【正文】 在目前成飛計劃制定不夠準(zhǔn)確的情況下，計劃外項(xiàng)目過細(xì)的、過多的審批占用了總經(jīng)理較多的時間和精力。民品指標(biāo)與公司目標(biāo)不完全一致。 資料來源 :成飛集團(tuán)資料 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 80頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 部門考核沒有拉開差距，平均主義比較嚴(yán)重 —— 對公司經(jīng)營目標(biāo)及精神文明建設(shè)月度考核的分析一 統(tǒng)計 2023年 4/5月份被考核單位得分情況 (與效益工資 +獎金掛鉤 ),分析如下 : 資料來源 :成飛集團(tuán)資料 被考核單位總 27家 ,最高得分 100分 (7家 ),最低得分 ,平均得分 。 D C A P P:有計劃 C:無檢查 D:執(zhí)行弱 A:無改進(jìn) 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 74頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 預(yù)算工作的改進(jìn)完善措施較少， 預(yù)算系統(tǒng)的各個部門責(zé)、權(quán)、利不對等，執(zhí)行時沒有閉環(huán)管理 P C D A 結(jié)論：預(yù)算系統(tǒng)的各個部門責(zé)、權(quán)、利不對等，不能達(dá)到閉環(huán)管理 通過閉環(huán)管理，不斷提升預(yù)算管理水平 P C D A ?對專業(yè)廠等部門年度預(yù)算關(guān)鍵點(diǎn)的適時控制與指導(dǎo)改進(jìn)工作沒有到位。另一方面：當(dāng)要了解成飛預(yù)算編制、執(zhí)行與考核情況時，各相關(guān)部門卻拿不出完整、系統(tǒng)的預(yù)算分析考核報告 序號 預(yù)算報表名稱 責(zé)任單位 參與單位 預(yù)算時間1 利潤預(yù)算表 綜合財務(wù)處 經(jīng)營計劃處、各子公司 月、季、年2 分產(chǎn)品收入成本預(yù)算表 綜合財務(wù)處 經(jīng)營計劃處、各子公司 月、季、年3 分季度收入成本預(yù)算表 綜合財務(wù)處 經(jīng)營計劃處、各子公司 季4 產(chǎn)品成本預(yù)算表 綜合財務(wù)處 各子公司 季5 制造費(fèi)用預(yù)算表 綜合財務(wù)處 各子公司 月、季、年6 銷售費(fèi)用預(yù)算表 綜合財務(wù)處 各子公司 月、季、年7 管理費(fèi)用預(yù)算表 綜合財務(wù)處 各子公司 月、季、年8 財務(wù)費(fèi)用預(yù)算表 綜合財務(wù)處 各子公司 月、季、年9 其他業(yè)務(wù)利潤表 綜合財務(wù)處 各子公司 月、季、年10 投資收益預(yù)算表 綜合財務(wù)處 對外投資管理處 月、季、年11補(bǔ)貼收入、營業(yè)外收支預(yù)算表綜合財務(wù)處 各子公司 月、季、年12 重大資本支出預(yù)算表 綜合財務(wù)處 對外投資管理處技改處 年13 現(xiàn)金流量預(yù)算表 綜合財務(wù)處 各子公司 年14 現(xiàn)金預(yù)算表 綜合財務(wù)處 各子公司 月、季、年15科研預(yù)算表、科研項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算表、基礎(chǔ)科研預(yù)算表經(jīng)營計劃處科技處財務(wù)處、計算中心、總師辦、技術(shù)中心季、年成飛集團(tuán)分項(xiàng)財務(wù)預(yù)算的責(zé)任單位（如下表）全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 71頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 公司沒有真正意義上的預(yù)算，所謂的預(yù)算只是年度經(jīng)營計劃目標(biāo) 公司科研、生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo) 預(yù)算年度科研、生產(chǎn)經(jīng)營計劃 銷售預(yù)算 生產(chǎn)預(yù)算 銷售收入 與成本 銷售 費(fèi)用 財務(wù) 費(fèi)用 制造 費(fèi)用 直接 材料 直接 人工 管理 費(fèi)用 現(xiàn)金預(yù)算 資本預(yù)算 