【正文】 涯規(guī)劃等）尚處于缺失階段，另一部分人力資源管理職能（如招聘、培訓(xùn)、績效考核、薪酬系統(tǒng)設(shè)計(jì)等）尚未建立合理的框架，因此影響了這部分職能的充分發(fā)揮。 ?人教科 – XXXX行業(yè)公司市級(jí)本部的計(jì)財(cái)部門在會(huì)計(jì)核算職能上發(fā)揮尚可，財(cái)務(wù)管理職能（如預(yù)算管理、投資管理分析、財(cái)務(wù)分析等）基本缺失或因?yàn)槿鄙龠m當(dāng)?shù)姆椒ǘ鴽]有發(fā)揮。 ?計(jì)財(cái)科 – 銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)作為營銷工作的一個(gè)部分，由作為技術(shù)部門的網(wǎng)建科承擔(dān)，與營銷中心的市場、營銷職能相割裂，既不利于網(wǎng)建科更好發(fā)揮技術(shù)部門的專長 —— 技術(shù)支持，也不利于營銷中心根據(jù)市場情況進(jìn)行營銷渠道的優(yōu)化。 ?多經(jīng)科 XXXX行業(yè)市本級(jí)的橫向科室存在大量職能分配不當(dāng)和缺失現(xiàn)象，沒有完善的崗位調(diào)整管理辦法，崗隨人走、職責(zé)隨人是造成這一現(xiàn)象的主要原因。 – XXXX行業(yè)公司的后勤、服務(wù)、三產(chǎn)由多經(jīng)科和老干科分別來進(jìn)行管理，沒有統(tǒng)一的接口負(fù)責(zé)部門；同時(shí)，多經(jīng)科的后勤管理職責(zé)由于流程不清在實(shí)際執(zhí)行中也有安保科等部門參與。 ?網(wǎng)建科 第 46 頁 2023年 7月 XXXX行業(yè)項(xiàng)目組 Copyright 169。 2023 By ALLPKU Management Consulting. 部門職責(zé)界定不清、劃分不合理的問題應(yīng)該成為 XXXX行業(yè)管理改進(jìn)的重點(diǎn) 304您認(rèn)為各部門之間的職責(zé)界定是否清晰？ 12% 68% 20% 非常清晰 基本清晰 不清晰 202您認(rèn)為現(xiàn)在湖南 XX行業(yè)商業(yè)在組織結(jié)構(gòu)（部門設(shè)置）方面存在的主要問題是 57%19%36%2 7 %11%23%3%管理層級(jí)過多領(lǐng)導(dǎo)的管理幅度（指所管轄的直接下屬數(shù)量）過寬部門職責(zé)劃分不合理部門職責(zé)和權(quán)利不對(duì)等授權(quán)不夠因人設(shè)崗其它? 存在因人設(shè)崗、因人設(shè)部門、因人設(shè)事、事隨人走現(xiàn)象； ? 相近職能被分割在幾個(gè)部門，造成職能重疊。 ? 部門內(nèi)部各崗位處于被動(dòng)工作狀態(tài)，大家等待上級(jí)安排； ? 部門之間職責(zé)劃分界限模糊，有幾個(gè)部門就涉及幾層關(guān)系，協(xié)調(diào)不了就找高層領(lǐng)導(dǎo)，一方面引起協(xié)調(diào)成本增加，另一方面，引起在工作中有好處的工作大家一起上，擔(dān)責(zé)任的事情沒人愿意管。 職能界定不合理、不清晰 第 47 頁 2023年 7月 XXXX行業(yè)項(xiàng)目組 Copyright 169。 2023 By ALLPKU Management Consulting. 經(jīng)營計(jì)劃只有與財(cái)務(wù)預(yù)算平衡才能保證戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 集團(tuán)戰(zhàn)略 戰(zhàn)略行動(dòng) 計(jì)劃 戰(zhàn)略行動(dòng) 計(jì)劃 戰(zhàn)略行動(dòng) 計(jì)劃 ?確定戰(zhàn)略規(guī)劃指標(biāo) —— 集團(tuán)在未來 3或 5年的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)要求 1 戰(zhàn)略 集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)與計(jì)劃 年度業(yè)務(wù)單位 經(jīng)營目標(biāo)與計(jì)劃 年度業(yè)務(wù)單位 經(jīng)營目標(biāo)與計(jì)劃 年度總部經(jīng)營 目標(biāo)與計(jì)劃 ?