【正文】 2. 積極進(jìn)取，公私雙贏 3. 利益分化，官民對(duì)等 4. 互利互助，公私兩利 5. 立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，漸進(jìn)突破 6. 認(rèn)清形勢(shì)，求同存異 企業(yè)文化的現(xiàn)狀 企業(yè)文化的進(jìn)化 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 42頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 目 錄 組織結(jié)構(gòu)問題診斷 人力資源問題診斷 企業(yè)文化問題診斷 企業(yè)運(yùn)營(yíng)問題診斷 企業(yè)戰(zhàn)略問題診斷 對(duì)外投資問題診斷 三、成飛集團(tuán)全面診斷項(xiàng)目報(bào)告 二、成飛集團(tuán)全面診斷結(jié)論綜述 四、成飛組織戰(zhàn)略和頂層設(shè)計(jì)初步方案 一、成飛集團(tuán)全面診斷項(xiàng)目回顧 五、存在問題的初步解決方案和實(shí)施策略 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 43頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 成飛集團(tuán)戰(zhàn)略管理存在四個(gè)方面的問題 一、戰(zhàn)略管理部門不健全 二、戰(zhàn)略規(guī)劃過(guò)程不科學(xué) 三、戰(zhàn)略規(guī)劃體系不系統(tǒng) 四、戰(zhàn)略規(guī)劃落實(shí)保障機(jī)制不完善 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 44頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 首先，在組織保障上，成飛集團(tuán)有多個(gè)涉及企業(yè)規(guī)劃的部門，但缺少專門的戰(zhàn)略管理部門進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃的有效制定和推動(dòng)戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)施 總經(jīng)理 經(jīng) 營(yíng) 計(jì) 劃 處 各相關(guān)委員會(huì) 規(guī) 劃 室 規(guī)劃室部分承擔(dān)企業(yè)規(guī)劃的職能，其職責(zé)為：根據(jù)上級(jí)規(guī)劃要求，市場(chǎng)信息和公司發(fā)展的需要，以及公司領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營(yíng)決策，制定公司經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 實(shí)施方案和策略： 解放思想、轉(zhuǎn)變觀念；深化改革，加快體制創(chuàng)新步伐；穩(wěn)步推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整；推進(jìn)科技進(jìn)步和創(chuàng)新；改善和加強(qiáng)管理；進(jìn)一步擴(kuò)大對(duì)外開放； （以年度生產(chǎn)計(jì)劃為主， 逐年滾動(dòng)制定。 戰(zhàn)略制定不規(guī)范，不明確，不成體系，難以 落實(shí)。甚至有的時(shí)候?yàn)榱吮ＷC項(xiàng)目的進(jìn)度，有的副總師去現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，生產(chǎn)單位迫于副總師的壓力，對(duì)原有不合理的生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，導(dǎo)致原有生產(chǎn)計(jì)劃無(wú)法完成，從而對(duì)其他項(xiàng)目的進(jìn)度產(chǎn)生影響，項(xiàng)目間為了能夠完成任務(wù)，又會(huì)產(chǎn)生大量的協(xié)調(diào)工作。 自行更改計(jì)劃的原因一方面是專業(yè)廠或者各車間要保證本月的工作量，另一方面，也說(shuō)明了計(jì)劃制定的不合理以及計(jì)劃執(zhí)行不嚴(yán)肅。 