成本費(fèi)用預(yù)算 資料來源：成飛財務(wù)制度 專項(xiàng)預(yù)算 研制項(xiàng)目等 費(fèi)用預(yù)算 真正的預(yù)算工作沒有進(jìn)行，公司只有年度的經(jīng)營計劃，沒有明確的預(yù)算，導(dǎo)致公司的資金開支緊張，同時無法進(jìn)行有效控制 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 72頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 成飛財務(wù)預(yù)算執(zhí)行缺乏細(xì)致的考核 —— 缺乏對各個責(zé)任中心系統(tǒng)、有效、嚴(yán)格的考核 資料來源：成飛財務(wù)制度 集團(tuán)公司 控股 子公司 人事處等 成本費(fèi)用中心 利潤中心 銷售 部門 利潤中心 專業(yè)廠 專業(yè)廠 車間 公司辦 采購部門 財務(wù)處 費(fèi)用預(yù)算考核不夠嚴(yán)密 預(yù)算執(zhí)行部門積極性不高，因?yàn)楫?dāng)年某預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行的好部門，下一年會壓低該部門的相應(yīng)指標(biāo)。 原因：生產(chǎn)計劃制定者制定計劃的能力有待提升。） 戰(zhàn)略 目標(biāo)體系 實(shí)施方案和策略 成飛集團(tuán)現(xiàn)有戰(zhàn)略體系的構(gòu)成 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 48頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 企業(yè)戰(zhàn)略體系的完整構(gòu)成應(yīng)包含以下全部內(nèi)容 愿景 使命 戰(zhàn)略 目標(biāo)體系 實(shí)施方案和策略 企業(yè)文化、價值觀 希望未來成為什么樣的企業(yè) 企業(yè)的客戶是誰？將為客戶提供什么樣的服務(wù) 選擇成為什么樣類型的公司，占領(lǐng)什么樣的市場位置 長期和短期業(yè)績的戰(zhàn)略目標(biāo)和財務(wù)目標(biāo)體系 組織、預(yù)算、政策、員工職責(zé)、運(yùn)作流程、獎懲制度、文化氛圍 企業(yè)倫理道德的底線 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 49頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 成飛集團(tuán)在戰(zhàn)略規(guī)劃方面已經(jīng)做了不少工作，但是沒有形成規(guī)范的戰(zhàn)略框架體系 內(nèi) 容 成飛 戰(zhàn)略框架 在哪里競爭 如何競爭 時間進(jìn)度 ? 510年發(fā)展規(guī)劃 ? 發(fā)展的階梯 ? 年度發(fā)展重點(diǎn)及連貫性 ?公司的核心能力是什么？ ?公司的核心業(yè)務(wù)單元是什么？ ?公司各業(yè)務(wù)單元的發(fā)展步驟是什么？ ?公司將向客戶提供什么增值服務(wù)和產(chǎn)品？ ? 公司主要目標(biāo)領(lǐng)域是什么？軍工？民用航空？ … ? 公司主要客戶是誰？軍工？航空公司？ … ? 公司提供什么樣的 產(chǎn)品 /服務(wù)？幾大類中哪個大類是重點(diǎn)發(fā)展的？ ? 各部分的發(fā)展比例？ ?2023年銷售收入 50億 ?2023年銷售收入 100億 ？ ？ 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 50頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 對比來看，成飛集團(tuán)戰(zhàn)略體系存在三方面問題 一體兩翼 2023年銷售收入 50億 2023年銷售收入 100億 以年度計劃為主， 逐年滾動制定 問題一：應(yīng)界定戰(zhàn)略的時間跨度，通常應(yīng)在十年或十年以上。