流程審計(jì)經(jīng)典資料-閱讀頁
2025-01-24 22:41本頁面
【正文】 流程設(shè)計(jì)質(zhì)量審計(jì)3. 流程系統(tǒng)性和完整性審計(jì)2. 流程建設(shè)環(huán)境審計(jì)1. 流程審計(jì)概論6. 關(guān)鍵流程能力審計(jì)7. 流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計(jì)關(guān)鍵流程能力審計(jì)方法 指標(biāo)分析法1. 首先 ,基于對某關(guān)鍵業(yè)務(wù)價(jià)值的理解 ,按照客戶、過程控制、時(shí)間、成本等維度建立 KPI體系模型。3. 第三，結(jié)合 KPI模型和數(shù)據(jù)分析，對流程的價(jià)值導(dǎo)向是否準(zhǔn)確、流程的關(guān)鍵問題環(huán)節(jié)作出評估和評價(jià)。用途： 實(shí)質(zhì)性測試：流程績效指標(biāo)定量分析。競爭越充分的行業(yè)，流程能力要求越高！流程能力測評流程能力可以通過 Cpk指標(biāo)進(jìn)行計(jì)劃。目標(biāo)線（ US） 的選擇有兩種方法： Cpk=(USμ)/3σ1. 對照行業(yè)最佳實(shí)踐； 2. 對照對客戶承諾的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)（基于客戶期望建立） 如果沒有最佳實(shí)踐數(shù)據(jù)，第二種是比較容易實(shí)施的手段。太多變化 產(chǎn)品或服務(wù)很難滿足客戶的需求和期望 .低指數(shù)值(如 Cpk＜ )中等程度變化 大多數(shù)產(chǎn)品或服務(wù)滿足客戶的需求和期望 .中等指數(shù)值(Cpk介于 )很少變化 幾乎所有產(chǎn)品或服務(wù)滿足客戶的需求和期望 .高指數(shù)值(Cpk＞ )關(guān)鍵流程能力審計(jì)要素審計(jì)維度 審計(jì)要素力審計(jì) 客戶滿意度 流程周期 流程單位成本 返工 /缺陷率 決策效率 資源效率 信息有效性 上游流程及支撐流程有效性審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn) 客戶滿意度的指標(biāo)被正式定義 ,并有準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)來源 ,而不是經(jīng)驗(yàn)值。 客戶滿意度比較穩(wěn)定和受控。 會對影響客戶滿意度的因素進(jìn)行分析 ,并采用各種方法改善客戶滿意度。 周期能滿足客戶的需求 (CPK正常 )。 會對周期進(jìn)行時(shí)間分析 ,并采用各種方法優(yōu)化不增值的時(shí)間 ,以達(dá)成改善目標(biāo)。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn) 成本的指標(biāo)被正式定義 ,并有準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)來源而不是經(jīng)驗(yàn)值。 會收集業(yè)界的最佳實(shí)踐成本數(shù)據(jù) ,并設(shè)定持續(xù)改善目標(biāo)。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn) /缺陷率 返工 /缺陷率的質(zhì)量指標(biāo)被正式定義 ,并有準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)來源而不是經(jīng)驗(yàn)值。 會收集業(yè)界的最佳實(shí)踐質(zhì)量數(shù)據(jù) ,并設(shè)定持續(xù)改善目標(biāo)。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn) 流程沒有過多重復(fù)控制點(diǎn) ,決策過程高效。 流程中的控制點(diǎn)有明確的控制要素和標(biāo)準(zhǔn) ,決策過程是透明的。 流程的審批環(huán)節(jié)盡量采用并行而不是串行的方式。 流程中的人力資源得到必要的培訓(xùn)和技能提升。 會收集業(yè)界標(biāo)桿企業(yè)的資源效率指標(biāo) ,并會持續(xù)改進(jìn)流程中資源使用的有效性 ,以更少的資源投入獲取更高的產(chǎn)出。 