【正文】 在很大問(wèn)題。 ?公司對(duì)預(yù)算的改進(jìn)工作，每年雖有變化，但多收效甚微。 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 75頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 問(wèn)題三：部門考核方式不夠科學(xué)，無(wú)法起到有效激勵(lì)作用 部門考核方式不夠科學(xué)，無(wú)法起到有效激勵(lì)作用 部門考核過(guò)于粗放，只有費(fèi)用指標(biāo)相對(duì)具體 考核體系執(zhí)行不嚴(yán)格 部門考核沒(méi)有拉開差距，平均主義比較嚴(yán)重 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 76頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 部門考核方式不夠科學(xué)，無(wú)法起到有效激勵(lì)作用，僅有11％的公司領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為對(duì)部門的績(jī)效考核是科學(xué)的 僅有 11％公司領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為對(duì)部門考核體系是科學(xué)合理的 11% 47% 42% 科學(xué) 一般 不科學(xué) 問(wèn)題：你認(rèn)為成飛部門的月度考核？（樣本量 21） 資料來(lái)源：調(diào)查問(wèn)卷 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 77頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 職能部門考核指標(biāo)過(guò)于粗放，不利于客觀的進(jìn)行考核 考核指標(biāo) 考核內(nèi)容 考核扣分 (%) 一次性扣款 (元 ) 與效益工資 +獎(jiǎng)金掛鉤 單位 (責(zé)任者 ) 輕 中 重 輕 中 重 部門一 重點(diǎn)工作計(jì)劃完成情況 由于未能按時(shí)按節(jié)點(diǎn)完成公司月份重點(diǎn)工作計(jì)劃 ,對(duì)公司實(shí)現(xiàn)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)造成影響 (每項(xiàng) ) 1 2 3 部門二 工作計(jì)劃 未按計(jì)劃進(jìn)度完成，影響公司科研生產(chǎn)進(jìn)度； 工作質(zhì)量完成差，影響公司科研進(jìn)度 1 2 考核指標(biāo)過(guò)于粗放，不夠量化，指標(biāo)缺乏比較客觀的標(biāo)準(zhǔn)，考核過(guò)程中人為的因素太多。 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 78頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 部門考核目標(biāo)的確定沒(méi)有基于部門定位來(lái)進(jìn)行，導(dǎo)致部門考核目標(biāo)不夠合理 成飛的戰(zhàn)略 戰(zhàn)略目標(biāo) CSF、 KPI 業(yè)務(wù)單位目標(biāo) CSF、 KPI 運(yùn)營(yíng)單位目標(biāo) CSF、 KPI 部門目標(biāo)、 CSF、 KPI 個(gè)人目標(biāo) CSF、 KPI 績(jī)效 月 /年度 績(jī)效報(bào)告 項(xiàng)目目標(biāo) 成飛部門的運(yùn)營(yíng)目標(biāo)的制定沒(méi)有完全基于戰(zhàn)略導(dǎo)引下的運(yùn)營(yíng)目標(biāo)來(lái)制定部門的考核目標(biāo) 成飛的部門目標(biāo)的制定沒(méi)有完全基于分解的部門關(guān)鍵的成功因素的考核目標(biāo)，例如，該部門為利潤(rùn)中心？成本費(fèi)用中心？ 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 79頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 考核部門過(guò)多，考核指標(biāo)客觀性不夠，各單位之間相互關(guān)聯(lián)考核，導(dǎo)致彼此之間不敢過(guò)于認(rèn)真，考核流于形式 查閱考核標(biāo)準(zhǔn) ,特選附表一 ,分析如下 : 序 號(hào) 考核指標(biāo) 考核內(nèi)容 考核扣分 (%) 一次性扣款 (元 ) 與效益工資 +獎(jiǎng)金掛鉤 單位 (責(zé)任者 ) 輕 中 重 輕 中 重 1 重點(diǎn)工作計(jì)劃完成情況 由于未能按時(shí)按節(jié)點(diǎn)完成公司月份重點(diǎn)工作計(jì)劃 ,對(duì)公司實(shí)現(xiàn)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)造成影響 (每項(xiàng) ) 1 2 3 一 .