【正文】 工程技術(shù)部 生產(chǎn)部 研發(fā)部 綜合財(cái)務(wù)部 專業(yè)廠 供應(yīng)公司 專業(yè)廠 動(dòng)力公司 綜合管理部 機(jī)關(guān)總部機(jī)關(guān)10部 1室 非軍機(jī)產(chǎn)品和零部件制造，實(shí)現(xiàn)控股經(jīng)營 軍機(jī)產(chǎn)品制造保留在集團(tuán)內(nèi)部，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 38頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 在未來時(shí)機(jī)可能的情況下，最終實(shí)現(xiàn)成飛的資本運(yùn)作和控股經(jīng)營 成飛民用航空制造公司 成飛零部件制造公司 成飛民用航空維修公司 成飛投資管理公司 成飛通用航空制造公司 成飛飛機(jī)制造公司 成飛控股公司 職能部室 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 39頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 為了配合機(jī)構(gòu)調(diào)整，必須配套進(jìn)行三項(xiàng)制度改革，以鞏固改革成果 措施 推行干部聘 用任期制 干部聘用限定任期四年，到期后，建議輪崗，既有利于干部培養(yǎng)，又有利于建立干部流動(dòng)機(jī)制，促進(jìn)干部能上能下機(jī)制建立。 資料來源 :成飛集團(tuán)資料 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 45頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 戰(zhàn)略規(guī)劃的有關(guān)職能分散在多個(gè)部門，這些部門分頭收集各類不同的信息，信息分散且不完善，使得戰(zhàn)略規(guī)劃的信息支持不系統(tǒng) 信息相關(guān)部門 相關(guān)信息內(nèi)容和收集現(xiàn)狀 信息支持體系存在的問題 體改辦 科技處情報(bào)室 計(jì)劃處規(guī)劃室 辦公室調(diào)研科 沒有統(tǒng)一的信息匯總處理部門 缺少宏觀經(jīng)濟(jì)和政策法律信息 市場信息和技術(shù)信息沒有形成規(guī)范的報(bào)告 缺少競爭對(duì)手、上下游企業(yè)和相關(guān)行業(yè)信息 側(cè)重于企業(yè)基礎(chǔ)管理、綜合管理、管理課題的研究工作 側(cè)重于科技情報(bào)的收集、翻譯、出版 根據(jù)上級(jí)、市場信息、公司發(fā)展需要、公司領(lǐng)導(dǎo)決策，制定公司長期規(guī)劃 廣泛收集有關(guān)信息，但具體內(nèi)容、范圍、形式不明確 側(cè)重企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)、經(jīng)營的新聞性信息， 由其辦公室進(jìn)行整理 科委決策室 資料來源 :成飛集團(tuán)資料 內(nèi)部訪談 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 46頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 其次， 成飛集團(tuán)目前沒有掌握系統(tǒng)科學(xué)的戰(zhàn)略規(guī)劃方法，戰(zhàn)略制定過程不科學(xué) 企業(yè)內(nèi)外部信息搜集 專業(yè)戰(zhàn)略分析人員進(jìn)行 企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境分析 總經(jīng)理辦公會(huì) 進(jìn)行戰(zhàn)略行動(dòng) 的討論決策 專業(yè)戰(zhàn)略分析人員進(jìn)行 戰(zhàn)略備選方案的設(shè)計(jì) 高級(jí)管理層進(jìn)行 戰(zhàn)略方案的選擇決策 戰(zhàn)略規(guī)劃 /戰(zhàn)略決策的產(chǎn)生 高層管理人員 對(duì)信息進(jìn)行簡 單的個(gè)人處理 戰(zhàn)略分析 工具 戰(zhàn)略設(shè)計(jì) 工具 戰(zhàn)略選擇 工具 粗略 加工 經(jīng)驗(yàn) 判斷 系 統(tǒng) 分 析 與 科 學(xué) 決 策 粗 略 分 析 與 經(jīng) 驗(yàn) 決 策 目前成飛的 決策方式 成飛集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略產(chǎn)生過程對(duì)比分析 資料來源 :成飛集團(tuán)資料 內(nèi)部訪談 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 47頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 第三， 成飛集團(tuán)現(xiàn)已有部分戰(zhàn)略規(guī)劃，但總體是不完善、不規(guī)范的，過于粗放，缺少可實(shí)施性和可操作性，而年度計(jì)劃的時(shí)間跨度過短，缺乏連貫性 資料來源 :成飛集團(tuán)宣傳資料 成飛集團(tuán)戰(zhàn)略：強(qiáng)壯主體，豐滿兩翼。） 