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 67頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 計(jì)劃制定不準(zhǔn)，容易導(dǎo)致諸多管理問題，成飛應(yīng)加強(qiáng)計(jì)劃對(duì)公司運(yùn)營(yíng)工作的指導(dǎo)和控制作用 計(jì)劃制訂不準(zhǔn) 計(jì)劃外項(xiàng)目增多 部門間需要新的協(xié)調(diào) 計(jì)劃需要調(diào)整 原有預(yù)算改變 計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)偏差 考核無(wú)法有效實(shí)施 領(lǐng)導(dǎo)重新審批 人員發(fā)生變化 資金開支改變 制度執(zhí)行力下降 占用領(lǐng)導(dǎo)時(shí)間 協(xié)調(diào)工作加大 領(lǐng)導(dǎo)工作中心下移 資金困難 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 68頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 問題二：預(yù)算管理體系不健全，執(zhí)行不力 預(yù)算管理體系不健全，預(yù)算執(zhí)行不力 預(yù)算執(zhí)行情況分析與考核不深入 預(yù)算工作的改進(jìn)完善措施較少 預(yù)算制定流于形式，預(yù)算目標(biāo)不夠準(zhǔn)確 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 69頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 公司上上下下對(duì)預(yù)算的制定和執(zhí)行情況不滿意 數(shù)據(jù)來(lái)源 :調(diào)查問卷 制定科學(xué)，執(zhí)行差 38% 制定不科學(xué) 22% 制定科學(xué)，執(zhí)行很好 10% 制定不科學(xué)，執(zhí)行差 30% 問題：你認(rèn)為成飛的預(yù)算情況？（樣本量 321） 90％的人認(rèn)為預(yù)算體系存在問題，僅有 10％的人認(rèn)為預(yù)算制定科學(xué)，執(zhí)行較好 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 70頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 預(yù)算制定流于形式，預(yù)算目標(biāo)不夠準(zhǔn)確 一方面：成飛集團(tuán)下發(fā)的 “ 成飛（集團(tuán)）公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法（暫行） ” 的通知司財(cái)規(guī) 『 2023』 374號(hào)文件中，規(guī)定了預(yù)算編制、執(zhí)行與考核辦法。 預(yù)算分析工作，流于形式。 ? 由于沒有嚴(yán)格的預(yù)算考核，對(duì)預(yù)算管理無(wú)法進(jìn)行總結(jié)和分析，從而無(wú)法對(duì)以后的預(yù)算制訂提出有益的借鑒。 ?公司對(duì)預(yù)算的改進(jìn)工作，每年雖有變化，但多收效甚微。這在公司整體發(fā)展?fàn)顩r方面有明顯的體現(xiàn)，可見考核對(duì)企業(yè)能力的拉動(dòng)作用。 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 82頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 問題四：軍民品混線，對(duì)軍品生產(chǎn)造成一定的影響 軍民品混線，對(duì)軍品生產(chǎn)造成一定的影響 為責(zé)任單位設(shè)置民品指標(biāo)，指令性過(guò)強(qiáng) 單位通過(guò)民品生產(chǎn)可以獲得更多的收益，單位生產(chǎn)民品的積極性高于生產(chǎn)軍品的積極性 自攬民品成本核算不準(zhǔn)，對(duì)外報(bào)價(jià)過(guò)低，損害了公司的利益 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 83頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 大家普遍認(rèn)為，各單位的自攬民品，會(huì)對(duì)軍品生產(chǎn)造成較大的影響 有影響 69% 沒有影響 14% 有促進(jìn)作用 17% 問題 :你認(rèn)為各專業(yè)廠的自攬民品對(duì)軍品生產(chǎn) (樣本量 410) 資料來(lái)源 :調(diào)查問卷 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 84頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 職能處室 自攬民品收入（萬(wàn)元） 專業(yè)廠自攬民品收入（萬(wàn)元）公司辦公室 2 . 5 鈑金廠 430外貿(mào)處 3 （銷售收入 30 ） 數(shù)控廠 50技術(shù)服務(wù)處 3 液壓件 200計(jì)量處 3 鑄造 550無(wú)損檢測(cè)中心 2 . 4 （銷售收入 10 萬(wàn)） 標(biāo)準(zhǔn)件 260總冶金師室 6 （銷售收入 30 萬(wàn)） 工裝廠 410總特設(shè)師室 10 （銷售收入 70 萬(wàn)） 設(shè)備公司 170檔案處 3 . 3 （銷售收入 10 萬(wàn)） 動(dòng)力公司 30工裝設(shè)計(jì)所 3 （銷售收入 10 萬(wàn)） 熱表 140計(jì)算中心 6 （銷售收入 30 萬(wàn)） 復(fù)合材料 200教培中心 17 （ 8 . 