確定年度經(jīng)營計(jì)劃總指標(biāo) —— 由未來 3年或 5年規(guī)劃指標(biāo)分解而形成的本年度財(cái)務(wù)指標(biāo)要求；年度計(jì)劃總指標(biāo)往往是集團(tuán)總的收入、利潤、現(xiàn)金流、總的凈資產(chǎn)收益率等指標(biāo) ?確定年度業(yè)務(wù)單位經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo) —— 根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)特點(diǎn)、各業(yè)務(wù)單位歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)規(guī)劃、外部環(huán)境變化等確定各業(yè)務(wù)單位收入、利潤、現(xiàn)金流指標(biāo)；各業(yè)務(wù)單位計(jì)劃指標(biāo)在進(jìn)行合計(jì)后要能滿足年度計(jì)劃總指標(biāo)的要求 2 計(jì)劃 年度預(yù)算目標(biāo) 業(yè)務(wù)單位預(yù)算 業(yè)務(wù)單位預(yù)算 總部預(yù)算 集團(tuán)預(yù)算 ?確定年度預(yù)算指標(biāo)體系 —— ① 確立與經(jīng)營計(jì)劃同時(shí)兼顧經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)算目標(biāo)體系； ②根據(jù)各項(xiàng)年度計(jì)劃的要求構(gòu)建預(yù)算指標(biāo)體系 ?編制年度預(yù)算 —— 組織各預(yù)算單位按照預(yù)算要求開展各項(xiàng)預(yù)算內(nèi)容的預(yù)算工作，最終形成集團(tuán)的預(yù)算 3 預(yù)算 第 48 頁 2023年 7月 XXXX行業(yè)項(xiàng)目組 Copyright 169。 2023 By ALLPKU Management Consulting. 預(yù)算為企業(yè)的運(yùn)營提供資源的合理配置和支持保障，同時(shí)根據(jù)企業(yè)的內(nèi)外環(huán)境變化進(jìn)行反饋和調(diào)整 預(yù)算在執(zhí)行過程中不斷改進(jìn) 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算監(jiān)控 預(yù)算執(zhí)行結(jié)果考核 預(yù)算調(diào)整 預(yù)算編制 預(yù)算管理流程 – 業(yè)務(wù)規(guī)劃所制訂的中、長期的目標(biāo)必須轉(zhuǎn)化為短期（年度）的目標(biāo)，才能夠分期執(zhí)行及考核。目標(biāo)管理即根據(jù)企業(yè)的（年度）總目標(biāo)，由上而下，再由下而上的建立其特定的工作目標(biāo)，形成一個(gè)環(huán)環(huán)相扣的目標(biāo)體系，并且自行負(fù)責(zé)計(jì)劃、執(zhí)行、追蹤、考核的管理方式。計(jì)劃的執(zhí)行須透過目標(biāo)管理才能加以落實(shí)，并發(fā)揮中、長期目標(biāo)與短期目標(biāo)整合的效益。 – 預(yù)算制度對(duì)資金、人員及設(shè)備等資源做有效的支配，著重控制功能；計(jì)劃管理是對(duì)未來的年度工作結(jié)果做有計(jì)劃的安排。換言之，計(jì)劃管理設(shè)定目標(biāo)，驅(qū)使企業(yè)向前，預(yù)算管理是煞車，對(duì)企業(yè)的運(yùn)行進(jìn)行綜合平衡，兩者必須相輔相成，企業(yè)才能健全發(fā)展。因此，計(jì)劃管理與預(yù)算制度的結(jié)合運(yùn)用主要是：根據(jù)預(yù)算建立目標(biāo)，透過預(yù)算之控制，協(xié)助目標(biāo)之達(dá)成。