǎn)：?流程建設(shè)環(huán)境審計(jì)?流程系統(tǒng)性和完整性審計(jì)?流程執(zhí)行力審計(jì)各階段的審計(jì)側(cè)重點(diǎn)不同標(biāo)桿級(jí)度量級(jí)職能級(jí)規(guī)范級(jí)經(jīng)驗(yàn)級(jí)側(cè)重點(diǎn)：?關(guān)鍵流程能力審計(jì)?流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計(jì)流程審計(jì)的組織設(shè)置1. 可以放在流程管理部門、審計(jì)、內(nèi)控等部門；2. 通過流程審計(jì)制度的建立，促進(jìn)流程審計(jì)的例行化運(yùn)作。 流程很好的承接了公司發(fā)展戰(zhàn)略，與組織、商業(yè)模式等相互匹配，顯示在市場(chǎng)和客戶導(dǎo)向下有機(jī)協(xié)同，奠定了競(jìng)爭(zhēng)力建立的規(guī)劃基礎(chǔ)。 評(píng)估流程體系的完整性 ， 促進(jìn)流程與戰(zhàn)略、組織、客戶群、產(chǎn)品等更加匹配；216。流程審計(jì)的范圍 流程審計(jì)的業(yè)務(wù)范圍 跨企業(yè)價(jià)值鏈 單一業(yè)務(wù)鏈 (營銷、研發(fā)、供應(yīng)等） 單一流程 流程審計(jì)的組織范圍 功能部門級(jí) 事業(yè)部級(jí) 企業(yè)級(jí) 跨企業(yè)流程審計(jì)的方式 流程審計(jì)的發(fā)起方式 計(jì)劃驅(qū)動(dòng) 問題驅(qū)動(dòng) 流程審計(jì)的實(shí)施主體 外部審計(jì) 內(nèi)部審計(jì) 自我審計(jì)流程審計(jì)的維度和要素流程持續(xù)創(chuàng)新機(jī)制流程建設(shè)環(huán)境體系規(guī)劃?流程與戰(zhàn)略發(fā)展匹配?流程的市場(chǎng)和客戶導(dǎo)向?流程與業(yè)務(wù)模式匹配?流程與組織匹配性?流程與制度一致性?流程協(xié)同化設(shè)計(jì)與執(zhí)行?流程建立過程規(guī)范?流程文件的規(guī)范水平?流程培訓(xùn)和試行管理?執(zhí)行符合性關(guān)鍵效能?客戶開發(fā)能力?產(chǎn)品創(chuàng)新能力?客戶服務(wù)能力?關(guān)鍵使能流程能力領(lǐng)導(dǎo)的作用流程建設(shè)目標(biāo)管理流程管理組織保障流程責(zé)任人機(jī)制流程優(yōu)化目標(biāo)與計(jì)劃流程優(yōu)化過程管理流程優(yōu)化激勵(lì)機(jī)制……流程審計(jì)總體框架和要素指導(dǎo)下的要求流程建設(shè)環(huán)境 222。 市場(chǎng)鏈、產(chǎn)品鏈、供應(yīng)鏈、服務(wù)鏈等主價(jià)值鏈的具有科學(xué)評(píng)價(jià)體系，同時(shí)關(guān)鍵成功因素和控制環(huán)節(jié)全面有效，凸顯競(jìng)爭(zhēng)能力。專項(xiàng)實(shí)施和監(jiān)控年底總結(jié)和評(píng)比案例： A公司從辦事處丟貨審計(jì)到待處理品流程優(yōu)化222。員工都能將某事件舉例，并說出該事件中的流程問題和影響 .、宣傳欄、內(nèi)部期刊中看到有關(guān)流程建設(shè)方面的宣傳報(bào)道。，能接納新的思維，而不是憑習(xí)慣性的經(jīng)驗(yàn)經(jīng)營業(yè)務(wù)。 高階流程都會(huì)有一個(gè)主導(dǎo)的責(zé)任部門對(duì)全流程負(fù)責(zé) ,并被賦予整合資源的權(quán)限。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)度 流程體系的規(guī)劃涵蓋了市場(chǎng)、銷售、產(chǎn)品研發(fā)、供應(yīng)鏈、售后服務(wù)、管理支持的整個(gè)經(jīng)營過程。 流程體系向供應(yīng)商和外包商延伸，強(qiáng)化整體價(jià)值鏈的集成性，提升流程的整體運(yùn)營效率。對(duì)于時(shí)間觸發(fā)方式的 ,明確了啟動(dòng)時(shí)間