流程審計(jì)經(jīng)典資料-全文預(yù)覽
【正文】 量審計(jì)3. 流程系統(tǒng)性和完整性審計(jì)2. 流程建設(shè)環(huán)境審計(jì)1. 流程審計(jì)概論6. 關(guān)鍵流程能力審計(jì)7. 流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計(jì)流程執(zhí)行力審計(jì)要素審計(jì)維度 審計(jì)要素審計(jì) 流程文控管理 推行實(shí)施 流程執(zhí)行的符合性 流程執(zhí)行過程的問題反饋審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn) 流程是由業(yè)務(wù)強(qiáng)相關(guān)的人員共同制訂出來的。 活動(dòng)的輸入和輸出有正式的文檔（包括表單、計(jì)劃書、報(bào)告等）進(jìn)行規(guī)范。 流程決策者明確且沒有重復(fù)設(shè)置。 流程明確了與上下游漢程及使能流程的接口關(guān)系。 流程活動(dòng)間的接口沒有出現(xiàn)斷點(diǎn)。 流程的起始活動(dòng)明確。 明確了流程的輸入信息來源。對(duì)于時(shí)間觸發(fā)方式的 ,明確了啟動(dòng)時(shí)間的要求和時(shí)間頻率。 流程中客戶接觸點(diǎn)描述清晰。 流程體系向供應(yīng)商和外包商延伸，強(qiáng)化整體價(jià)值鏈的集成性，提升流程的整體運(yùn)營(yíng)效率。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)成化程度 流程體系進(jìn)行了分層分級(jí)的定義，并形成了企業(yè)級(jí)的流程目錄，而不是分散、片段。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)度 流程體系的規(guī)劃涵蓋了市場(chǎng)、銷售、產(chǎn)品研發(fā)、供應(yīng)鏈、售后服務(wù)、管理支持的整個(gè)經(jīng)營(yíng)過程。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)匹配性 管理制度作為流程構(gòu)建的輸入 ,而不是代替流程。 高階流程都會(huì)有一個(gè)主導(dǎo)的責(zé)任部門對(duì)全流程負(fù)責(zé) ,并被賦予整合資源的權(quán)限。 成熟業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略性成長(zhǎng)型業(yè)務(wù)分別采用了不同的流程策略。，能接納新的思維，而不是憑習(xí)慣性的經(jīng)驗(yàn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。，有流程就嚴(yán)格控照流程執(zhí)行；有流程但現(xiàn)流程有問題時(shí)，也能夠先按照流程做，同時(shí)提出改進(jìn)意見，而不是直接改變規(guī)則。員工都能將某事件舉例，并說出該事件中的流程問題和影響 .、宣傳欄、內(nèi)部期刊中看到有關(guān)流程建設(shè)方面的宣傳報(bào)道。222。專項(xiàng)實(shí)施和監(jiān)控年底總結(jié)和評(píng)比案例： A公司從辦事處丟貨審計(jì)到待處理品流程優(yōu)化222。通過流程審計(jì)的輸出，驅(qū)動(dòng)流程持續(xù)優(yōu)化流程審計(jì)報(bào)告各業(yè)務(wù)定期分析報(bào)告等流程審計(jì)結(jié)果分析研討會(huì)成立流程建設(shè)監(jiān)控和評(píng)審小組提出計(jì)劃和考核總要求目標(biāo)：1. 形成各業(yè)務(wù)域系統(tǒng)化、結(jié)構(gòu)化的流程體系；2. 流程和制度清單梳理完成，確定責(zé)任人和KPI。 市場(chǎng)鏈、產(chǎn)品鏈、供應(yīng)鏈、服務(wù)鏈等主價(jià)值鏈的具有科學(xué)評(píng)價(jià)體系，同時(shí)關(guān)鍵成功因素和控制環(huán)節(jié)全面有效，凸顯競(jìng)爭(zhēng)能力。審計(jì)總體框架 要求概述流程規(guī)劃的系統(tǒng)性和完整性流程設(shè)計(jì)與執(zhí)行關(guān)鍵流程能力流程持續(xù)創(chuàng)新能力222。