預(yù)算不只是企業(yè)的數(shù)據(jù)庫，更是財(cái)務(wù)性目標(biāo)設(shè)定的基準(zhǔn)，這使績效指針具有現(xiàn)實(shí)性、挑戰(zhàn)性和完備性。 第 49 頁 2023年 7月 XXXX行業(yè)項(xiàng)目組 Copyright 169。 2023 By ALLPKU Management Consulting. XXXX行業(yè)目前缺乏 預(yù)算管理，影響了總部的控制力度 ?經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的控制作用 – 經(jīng)營計(jì)劃： 通過對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事先統(tǒng)籌安排，把年度總計(jì)劃層層分解為季度和月度的分計(jì)劃，把公司計(jì)劃分解為部門和單位的作業(yè)計(jì)劃，是保證經(jīng)營目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的前提和基礎(chǔ)。是業(yè)務(wù)控制的依據(jù) – 財(cái)務(wù)預(yù)算： 通過對(duì)經(jīng)營計(jì)劃各業(yè)務(wù)活動(dòng)的資金使用情況進(jìn)行測算，作為對(duì)經(jīng)營活動(dòng)的資金支出進(jìn)行嚴(yán)格控制的前提和基礎(chǔ)。以保證把有限的資金用到最關(guān)鍵的業(yè)務(wù)活動(dòng)中，盡量避免或減少不必要的浪費(fèi) ?問題分析 ?經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算是控制最重要的手段，分別從業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的角度對(duì)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行控制 ?然而目前 XXXX行業(yè)沒有真正意義上的財(cái)務(wù)預(yù)算，只有各分子公司的收入和利潤年度經(jīng)營指標(biāo)總額，并且沒有按類別進(jìn)行細(xì)分，造成總部無法動(dòng)態(tài)監(jiān)控相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的資金支出，只是對(duì)年終經(jīng)營結(jié)果進(jìn)行總額把握 ?另外，總部沒有制定各職能部門的費(fèi)用預(yù)算，費(fèi)用支出缺乏科學(xué)的控制依據(jù)，容易導(dǎo)致該花的沒花，不該花的反而花掉了，起不到應(yīng)有的控制作用 第 50 頁 2023年 7月 XXXX行業(yè)項(xiàng)目組 Copyright 169。 2023 By ALLPKU Management Consulting. XXXX行業(yè)缺乏統(tǒng)一的信息管理體系和共享機(jī)制，信息分散在各縣級(jí)機(jī)構(gòu)和各部門，既影響效率又不利于控制 評(píng)述 1. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)包括財(cái)務(wù)信息和卷煙銷售業(yè)務(wù)信息都已經(jīng)實(shí)現(xiàn)信息化，數(shù)據(jù)收集手段比較先進(jìn) ? 專賣管理、卷煙營銷、煙葉管理和財(cái)務(wù)管理的信息系統(tǒng)都已經(jīng)聯(lián)網(wǎng)使用，數(shù)據(jù)采集的手段比較先進(jìn) ? 人力資源數(shù)據(jù)收集手段原始 2. 數(shù)據(jù)分析 ? 數(shù)據(jù)并不等于信息，目前公司對(duì)內(nèi)外部信息缺乏有效利用， 深入分析主要靠高層領(lǐng)導(dǎo)自己去做，并以此作決策 3. 缺乏統(tǒng)一的信息管理平臺(tái) ? 信息分散在不同部門 ? 