戰(zhàn)略 目標(biāo)體系 實(shí)施方案和策略 成飛集團(tuán)現(xiàn)有戰(zhàn)略體系的構(gòu)成 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 48頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 企業(yè)戰(zhàn)略體系的完整構(gòu)成應(yīng)包含以下全部內(nèi)容 愿景 使命 戰(zhàn)略 目標(biāo)體系 實(shí)施方案和策略 企業(yè)文化、價(jià)值觀 希望未來成為什么樣的企業(yè) 企業(yè)的客戶是誰？將為客戶提供什么樣的服務(wù) 選擇成為什么樣類型的公司，占領(lǐng)什么樣的市場位置 長期和短期業(yè)績的戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)體系 組織、預(yù)算、政策、員工職責(zé)、運(yùn)作流程、獎(jiǎng)懲制度、文化氛圍 企業(yè)倫理道德的底線 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 49頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 成飛集團(tuán)在戰(zhàn)略規(guī)劃方面已經(jīng)做了不少工作，但是沒有形成規(guī)范的戰(zhàn)略框架體系 內(nèi) 容 成飛 戰(zhàn)略框架 在哪里競爭 如何競爭 時(shí)間進(jìn)度 ? 510年發(fā)展規(guī)劃 ? 發(fā)展的階梯 ? 年度發(fā)展重點(diǎn)及連貫性 ?公司的核心能力是什么？ ?公司的核心業(yè)務(wù)單元是什么？ ?公司各業(yè)務(wù)單元的發(fā)展步驟是什么？ ?公司將向客戶提供什么增值服務(wù)和產(chǎn)品？ ? 公司主要目標(biāo)領(lǐng)域是什么？軍工？民用航空？ … ? 公司主要客戶是誰？軍工？航空公司？ … ? 公司提供什么樣的 產(chǎn)品 /服務(wù)？幾大類中哪個(gè)大類是重點(diǎn)發(fā)展的？ ? 各部分的發(fā)展比例？ ?2023年銷售收入 50億 ?2023年銷售收入 100億 ？ ？ 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 50頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 對(duì)比來看，成飛集團(tuán)戰(zhàn)略體系存在三方面問題 一體兩翼 2023年銷售收入 50億 2023年銷售收入 100億 以年度計(jì)劃為主， 逐年滾動(dòng)制定 問題一：應(yīng)界定戰(zhàn)略的時(shí)間跨度，通常應(yīng)在十年或十年以上。主要表現(xiàn)在戰(zhàn)略未設(shè)定時(shí)限；目標(biāo)過于單一，不系統(tǒng)，戰(zhàn)略無法向 下落實(shí)；實(shí)施策略的時(shí)間跨度過短，缺乏連貫性。 原因：生產(chǎn)計(jì)劃制定者制定計(jì)劃的能力有待提升。如果按照正常的計(jì)劃，沒有材料發(fā)放計(jì)劃，專業(yè)廠或者各車間就無法領(lǐng)到原材料。另一方面：當(dāng)要了解成飛預(yù)算編制、執(zhí)行與考核情況時(shí)，各相關(guān)部門卻拿不出完整、系統(tǒng)的預(yù)算分析考核報(bào)告 序號(hào) 預(yù)算報(bào)表名稱 責(zé)任單位 參與單位 預(yù)算時(shí)間1 利潤預(yù)算表 綜合財(cái)務(wù)處 經(jīng)營計(jì)劃處、各子公司 月、季、年2 分產(chǎn)品收入成本預(yù)算表 綜合財(cái)務(wù)處 經(jīng)營計(jì)劃處、各子公司 月、季、年3 分季度收入成本預(yù)算表 綜合財(cái)務(wù)處 經(jīng)營計(jì)劃處、各子公司 季4 產(chǎn)品成本預(yù)算表 綜合財(cái)務(wù)處 各子公司 季5 制造費(fèi)用預(yù)算表 綜合財(cái)務(wù)處 各子公司 月、季、年6 銷售費(fèi)用預(yù)算表 綜合財(cái)務(wù)處 各子公司 月、季、年7 管理費(fèi)用預(yù)算表 綜合財(cái)務(wù)處 各子公司 