隨著企業(yè)自身的發(fā)展和環(huán)境的不斷變化，現(xiàn)有的企業(yè)管理、組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化已經(jīng)不能適應(yīng)公司發(fā)展的要求 發(fā)展 組織結(jié)構(gòu)設(shè)計不適應(yīng)戰(zhàn)略發(fā)展需要 生產(chǎn)運(yùn)作系統(tǒng)不適應(yīng)項(xiàng)目管理需要 人力資源不適應(yīng)現(xiàn)代化管理需要 企業(yè)文化不適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 29頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 在公司組織結(jié)構(gòu)的改革上通過“三步走”的改革戰(zhàn)略，力爭最終實(shí)現(xiàn)成飛的集團(tuán)化發(fā)展格局 第三步 第二步 第一步 精簡機(jī)構(gòu)、減少層次，提高企業(yè)的反應(yīng)能力，在 2023年底前完成成飛集團(tuán)頂層的組織變革，明確各部門的工作職責(zé)和工作流程，進(jìn)行人力資源體系改革 變革生產(chǎn)、質(zhì)量、技術(shù)系統(tǒng)的管理組織機(jī)構(gòu)，在 2023年底前形成 11部 1室的組織構(gòu)架，剝離社會服務(wù)功能，逐步向項(xiàng)目管理方式過渡 構(gòu)建產(chǎn)品經(jīng)營和資本經(jīng)營相結(jié)合的經(jīng)營管理模式，建立比較完善的項(xiàng)目管理模式，非軍機(jī)生產(chǎn)部門獨(dú)立運(yùn)作成為子公司 在未來時機(jī)可能的時候，成立成飛控股公司，完全實(shí)現(xiàn)控股經(jīng)營和資本經(jīng)營 2023年底 2023年底 2023年底 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 30頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 為了實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)期目標(biāo)，成飛必須針對目前存在的突出問題，迅速改變目前的管理體制和組織機(jī)構(gòu)，精簡編制，提高企業(yè)的反應(yīng)速度 先職能，后專業(yè) 先機(jī)關(guān)，后基層 先干部，后職工 ?機(jī)構(gòu)改革先從綜合職能管理部門入手，再改革技術(shù)、質(zhì)量、生產(chǎn)等專業(yè)管理部門，避免對生產(chǎn)造成沖擊 ?機(jī)構(gòu)改革先改革機(jī)關(guān)的處室，再對專業(yè)廠的管理進(jìn)行改革 ?與機(jī)構(gòu)改革相配套的三項(xiàng)制度改革，先從干部身份入手，再涉及到一般員工 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 31頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 組織結(jié)構(gòu)調(diào)整的思路是：橫向精簡，撤科并處建部，提高機(jī)關(guān)辦事效率；縱向理清，明確責(zé)權(quán)利，逐步實(shí)行一級管理 副總經(jīng)理 處室 處室 處室 處室 專業(yè)廠 車間 工段 總經(jīng)理 新成立的部 新成立的部 處室 處室 用制度的形式，明確各個層面的責(zé)權(quán)利劃分，充分放權(quán) 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 32頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 第一步改革，在目前階段，新華信建議成飛集團(tuán)構(gòu)建如下組織結(jié)構(gòu) 總經(jīng)理 法律與審計部 人力資源部 綜合計劃部 企業(yè)發(fā)展部 公司辦公室 標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量處 檢驗(yàn)處 技術(shù)服務(wù)處 檢測中心 總工程師辦公室 技術(shù)部 技改處 基建處 供應(yīng)處 環(huán)保技安處 生產(chǎn)指揮長室 運(yùn)輸處 科技委辦公室 生活服務(wù)公司 武裝部 保衛(wèi)處 醫(yī)院 退休職工家屬處 投資管理公司 專業(yè)廠 專業(yè)廠 專業(yè)廠 全資公司 控股公司 參股公司 科學(xué)技術(shù)委員會 公司管理委員會 總工程師、副總經(jīng)理、總會計師 研發(fā)中心 計算中心 科技處 檔案處 項(xiàng)目辦 ?機(jī)關(guān)綜合職能機(jī)構(gòu) 6個 ?生產(chǎn)、技術(shù)、質(zhì)量機(jī)構(gòu) 18個 ?