缺乏良性的信息共享機(jī)制 ? 信息研究分析和利用的總體思路缺乏 分析 數(shù)據(jù) 信息 決策 第 51 頁 2023年 7月 XXXX行業(yè)項(xiàng)目組 Copyright 169。 2023 By ALLPKU Management Consulting. 總體看來， XXXX行業(yè)公司的制度比較多，但落實(shí)少，這是 XXXX行業(yè)面臨的嚴(yán)重問題，制度形式重于內(nèi)容，無法為控制服務(wù) ? 局務(wù)會(huì)議制度 ? 三會(huì)一課制度 ? 干部人事管理工作若干規(guī)定 ? 財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度 ? 內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法 ? 內(nèi)部審計(jì)制度 ? 經(jīng)濟(jì)評(píng)審規(guī)定 ? 業(yè)務(wù)接待費(fèi)用管理制度 ? 差旅費(fèi)管理辦法 ? 電話及話費(fèi)管理規(guī)定 ? 職工保險(xiǎn)福利規(guī)定 ? 公文處理制度 ? 印章及介紹信使用管理規(guī)定 ? 辦公用品管理制度 ? 督查制度 ? 檔案管理制度 ? 卷煙經(jīng)營管理規(guī)定 ? 卷煙銷售網(wǎng)點(diǎn)管理規(guī)定 ? 煙葉收購、調(diào)撥若干規(guī)定 ? XX行業(yè)專賣內(nèi)部管理若干規(guī)定 ? 安全管理若干規(guī)定 ? 車輛及駕駛員管理制度 ? 計(jì)算機(jī)信息中心保密管理暫行規(guī)定 ? 制度制定得多，落實(shí)得少，更多地依賴于上級(jí)的命令，不能按制度辦事 ? 隨意性大：在規(guī)章制度、程序以及控制系統(tǒng)的建立和運(yùn)用過程中，不能按規(guī)定辦事 ? 制度執(zhí)行沒有考核 ? 職能部門沒有很好發(fā)揮其職能，有些部門處于可有可無的尷尬境地 問題呈現(xiàn) ? 計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)安全保護(hù)規(guī)定 ? 關(guān)于聘用系統(tǒng)內(nèi)部子女就業(yè)的規(guī)定 ? 非正式職工管理暫行規(guī)定 ? 職工培訓(xùn)、學(xué)習(xí)制度 ? 計(jì)劃生育工作管理規(guī)定 ? 機(jī)關(guān)工作人員保密守則 ? 新聞、綜合、調(diào)研、信息及文學(xué)藝術(shù)作品獎(jiǎng)勵(lì)辦法 ? 考勤制度 ? XX行業(yè)職工守則 ? 職工文明衛(wèi)生公約 ? 職工文明家庭標(biāo)準(zhǔn) ? ………… 301您認(rèn)為湖南 XX行業(yè)商業(yè)的管理制度是否能得到有效執(zhí)行？ 能 好像能 不能 % % % 第 52 頁 2023年 7月 XXXX行業(yè)項(xiàng)目組 Copyright 169。 2023 By ALLPKU Management Consulting. 長期以來缺乏以考核為核心的系統(tǒng)的制度體系建設(shè)是制度得不到執(zhí)行的主要原因 經(jīng)營管理 財(cái)務(wù)管理 銷售管理 基礎(chǔ)管理 考核制度 安全管理 計(jì)劃管理 完不完得成，完成得好壞都差不多 417 您認(rèn)為工作努力或松懈一些對(duì)您的收入會(huì)產(chǎn)生影響嗎？ 22% 48% 30% 影響很大 有一點(diǎn)影響 沒有影響 第 53 頁 2023年 7月 XXXX行業(yè)項(xiàng)目組 Copyright 169。 2023 By ALLPKU Management Consulting. 建立有效的溝通渠道是保證組織高效運(yùn)作的條件之一，但是目前無論從橫向和縱向上看， XXXX行業(yè)的溝通和協(xié)調(diào)都有待改善 206 您認(rèn)為現(xiàn)在省或市對(duì)下屬單位各方面實(shí)際情況的了解是否準(zhǔn)確？ 