公司月份重點(diǎn)工作計(jì)劃考核標(biāo)準(zhǔn) 考核指標(biāo)主管單位：計(jì)劃處 被考核單位：公司各單位 總共 19個(gè)獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)考核標(biāo)準(zhǔn)，由 22個(gè)不同部門，以及黨委、紀(jì)檢、組織、教培、保衛(wèi)、武裝等分別打分考核，然后匯總。 問(wèn)題：指標(biāo)項(xiàng)為各部門重點(diǎn)指標(biāo)，但分別考核時(shí)，權(quán)重相等，未能突出關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)； 考核內(nèi)容主要憑主觀判斷，量化程度不完善，某些標(biāo)準(zhǔn)難以判斷； 考核指標(biāo)側(cè)重于內(nèi)部過(guò)程和精神文明建設(shè)指標(biāo)，而沒(méi)有財(cái)務(wù)指標(biāo)和組織學(xué)習(xí)與成 長(zhǎng)指標(biāo)，考核指標(biāo)體系不完善。這在公司整體發(fā)展?fàn)顩r方面有明顯的體現(xiàn)，可見考核對(duì)企業(yè)能力的拉動(dòng)作用。 資料來(lái)源 :成飛集團(tuán)資料 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 80頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 部門考核沒(méi)有拉開差距，平均主義比較嚴(yán)重 —— 對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及精神文明建設(shè)月度考核的分析一 統(tǒng)計(jì) 2023年 4/5月份被考核單位得分情況 (與效益工資 +獎(jiǎng)金掛鉤 ),分析如下 : 資料來(lái)源 :成飛集團(tuán)資料 被考核單位總 27家 ,最高得分 100分 (7家 ),最低得分 ,平均得分 。 考慮最大扣分系數(shù)調(diào)整 ,各單位平均扣減比例為%,最大扣減比例為 %. 平均得分 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 81頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 部門考核沒(méi)有拉開差距，平均主義比較嚴(yán)重 —— 對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及精神文明建設(shè)月度考核的分析二 統(tǒng)計(jì) 2023年 4/5月份被考核單位及領(lǐng)導(dǎo)扣款情況 (與效益工資 +獎(jiǎng)金掛鉤 ),分析如下 : 27家被考核單位中 ,涉及領(lǐng)導(dǎo)扣款的有 19位，最高扣款 100元，最低扣款 10元 (10位 )，平均扣款 。 資料來(lái)源 :成飛集團(tuán)資料 平均個(gè)人扣款 0 20 40 60 80 100 120 140 160 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 平均單位扣款 0 100 200 300 400 500 600 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 27家被考核單位中 ,涉及扣款的單位 12家，最高扣款 530元，最低扣款 50元，平均扣款 。 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 82頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 問(wèn)題四：軍民品混線，對(duì)軍品生產(chǎn)造成一定的影響 軍民品混線，對(duì)軍品生產(chǎn)造成一定的影響 為責(zé)任單位設(shè)置民品指標(biāo)，指令性過(guò)強(qiáng) 單位通過(guò)民品生產(chǎn)可以獲得更多的收益，單位生產(chǎn)民品的積極性高于生產(chǎn)軍品的積極性 自攬民品成本核算不準(zhǔn)，對(duì)外報(bào)價(jià)過(guò)低，損害了公司的利益 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 83頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 大家普遍認(rèn)為，各單位的自攬民品，會(huì)對(duì)軍品生產(chǎn)造成較大的影響 有影響 69% 沒(méi)有影響 14% 有促進(jìn)作用 17% 問(wèn)題 :你認(rèn)為各專業(yè)廠的自攬民品對(duì)軍品生產(chǎn) (樣本量 410) 資料來(lái)源 :調(diào)查問(wèn)卷 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 84頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 職能處室 自攬民品收入（萬(wàn)元） 專業(yè)廠自攬民品收入（萬(wàn)元）公司辦公室 2 . 5 鈑金廠 430外貿(mào)處 3 （銷售收入 30 ） 數(shù)控廠 50技術(shù)服務(wù)處 3 液壓件 200計(jì)量處 3 鑄造 550無(wú)損檢測(cè)中心 2 . 4 （銷售收入 10 萬(wàn)） 標(biāo)準(zhǔn)件 260總冶金師室 6 （銷售收入 30 萬(wàn)） 工裝廠 410總特設(shè)師室 10 （銷售收入 70 萬(wàn)） 設(shè)備公司 170檔案處 3 . 3 （銷售收入 10 萬(wàn)） 動(dòng)力公司 30工裝設(shè)計(jì)所 3 （銷售收入 10 萬(wàn)） 熱表 140計(jì)算中心 6 （銷售收入 30 萬(wàn)） 復(fù)合材料 200教培中心 17 （ 8 . 5 萬(wàn)自用）供應(yīng)處 4成品配套處 2運(yùn)輸處 收入 20 ％提獎(jiǎng)； 5 ： 5 分成黨校 2 （用于補(bǔ)充教育經(jīng)費(fèi)）工會(huì) 50 （ 25 萬(wàn)自用，銷售收入， 1280 萬(wàn)）科協(xié) 160 （保 1600 萬(wàn)，力爭(zhēng) 1800 萬(wàn)）對(duì)外投資管理處 500 （主管企業(yè)銷售收入： 18000 萬(wàn)）為責(zé)任單位設(shè)置民品指標(biāo)，指令性過(guò)強(qiáng) 公司為上述軍品單位設(shè)置了民品創(chuàng)收指標(biāo)，并在年終予以考核，這些軍品單位為了完成任務(wù)，必然要有相應(yīng)的保障措施 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 85頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 民品創(chuàng)收考核指標(biāo)過(guò)強(qiáng)，影響了軍品指標(biāo)的完成 ? 責(zé)任單位通過(guò)生產(chǎn)民品可以直接獲得高于生產(chǎn)軍品的利益，生產(chǎn)民品的積極性要將高于生產(chǎn)軍品。 ? 部分單位為了充實(shí)本部門的小金庫(kù)，不惜損害成飛公司的全局利益。 ? 對(duì)民品的考核指標(biāo)的設(shè)定，只看銷售收入和利潤(rùn)，使部分民品成本轉(zhuǎn)移到軍品中。 ? 增設(shè)創(chuàng)收指標(biāo)后，各部門為完成指標(biāo)而分散從事核心業(yè)務(wù)的精力。 軍品質(zhì)量 交貨期 指標(biāo) 責(zé)任單位指標(biāo)導(dǎo)向 其它指標(biāo) 民品指令性強(qiáng)之后，可能會(huì)損害軍品指標(biāo)，保民品指標(biāo)的完成。民品指標(biāo)與公司目標(biāo)不完全一致。 軍品指標(biāo)的導(dǎo)向，受民品指標(biāo)沖擊比較大。 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 86頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 部門為了提高自身收益，將部分有能力生產(chǎn)的任務(wù)進(jìn)行外協(xié)，損害了公司的利益 資料來(lái)源 :成飛集團(tuán)訪談 某專業(yè)廠 生產(chǎn)任務(wù)和能力 生產(chǎn)任務(wù) 外協(xié)廠 部門為了自己的利益，將一些自己有能力的生產(chǎn)任務(wù)外協(xié)給其他單位，從中獲取某種好處。以某專業(yè)廠為例，在外協(xié)加工時(shí)，報(bào)價(jià)高于公司核算價(jià)格的 20倍，在公司不接受時(shí)，反而替外協(xié)單位向公司說(shuō)情。 