后勤服務(wù)機(jī)構(gòu) 5個 綜合財務(wù)部 備選方案：成立投資管理部 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 33頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 以精干主業(yè)為出發(fā)點(diǎn)，逐步剝離社會服務(wù)功能，轉(zhuǎn)變對投資企業(yè)的職能部門管理方式，成立投資管理公司（或投資管理部） 投資管理公司 全資子公司 控股子公司 參股公司 物理隔離 勞動關(guān)系 改革主體 ?以投資管理公司為物理隔離層，公司各職能部門不再對投資企業(yè)進(jìn)行管理 ?在對外投資企業(yè)的全部員工勞動關(guān)系轉(zhuǎn)移到投資管理公司，為員工徹底轉(zhuǎn)變勞動關(guān)系過渡 ?以投資管理公司為主體，對所屬投資企業(yè)進(jìn)行股權(quán)多元化的改革 非經(jīng)營性 ?投資管理公司只是控股經(jīng)營型公司，自身不獨(dú)立經(jīng)營，只是作為管理功能 蓄水池作用 ?將投資企業(yè)的不良資產(chǎn)，冗員都可以暫時放在投資管理公司內(nèi)逐步消化，待成飛工業(yè)園有規(guī)模后再逐漸分流，即不會造成回流沖擊主業(yè)，又可以使投資企業(yè)輕裝上陣 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 34頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 第二步改革的目標(biāo)是：到 2023年底實(shí)現(xiàn) 11部 1室的組織框架 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限公司 辦公室 法律與審計部 綜合計劃部 人力資源部 企業(yè)發(fā)展部 質(zhì)量部 工程技術(shù)部 生產(chǎn)部 研發(fā)部 綜合管理部 投資管理公司 專業(yè)廠 綜合財務(wù)部 項(xiàng)目管理部 隨著各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，項(xiàng)目管理部功能將逐步分散到各項(xiàng)目部中 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 35頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 在向第三步改革的過程中，大力推進(jìn)項(xiàng)目制管理，在各項(xiàng)業(yè)務(wù)成熟獨(dú)立前，可以采用事業(yè)部制的管理方式 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）公司 通用航空事業(yè)部 航空維修事業(yè)部 投資管理公司 殲七項(xiàng)目部 超七項(xiàng)目部 型號項(xiàng)目部 民機(jī)事業(yè)部 波音項(xiàng)目部 空客項(xiàng)目部 項(xiàng)目部 項(xiàng)目部 項(xiàng)目部 項(xiàng)目部 項(xiàng)目部 10部 1室 專業(yè)廠 項(xiàng)目部 項(xiàng)目部 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 36頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 軍機(jī)項(xiàng)目隸屬集團(tuán)直接管理，其他事業(yè)部擁有各自獨(dú)立的生產(chǎn)、技術(shù)、質(zhì)量、研發(fā)、財務(wù)等部門 成飛集團(tuán)公司 辦公室 綜合計劃部 人力資源部 質(zhì)量部 工程技術(shù)部 生產(chǎn)部 研發(fā)部 綜合財務(wù)部 超七項(xiàng)目 殲七項(xiàng)目 項(xiàng)目 企業(yè)發(fā)展部 法律審計部 綜合管理部 民機(jī)事業(yè)部、通用航空事業(yè)部 質(zhì)量部 技術(shù)部 生產(chǎn)部 研發(fā)部 財務(wù)部 項(xiàng)目 項(xiàng)目 項(xiàng)目 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 37頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限