月、季、年8 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表 綜合財(cái)務(wù)處 各子公司 月、季、年9 其他業(yè)務(wù)利潤表 綜合財(cái)務(wù)處 各子公司 月、季、年10 投資收益預(yù)算表 綜合財(cái)務(wù)處 對(duì)外投資管理處 月、季、年11補(bǔ)貼收入、營業(yè)外收支預(yù)算表綜合財(cái)務(wù)處 各子公司 月、季、年12 重大資本支出預(yù)算表 綜合財(cái)務(wù)處 對(duì)外投資管理處技改處 年13 現(xiàn)金流量預(yù)算表 綜合財(cái)務(wù)處 各子公司 年14 現(xiàn)金預(yù)算表 綜合財(cái)務(wù)處 各子公司 月、季、年15科研預(yù)算表、科研項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算表、基礎(chǔ)科研預(yù)算表經(jīng)營計(jì)劃處科技處財(cái)務(wù)處、計(jì)算中心、總師辦、技術(shù)中心季、年成飛集團(tuán)分項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算的責(zé)任單位（如下表）全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 71頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 公司沒有真正意義上的預(yù)算，所謂的預(yù)算只是年度經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo) 公司科研、生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo) 預(yù)算年度科研、生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃 銷售預(yù)算 生產(chǎn)預(yù)算 銷售收入 與成本 銷售 費(fèi)用 財(cái)務(wù) 費(fèi)用 制造 費(fèi)用 直接 材料 直接 人工 管理 費(fèi)用 現(xiàn)金預(yù)算 資本預(yù)算 成本費(fèi)用預(yù)算 資料來源：成飛財(cái)務(wù)制度 專項(xiàng)預(yù)算 研制項(xiàng)目等 費(fèi)用預(yù)算 真正的預(yù)算工作沒有進(jìn)行，公司只有年度的經(jīng)營計(jì)劃，沒有明確的預(yù)算，導(dǎo)致公司的資金開支緊張，同時(shí)無法進(jìn)行有效控制 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 72頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 成飛財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行缺乏細(xì)致的考核 —— 缺乏對(duì)各個(gè)責(zé)任中心系統(tǒng)、有效、嚴(yán)格的考核 資料來源：成飛財(cái)務(wù)制度 集團(tuán)公司 控股 子公司 人事處等 成本費(fèi)用中心 利潤中心 銷售 部門 利潤中心 專業(yè)廠 專業(yè)廠 車間 公司辦 采購部門 財(cái)務(wù)處 費(fèi)用預(yù)算考核不夠嚴(yán)密 預(yù)算執(zhí)行部門積極性不高，因?yàn)楫?dāng)年某預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行的好部門，下一年會(huì)壓低該部門的相應(yīng)指標(biāo)。 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 73頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 預(yù)算制定流于形式，預(yù)算目標(biāo)不夠準(zhǔn)確 —— 原因分析 ? 預(yù)算管理制度較細(xì)，但預(yù)算制訂的準(zhǔn)確性較差，預(yù)算制訂沒有進(jìn)行充分論證。 D C A P P:有計(jì)劃 C:無檢查 D:執(zhí)行弱 A:無改進(jìn) 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 74頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 預(yù)算工作的改進(jìn)完善措施較少， 預(yù)算系統(tǒng)的各個(gè)部門責(zé)、權(quán)、利不對(duì)等，執(zhí)行時(shí)沒有閉環(huán)管理 P C D A 結(jié)論：預(yù)算系統(tǒng)的各個(gè)部門責(zé)、權(quán)、利不對(duì)等，不能達(dá)到閉環(huán)管理 通過閉環(huán)管理，不斷提升預(yù)算管理水平 P C D A ?