5 萬(wàn)自用）供應(yīng)處 4成品配套處 2運(yùn)輸處 收入 20 ％提獎(jiǎng)； 5 ： 5 分成黨校 2 （用于補(bǔ)充教育經(jīng)費(fèi)）工會(huì) 50 （ 25 萬(wàn)自用，銷售收入， 1280 萬(wàn)）科協(xié) 160 （保 1600 萬(wàn)，力爭(zhēng) 1800 萬(wàn)）對(duì)外投資管理處 500 （主管企業(yè)銷售收入： 18000 萬(wàn)）為責(zé)任單位設(shè)置民品指標(biāo)，指令性過(guò)強(qiáng) 公司為上述軍品單位設(shè)置了民品創(chuàng)收指標(biāo)，并在年終予以考核，這些軍品單位為了完成任務(wù)，必然要有相應(yīng)的保障措施 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 85頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 民品創(chuàng)收考核指標(biāo)過(guò)強(qiáng)，影響了軍品指標(biāo)的完成 ? 責(zé)任單位通過(guò)生產(chǎn)民品可以直接獲得高于生產(chǎn)軍品的利益，生產(chǎn)民品的積極性要將高于生產(chǎn)軍品。 軍品質(zhì)量 交貨期 指標(biāo) 責(zé)任單位指標(biāo)導(dǎo)向 其它指標(biāo) 民品指令性強(qiáng)之后，可能會(huì)損害軍品指標(biāo)，保民品指標(biāo)的完成。以某專業(yè)廠為例，在外協(xié)加工時(shí)，報(bào)價(jià)高于公司核算價(jià)格的 20倍，在公司不接受時(shí)，反而替外協(xié)單位向公司說(shuō)情。 某項(xiàng)工序 清洗 前處理 軍品 成本高 效率低 人員分散 成本低 共享資源 侵蝕人員 專業(yè)廠軍品生產(chǎn)線 資料來(lái)源：新華信訪談 民品 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 89頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 問題五：資金審批流程不合理，大量占用高層領(lǐng)導(dǎo)時(shí)間和精力 資金審批流程不合理，大量占用高層領(lǐng)導(dǎo)精力 總經(jīng)理計(jì)劃審批項(xiàng)目過(guò)多、過(guò)細(xì)，大量浪費(fèi)了總經(jīng)理的時(shí)間和精力 計(jì)劃外采購(gòu)僅由財(cái)務(wù)處按照資金計(jì)劃進(jìn)行安排，迫使采購(gòu)部門找主管副總審批 高層領(lǐng)導(dǎo)做了許多不屬于職責(zé)的審批工作 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 90頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 由于計(jì)劃外審批項(xiàng)目過(guò)多，占用了高層領(lǐng)導(dǎo)較多時(shí)間精力，審批流程有待改進(jìn)，應(yīng)適當(dāng)分權(quán) 各資金使用部門 財(cái)務(wù)處 是 各部門 用款申請(qǐng)單 填寫用款申請(qǐng)單 資金審批 是否有計(jì)劃 否 資金領(lǐng)用 資金審批 總經(jīng)理 資金使用 否 是否大于 50萬(wàn) 是 是 是否大于 50萬(wàn) 否 簽署意見 簽署意見 資金審批 董事會(huì) （總經(jīng)理辦公會(huì)） 50萬(wàn)以下的計(jì)劃外資金審批都要總經(jīng)理進(jìn)行審批，包括幾千元的費(fèi)用審批。而一旦審批，財(cái)務(wù)處由于自己的地位，不同意就可能得罪這一領(lǐng)導(dǎo)，同意資金又不夠，有時(shí)有幾個(gè)副總簽署的意見不統(tǒng)一，使得財(cái)務(wù)處處于兩難境地。資金審批流程有待改進(jìn)。另外，在部門獲得利益的同時(shí)，對(duì)公司的整體利益造成了損失。 軍品指標(biāo)的導(dǎo)向，受民品指標(biāo)沖擊比較大。 ? 對(duì)民品的考核指標(biāo)的設(shè)定，只看銷售收入和利潤(rùn)，使部分民品成本轉(zhuǎn)移到軍品中。 考慮最大扣分系數(shù)調(diào)整 ,各單位平均扣減比例為%,最大扣減比例為 %. 平均得分 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 81頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 部門考核沒有拉開差距，平均主義比較嚴(yán)重 —— 對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及精神文明建設(shè)月度考核的分析二 統(tǒng)計(jì) 2023年 4/5月份被考核單位及領(lǐng)導(dǎo)扣款情況 (與效益工資 +獎(jiǎng)金掛鉤 ),分析如下 : 27家被考核單位中 ,涉及領(lǐng)導(dǎo)扣款的有 19位，最高扣款 100元，最低扣款 10元 (10位 )，平均扣款 。 