流程審計(jì)的范圍 流程審計(jì)的業(yè)務(wù)范圍 跨企業(yè)價(jià)值鏈 單一業(yè)務(wù)鏈 (營(yíng)銷、研發(fā)、供應(yīng)等） 單一流程 流程審計(jì)的組織范圍 功能部門級(jí) 事業(yè)部級(jí) 企業(yè)級(jí) 跨企業(yè)流程審計(jì)的方式 流程審計(jì)的發(fā)起方式 計(jì)劃驅(qū)動(dòng) 問題驅(qū)動(dòng) 流程審計(jì)的實(shí)施主體 外部審計(jì) 內(nèi)部審計(jì) 自我審計(jì)流程審計(jì)的維度和要素流程持續(xù)創(chuàng)新機(jī)制流程建設(shè)環(huán)境體系規(guī)劃?流程與戰(zhàn)略發(fā)展匹配?流程的市場(chǎng)和客戶導(dǎo)向?流程與業(yè)務(wù)模式匹配?流程與組織匹配性?流程與制度一致性?流程協(xié)同化設(shè)計(jì)與執(zhí)行?流程建立過程規(guī)范?流程文件的規(guī)范水平?流程培訓(xùn)和試行管理?執(zhí)行符合性關(guān)鍵效能?客戶開發(fā)能力?產(chǎn)品創(chuàng)新能力?客戶服務(wù)能力?關(guān)鍵使能流程能力領(lǐng)導(dǎo)的作用流程建設(shè)目標(biāo)管理流程管理組織保障流程責(zé)任人機(jī)制流程優(yōu)化目標(biāo)與計(jì)劃流程優(yōu)化過程管理流程優(yōu)化激勵(lì)機(jī)制……流程審計(jì)總體框架和要素指導(dǎo)下的要求流程建設(shè)環(huán)境 222。 診斷出關(guān)鍵價(jià)值鏈條的薄弱環(huán)節(jié)， 為流程的系統(tǒng)改進(jìn)提供優(yōu)先級(jí)指引；216。 評(píng)估流程體系的完整性 ， 促進(jìn)流程與戰(zhàn)略、組織、客戶群、產(chǎn)品等更加匹配；216。 綜合評(píng)估流程建設(shè)環(huán)境和持續(xù)創(chuàng)新改進(jìn)能力， 促進(jìn)長(zhǎng)效機(jī)制的形成。 流程很好的承接了公司發(fā)展戰(zhàn)略，與組織、商業(yè)模式等相互匹配，顯示在市場(chǎng)和客戶導(dǎo)向下有機(jī)協(xié)同，奠定了競(jìng)爭(zhēng)力建立的規(guī)劃基礎(chǔ)。222。審計(jì)路徑各階段的審計(jì)側(cè)重點(diǎn)不同標(biāo)桿級(jí)度量級(jí)職能級(jí)規(guī)范級(jí)經(jīng)驗(yàn)級(jí)側(cè)重點(diǎn)：?流程建設(shè)環(huán)境審計(jì)?流程系統(tǒng)性和完整性審計(jì)?流程執(zhí)行力審計(jì)各階段的審計(jì)側(cè)重點(diǎn)不同標(biāo)桿級(jí)度量級(jí)職能級(jí)規(guī)范級(jí)經(jīng)驗(yàn)級(jí)側(cè)重點(diǎn)：?關(guān)鍵流程能力審計(jì)?流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計(jì)流程審計(jì)的組織設(shè)置1. 可以放在流程管理部門、審計(jì)、內(nèi)控等部門；2. 通過流程審計(jì)制度的建立，促進(jìn)流程審計(jì)的例行化運(yùn)作。目標(biāo)：1. 建立簡(jiǎn)明實(shí)用的流程管理制度。審計(jì)發(fā)現(xiàn)其他問題：待處理品庫(kù)存量高達(dá) 3000萬(wàn)，退貨清理周期長(zhǎng)，現(xiàn)有流程難以支撐待處理品的快速處理。目錄5. 流程執(zhí)行力審計(jì)4. 流程設(shè)計(jì)質(zhì)量審計(jì)3. 流程系統(tǒng)性和完整性審計(jì)2. 流程建設(shè)環(huán)境審計(jì)1. 流程審計(jì)概論6. 關(guān)鍵流程能力審計(jì)7. 流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計(jì)流程建設(shè)環(huán)境審計(jì)要素審計(jì)維度 審計(jì)要素境 領(lǐng)導(dǎo)的作用 管理人員績(jī)效導(dǎo)向 宣傳與培訓(xùn) 流程意識(shí) 變革意識(shí)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn) . ,作為重要的戰(zhàn)略要素 . ,促進(jìn)員工流程意識(shí)的提升 . ,或聽取流程優(yōu)化成果的匯報(bào) ,提出優(yōu)化指導(dǎo)意見
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