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 87頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 自攬民品成本核算不準(zhǔn)，對(duì)外報(bào)價(jià)普遍偏低，利用軍品材料生產(chǎn)民品，部門利益得到了提高，公司整體利益遭受損失 軍品實(shí)際成本 軍品總成本 民品申報(bào)成本 該部分計(jì)入軍品成本的成本成為專業(yè)廠的利潤(rùn)，這部分利潤(rùn)的分配專業(yè)廠可以得到 50％，其余 50％上交科協(xié)技協(xié) 民品實(shí)際成本 民品利潤(rùn) 從部門角度來(lái)看，利用軍品的成本生產(chǎn)民品可以獲得較高的利潤(rùn)，但是這些利潤(rùn)中的 50％被部門進(jìn)行分配了，這些通過(guò)軍品成本轉(zhuǎn)化的高額利潤(rùn)，分配給員工后形成部門員工之間收入拉開了差距，而這種差距并非由于正常的勞動(dòng)差距形成，容易形成部門員工之間的不滿情緒。另外，在部門獲得利益的同時(shí)，對(duì)公司的整體利益造成了損失。 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 88頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 部分單位在進(jìn)行民品創(chuàng)收的同時(shí)，對(duì)軍品的生產(chǎn)造成了損害 ?自攬民品，與軍品共同使用處理槽； ?軍品材料消耗不能準(zhǔn)確確定； ?槽液衰變快； ?部分骨干人員精力放在民品創(chuàng)收上； ?即使有能力時(shí)也不干軍品，任務(wù)外協(xié)，留下能力干民品，便于本單位創(chuàng)收。 某項(xiàng)工序 清洗 前處理 軍品 成本高 效率低 人員分散 成本低 共享資源 侵蝕人員 專業(yè)廠軍品生產(chǎn)線 資料來(lái)源：新華信訪談 民品 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 89頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 問(wèn)題五：資金審批流程不合理，大量占用高層領(lǐng)導(dǎo)時(shí)間和精力 資金審批流程不合理，大量占用高層領(lǐng)導(dǎo)精力 總經(jīng)理計(jì)劃審批項(xiàng)目過(guò)多、過(guò)細(xì)，大量浪費(fèi)了總經(jīng)理的時(shí)間和精力 計(jì)劃外采購(gòu)僅由財(cái)務(wù)處按照資金計(jì)劃進(jìn)行安排，迫使采購(gòu)部門找主管副總審批 高層領(lǐng)導(dǎo)做了許多不屬于職責(zé)的審批工作 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 90頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 由于計(jì)劃外審批項(xiàng)目過(guò)多，占用了高層領(lǐng)導(dǎo)較多時(shí)間精力，審批流程有待改進(jìn)，應(yīng)適當(dāng)分權(quán) 各資金使用部門 財(cái)務(wù)處 是 各部門 用款申請(qǐng)單 填寫用款申請(qǐng)單 資金審批 是否有計(jì)劃 否 資金領(lǐng)用 資金審批 總經(jīng)理 資金使用 否 是否大于 50萬(wàn) 是 是 是否大于 50萬(wàn) 否 簽署意見 簽署意見 資金審批 董事會(huì) （總經(jīng)理辦公會(huì)） 50萬(wàn)以下的計(jì)劃外資金審批都要總經(jīng)理進(jìn)行審批，包括幾千元的費(fèi)用審批。在目前成飛計(jì)劃制定不夠準(zhǔn)確的情況下，計(jì)劃外項(xiàng)目過(guò)細(xì)的、過(guò)多的審批占用了總經(jīng)理較多的時(shí)間和精力。資金審批流程有待改進(jìn)。 總會(huì)計(jì)師 ？ 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 91頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 各單位為了能使自己的采購(gòu)審批納入計(jì)劃，只好找主管副總進(jìn)行審批，大量占用了高層領(lǐng)導(dǎo)者的時(shí)間 各資金使用部門 財(cái)務(wù)處 是 月資金計(jì)劃 填寫月資金計(jì)劃 列入計(jì)劃，安排實(shí)施 根據(jù)資金狀況 決定是否安排 否 各單位為了使自己的采購(gòu)能夠列入計(jì)劃，只好去找各自主管的副總進(jìn)行審批，以凸現(xiàn)資金使用的迫切性。而一旦審批，財(cái)務(wù)處由于自己的地位，不同意就可能得罪這一領(lǐng)導(dǎo)，同意資金又不夠，有時(shí)有幾個(gè)副總簽署的意見不統(tǒng)一，使得財(cái)務(wù)處處于兩難境地。