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 78頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 部門考核目標(biāo)的確定沒有基于部門定位來(lái)進(jìn)行，導(dǎo)致部門考核目標(biāo)不夠合理 成飛的戰(zhàn)略 戰(zhàn)略目標(biāo) CSF、 KPI 業(yè)務(wù)單位目標(biāo) CSF、 KPI 運(yùn)營(yíng)單位目標(biāo) CSF、 KPI 部門目標(biāo)、 CSF、 KPI 個(gè)人目標(biāo) CSF、 KPI 績(jī)效 月 /年度 績(jī)效報(bào)告 項(xiàng)目目標(biāo) 成飛部門的運(yùn)營(yíng)目標(biāo)的制定沒有完全基于戰(zhàn)略導(dǎo)引下的運(yùn)營(yíng)目標(biāo)來(lái)制定部門的考核目標(biāo) 成飛的部門目標(biāo)的制定沒有完全基于分解的部門關(guān)鍵的成功因素的考核目標(biāo)，例如，該部門為利潤(rùn)中心？成本費(fèi)用中心？ 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 79頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 考核部門過(guò)多，考核指標(biāo)客觀性不夠，各單位之間相互關(guān)聯(lián)考核，導(dǎo)致彼此之間不敢過(guò)于認(rèn)真，考核流于形式 查閱考核標(biāo)準(zhǔn) ,特選附表一 ,分析如下 : 序 號(hào) 考核指標(biāo) 考核內(nèi)容 考核扣分 (%) 一次性扣款 (元 ) 與效益工資 +獎(jiǎng)金掛鉤 單位 (責(zé)任者 ) 輕 中 重 輕 中 重 1 重點(diǎn)工作計(jì)劃完成情況 由于未能按時(shí)按節(jié)點(diǎn)完成公司月份重點(diǎn)工作計(jì)劃 ,對(duì)公司實(shí)現(xiàn)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)造成影響 (每項(xiàng) ) 1 2 3 一 .公司月份重點(diǎn)工作計(jì)劃考核標(biāo)準(zhǔn) 考核指標(biāo)主管單位：計(jì)劃處 被考核單位：公司各單位 總共 19個(gè)獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)考核標(biāo)準(zhǔn)，由 22個(gè)不同部門，以及黨委、紀(jì)檢、組織、教培、保衛(wèi)、武裝等分別打分考核，然后匯總。 ?總部幾乎沒有及時(shí)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和控制。 ? 預(yù)算制定不準(zhǔn)，預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中超過(guò)預(yù)算或沒有使用預(yù)算的情況比較多，導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門的工作比較被動(dòng)，公司資金使用比較緊張。使該部門壓力增大，所以，各部門都不愿這樣做，使突破預(yù)算成為習(xí)慣性。 兩種可能性：一是在沒有計(jì)劃更改的情況下，就予以發(fā)放；二是車間里已經(jīng)儲(chǔ)備大量的原材料。 正常的生產(chǎn)計(jì)劃被打破 項(xiàng)目沖突和協(xié)調(diào)工作量加大 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 63頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 大家（ 85%的被調(diào)查者）普遍希望成飛加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃管理 數(shù)據(jù)來(lái)源 :調(diào)查問卷 一般 14% 不需要加強(qiáng) 1% 需要加強(qiáng) 64% 非常需要加強(qiáng) 21% 問題：你認(rèn)為成飛目前的生產(chǎn)計(jì)劃管理？（樣本量 622） 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 64頁(yè) 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 基層計(jì)劃分解不夠細(xì)，缺乏明確的計(jì)劃指導(dǎo)，導(dǎo)致公司計(jì)劃難以起到實(shí)際效果 年度業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定 業(yè)務(wù)計(jì)劃的細(xì)化、調(diào)整 集團(tuán) 總部 各專業(yè)廠 公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 年度業(yè)務(wù)計(jì)劃匯總 審核和調(diào)整 偏差分析以 及調(diào)整措施的擬定并審批 各專業(yè)廠的業(yè)務(wù) 范圍以及合理的目標(biāo) 各專業(yè)