信息的內(nèi)容通過規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化的方式加以定義。 流程通過信息化手段進(jìn)行了集成化 ,流程與流程間的信息可以有效整合和共享 ,減少了信息孤島。 上游流程的輸出符合質(zhì)量要求 ,不會因?yàn)闈撛诘娜毕荻鴮?dǎo)致本流程返工和損失。目錄5. 流程執(zhí)行力審計(jì)4. 流程設(shè)計(jì)質(zhì)量審計(jì)3. 流程系統(tǒng)性和完整性審計(jì)2. 流程建設(shè)環(huán)境審計(jì)1. 流程審計(jì)概論6. 關(guān)鍵流程能力審計(jì)7. 流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計(jì)流程創(chuàng)新能力審計(jì)要素審計(jì)維度 審計(jì)要素6. 流程創(chuàng)新能力審計(jì) 流程管理的組織保障 流程的時(shí)效性 流程優(yōu)化的目標(biāo)和計(jì)劃 流程運(yùn)行過程的監(jiān)控和報(bào)告 流程持續(xù)優(yōu)化活動 流程優(yōu)化工具和方法的普及 流程優(yōu)化案例的共享 流程優(yōu)化激勵(lì)機(jī)制審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)織保障 公司已經(jīng)明確流程管理的組織 ,并設(shè)置專門的機(jī)構(gòu)或職能來持續(xù)推進(jìn)流程建設(shè) ,職責(zé)定位與分配是清晰的。 公司已經(jīng)發(fā)布有流程管理制度 ,制度規(guī)定較為全面、簡明并具有良好的可執(zhí)行性，管控是有效的。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn) 會定期對流程的有效性進(jìn)行審視 ,以確定需要完善的地方。 公司不存在二年以上仍未更新的流程。要保持流程的活力 !審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)與計(jì)劃 會收集最佳實(shí)踐流程績效數(shù)據(jù) ,并結(jié)合本企業(yè)現(xiàn)狀 ,形成流程建設(shè)目標(biāo) ,目標(biāo)是明確的 ,具有挑戰(zhàn)的和可實(shí)現(xiàn)的。 流程管理部門和流程擁有者為實(shí)現(xiàn)流程建設(shè)目標(biāo)都形成了推進(jìn)計(jì)劃 ,計(jì)劃考慮得較為實(shí)際 ,不空洞。 流程優(yōu)化計(jì)劃和業(yè)務(wù)計(jì)劃同等被重視。 流程擁有者主動對流程的執(zhí)行有效性進(jìn)行自我審計(jì)，暴露問題，并主動地改進(jìn)流程問題點(diǎn)。 獨(dú)立部門或機(jī)構(gòu)定期對流程體系進(jìn)行審計(jì)，促進(jìn)體系的完整性和執(zhí)行的符合性。 流程優(yōu)化活動是開放的 ,設(shè)計(jì)與優(yōu)化方案是由跨部門團(tuán)隊(duì)共同研討完成的。 流程優(yōu)化活動是按計(jì)劃執(zhí)行，流程優(yōu)化過程是有監(jiān)控的，能方便地掌握研討過程、整理和發(fā)布等過程的進(jìn)度和記錄。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)與工具的普及 公司管理人員和業(yè)務(wù)骨干接受過流程優(yōu)化方法與工具的培訓(xùn)。 公司已經(jīng)將流程優(yōu)化的方法與工具形成操作指南，以指導(dǎo)流程優(yōu)化活動。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的共享 流程優(yōu)化的過程和成果會形成典型案例，并進(jìn)行歸檔。 所有流程優(yōu)化案例會按一定的規(guī)則進(jìn)行存放，其他參與流程優(yōu)化的人員根據(jù)權(quán)限可以方便地查詢和學(xué)習(xí)。 員工清楚地了解公司的流程優(yōu)化激勵(lì)政策和標(biāo)準(zhǔn)。 公司每年舉辦流程優(yōu)化評優(yōu)活動，對流程優(yōu)化的突出貢獻(xiàn)者進(jìn)行表
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