對(duì)專業(yè)廠等部門年度預(yù)算關(guān)鍵點(diǎn)的適時(shí)控制與指導(dǎo)改進(jìn)工作沒有到位。 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 75頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 問題三：部門考核方式不夠科學(xué)，無法起到有效激勵(lì)作用 部門考核方式不夠科學(xué)，無法起到有效激勵(lì)作用 部門考核過于粗放，只有費(fèi)用指標(biāo)相對(duì)具體 考核體系執(zhí)行不嚴(yán)格 部門考核沒有拉開差距，平均主義比較嚴(yán)重 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 76頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 部門考核方式不夠科學(xué)，無法起到有效激勵(lì)作用，僅有11％的公司領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為對(duì)部門的績效考核是科學(xué)的 僅有 11％公司領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為對(duì)部門考核體系是科學(xué)合理的 11% 47% 42% 科學(xué) 一般 不科學(xué) 問題：你認(rèn)為成飛部門的月度考核？（樣本量 21） 資料來源：調(diào)查問卷 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 77頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 職能部門考核指標(biāo)過于粗放，不利于客觀的進(jìn)行考核 考核指標(biāo) 考核內(nèi)容 考核扣分 (%) 一次性扣款 (元 ) 與效益工資 +獎(jiǎng)金掛鉤 單位 (責(zé)任者 ) 輕 中 重 輕 中 重 部門一 重點(diǎn)工作計(jì)劃完成情況 由于未能按時(shí)按節(jié)點(diǎn)完成公司月份重點(diǎn)工作計(jì)劃 ,對(duì)公司實(shí)現(xiàn)年度經(jīng)營目標(biāo)造成影響 (每項(xiàng) ) 1 2 3 部門二 工作計(jì)劃 未按計(jì)劃進(jìn)度完成，影響公司科研生產(chǎn)進(jìn)度； 工作質(zhì)量完成差，影響公司科研進(jìn)度 1 2 考核指標(biāo)過于粗放，不夠量化，指標(biāo)缺乏比較客觀的標(biāo)準(zhǔn)，考核過程中人為的因素太多。 資料來源 :成飛集團(tuán)資料 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 80頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 部門考核沒有拉開差距，平均主義比較嚴(yán)重 —— 對(duì)公司經(jīng)營目標(biāo)及精神文明建設(shè)月度考核的分析一 統(tǒng)計(jì) 2023年 4/5月份被考核單位得分情況 (與效益工資 +獎(jiǎng)金掛鉤 ),分析如下 : 資料來源 :成飛集團(tuán)資料 被考核單位總 27家 ,最高得分 100分 (7家 ),最低得分 ,平均得分 。 ? 部分單位為了充實(shí)本部門的小金庫，不惜損害成飛公司的全局利益。民品指標(biāo)與公司目標(biāo)不完全一致。 全面診斷咨詢項(xiàng)目 2023年 7月 18日 第 87頁 成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 自攬民品成本核算不準(zhǔn)，對(duì)外報(bào)價(jià)普遍偏低，利用軍品材料生產(chǎn)民品，部門利益得到了提高，公司整體利益遭受損失 軍品實(shí)際成本 軍品總成本 民品申報(bào)成本 該部分計(jì)入軍品成本的成本成為專業(yè)廠的利潤，這部分利潤的分配專業(yè)廠可以得到 50％，其余 50％上交科協(xié)技協(xié) 民品實(shí)際成本 民品利潤 從部門角度來看，利用軍品的成本生產(chǎn)民品可以獲得較高的利潤，但是這些利潤中的 50％被部門進(jìn)行分配了，這些通過軍品成本轉(zhuǎn)化的高額利潤，分配給員工后形成部門員工之間收入拉開了差距，而這種差距并非由于正常的勞動(dòng)差距形成，容易形成部門員工之間的不滿情緒。在目前成飛計(jì)劃制定不夠準(zhǔn)確的情況下，計(jì)劃外項(xiàng)目過細(xì)的、過多的審批占用了總經(jīng)理較多的時(shí)間和精力。 不