2% 19% 55% 16% 8% 非常準(zhǔn)確 準(zhǔn)確 不太準(zhǔn)確 很不準(zhǔn)確 不清楚 ?市公司和下屬單位的溝通和協(xié)調(diào)不充分，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)缺乏或者質(zhì)量不高，引起決策時(shí)信息不對(duì)稱，只能跟著感覺判斷，進(jìn)而導(dǎo)致人為因素增多 ?市公司各部門之間缺乏溝通，協(xié)作效率不高，多個(gè)部門向下屬單位要同一個(gè)數(shù)據(jù)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生 ?各部門業(yè)務(wù)對(duì)口的員工之間溝通也不充分，經(jīng)常需要通過各自的上級(jí)才能完成有效協(xié)調(diào) 307請(qǐng)?jiān)u價(jià)湖南 XX行業(yè)商業(yè)內(nèi)部的溝通情況 （部門之間信息交流 ） 17% 36% 47% 充分 不充分 一般 （部門內(nèi)部信息交流 ） 27% 22% 50% 充分 不充分 一般 ? 組織類型 ? 指揮鏈 ? 職能界定 ? 溝通與協(xié)調(diào) 與戰(zhàn)略 相匹配 第 54 頁 2023年 7月 XXXX行業(yè)項(xiàng)目組 Copyright 169。 2023 By ALLPKU Management Consulting. 導(dǎo)讀 ? 項(xiàng)目背景 ? 問題揭示 ? 組織診斷 ? 執(zhí)行基礎(chǔ) 管控模式診斷 ? 執(zhí)行基礎(chǔ) 組織診斷 ? 執(zhí)行方法 流程診斷 ? 人力資源體系診斷 ? 執(zhí)行保障 人員匹配診斷 ? 執(zhí)行力度 薪酬體系診斷 ? 執(zhí)行方向 考核體系診斷 ? 信息技術(shù)診斷 ? 執(zhí)行方法 信息化應(yīng)用診斷 ? 診斷總結(jié) 第 55 頁 2023年 7月 XXXX行業(yè)項(xiàng)目組 Copyright 169。 2023 By ALLPKU Management Consulting. 從垂直向下的命令型管理向橫向驅(qū)動(dòng)的過程型管理的轉(zhuǎn)變，是現(xiàn)代企業(yè)管理模式改進(jìn)的標(biāo)志，也是企業(yè)綜合競爭力培養(yǎng)的有效方式 客戶 過程型特點(diǎn) 客戶 職能型特點(diǎn) ? 根據(jù)直線職能的不同劃分部門； ? 流程在各職能部門分解，無整體性； ? 建立層層的行政管理控制體系，企業(yè)管理體系就是一個(gè)層級(jí)的控制命令體系； ? 依法行事是其主要的行為準(zhǔn)則； ? 職能管理中缺少時(shí)間尺度，主要靠領(lǐng)導(dǎo)確定 ? 職能部門之間經(jīng)常出現(xiàn)職能重迭、職能空缺的現(xiàn)象； ? 各不同的職能部門之間經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)缺少共同目標(biāo)，導(dǎo)致目標(biāo)不一致的現(xiàn)象； ? 重疊、交叉的層級(jí)體系導(dǎo)致信息流通發(fā)生阻礙； ? 管理層面以控制（扼殺創(chuàng)造力）、協(xié)調(diào)（效率低下）性的工作為主； ? 以流程為導(dǎo)向，追求企業(yè)組織的簡單化和高效化； ? 反向性：既從結(jié)果入手，倒推其過程，這樣他所關(guān)注重點(diǎn)首先就是結(jié)果和產(chǎn)生這個(gè)結(jié)果的過程，就意味著企業(yè)管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)橥怀鲱櫩头?wù)、突出企業(yè)的產(chǎn)出效果、突出企業(yè)的運(yùn)營效率：既以外部顧客的觀點(diǎn)取代內(nèi)部作業(yè)面方便的觀點(diǎn)來設(shè)計(jì)任務(wù)； ? 流程管理注重過程效率 ? 流程管理將所有的業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)都視為一個(gè)流程，注重他的連續(xù)性，以全流