流程審計經(jīng)典資料-展示頁
2025-01-20 22:41本頁面
【正文】 成功因素和控制環(huán)節(jié)全面有效，凸顯競爭能力。 流程被有效貫徹執(zhí)行。審計總體框架 要求概述流程規(guī)劃的系統(tǒng)性和完整性流程設(shè)計與執(zhí)行關(guān)鍵流程能力流程持續(xù)創(chuàng)新能力222。222。流程審計的范圍 流程審計的業(yè)務(wù)范圍 跨企業(yè)價值鏈 單一業(yè)務(wù)鏈 (營銷、研發(fā)、供應(yīng)等） 單一流程 流程審計的組織范圍 功能部門級 事業(yè)部級 企業(yè)級 跨企業(yè)流程審計的方式 流程審計的發(fā)起方式 計劃驅(qū)動 問題驅(qū)動 流程審計的實施主體 外部審計 內(nèi)部審計 自我審計流程審計的維度和要素流程持續(xù)創(chuàng)新機制流程建設(shè)環(huán)境體系規(guī)劃?流程與戰(zhàn)略發(fā)展匹配?流程的市場和客戶導向?流程與業(yè)務(wù)模式匹配?流程與組織匹配性?流程與制度一致性?流程協(xié)同化設(shè)計與執(zhí)行?流程建立過程規(guī)范?流程文件的規(guī)范水平?流程培訓和試行管理?執(zhí)行符合性關(guān)鍵效能?客戶開發(fā)能力?產(chǎn)品創(chuàng)新能力?客戶服務(wù)能力?關(guān)鍵使能流程能力領(lǐng)導的作用流程建設(shè)目標管理流程管理組織保障流程責任人機制流程優(yōu)化目標與計劃流程優(yōu)化過程管理流程優(yōu)化激勵機制……流程審計總體框架和要素指導下的要求流程建設(shè)環(huán)境 222。 評估流程規(guī)范化水平和執(zhí)行情況， 促進流程規(guī)范化全面達標、有效執(zhí)行；216。 診斷出關(guān)鍵價值鏈條的薄弱環(huán)節(jié)， 為流程的系統(tǒng)改進提供優(yōu)先級指引；216。流程審計目錄5. 流程執(zhí)行力審計4. 流程設(shè)計質(zhì)量審計3. 流程系統(tǒng)性和完整性審計2. 流程建設(shè)環(huán)境審計1. 流程審計概論6. 關(guān)鍵流程能力審計7. 流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計 : 審計是人類為了建立某種標準的遵循性而進行的評價過程 ,其結(jié)果是得出一種意見 (或結(jié)論 ). 流程審計是財務(wù)審計引伸出來的概念流程審計的目的216。 評估流程體系的完整性 ， 促進流程與戰(zhàn)略、組織、客戶群、產(chǎn)品等更加匹配；216。 測評關(guān)鍵流程能力， 揭示核心業(yè)務(wù)中突出問題，促進關(guān)鍵業(yè)務(wù)指標（效率和效果）的改善；216。 綜合評估流程建設(shè)環(huán)境和持續(xù)創(chuàng)新改進能力， 促進長效機制的形成。 建立了對于流程建設(shè)重要性的廣泛認同度和重視度，流程建設(shè)工作作為公司管理的重要組成部分。 流程很好的承接了公司發(fā)展戰(zhàn)略，與組織、商業(yè)模式等相互匹配，顯示在市場和客戶導向下有機協(xié)同，奠定了競爭力建立的規(guī)劃基礎(chǔ)。 流程設(shè)計過程在科學機制的指導下開展，形成了統(tǒng)一規(guī)范，成功經(jīng)驗被有效固化，具有良好的指導性。222。222。審計路徑各階段的審計側(cè)重點不同標桿級度量級職能級規(guī)范級經(jīng)驗級側(cè)重點：?流程建設(shè)環(huán)境審計?流程系統(tǒng)性和完整性審計?流程執(zhí)行力審計各階段的審計側(cè)重點不同標桿級度量級職能級規(guī)范級經(jīng)驗級側(cè)重點：?關(guān)鍵流程能力審計?流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計流程審計的組織設(shè)置1. 可以放在流程管理部門、審計、內(nèi)控等部門；2. 通過流程審計制度的建立，促進流程審計的例行化運作。各業(yè)務(wù)域流程體系規(guī)劃立項各業(yè)務(wù)域流程優(yōu)化專項立項各業(yè)務(wù)域流程規(guī)范化梳理工作立項討論并建立流程建設(shè)管理制度目標：1. 主流程的缺失和薄弱環(huán)節(jié)的運作和管控機制形成；2. KPI優(yōu)化。目標：1. 建立簡明實用的流程管理制度。審計背景： 2023年 5月， A公司的分公司丟失部分退貨，價值 15萬元，公司高層指示進行流程審計，審計人員從退貨流程各環(huán)節(jié)進行了全面調(diào)查 .222。審計發(fā)現(xiàn)其他問題：待處理品庫存量高達 3000萬，退貨清理周期長，現(xiàn)有流程難以支撐待處理品的快速處理。審計建議：對待處理品的處理進行流程優(yōu)化； ……222。目錄5. 流程執(zhí)行力審計4. 流程設(shè)計質(zhì)量審計3. 流程系統(tǒng)性和完整性審計2. 流程建設(shè)環(huán)境審計1. 流程審計概論6. 關(guān)鍵流程能力審計7. 流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計流程建設(shè)環(huán)境審計要素審計維度 審計要素境 領(lǐng)導的作用 管理人員績效導向 宣傳與培訓 流程意識 變革意識審計標準審計要素 審計標準 . ,作為重要的戰(zhàn)略要素 . ,促進員工流程意識的提升 . ,或聽取流程優(yōu)化成果的匯報 ,提出優(yōu)化指導意見 . ,并倡導在流程中得以改進和固化 . ,并且以身作則 . ,遇到困難和阻力時 ,仍持續(xù)支持流程建設(shè) .審計標準審計要素 審計標準效導向 ,并形成了機制和標準 . ,而不是簡單地 “ 重復(fù)打補丁 ” 或是 “ 救火 ” ， 管理干部都能將此作為自己的一項重要管理職責 .，各個部門的相關(guān)人員能夠平衡利益得失，力求流程整體績效的最大化，而不是局部最優(yōu) .，并具備必要的流程優(yōu)化技能 .審計標準審計要素 審計標準、設(shè)計和優(yōu)化方法方面的培訓計劃，并組織實施 .、設(shè)計和優(yōu)化方法方面的培訓 . “ 關(guān)鍵事件 ” 的案例形式廣泛傳播，教育全體員工。如：管理者的文章、摘抄的文章、包含流程優(yōu)化的項目成果展示、流程優(yōu)化先進事跡等。，經(jīng)過充分的研討，并達成共識。，及時、系統(tǒng)地做出改進，而不是找出工作忙碌等理由，推后或不執(zhí)行改進工作。，會設(shè)定更有挑戰(zhàn)性的經(jīng)營目
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