【正文】 失進一步擴大。（七）暫停估值的情形因不可抗力或其它情形致使資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人無法準確評估計劃財產(chǎn)價值時；如出現(xiàn)資產(chǎn)管理人認為屬于緊急事故的任何情況，會導致資產(chǎn)管理人不能出售或評估計劃財產(chǎn)的；中國證監(jiān)會和本合同認定的其它情形。（八）資產(chǎn)管理計劃份額凈值的確認計劃財產(chǎn)凈值和計劃份額凈值由資產(chǎn)管理人負責計算，資產(chǎn)托管人進行復核。資產(chǎn)管理人每月向資產(chǎn)委托人報告一次經(jīng)過資產(chǎn)托管人復核的資產(chǎn)管理計劃份額凈值。（九）特殊情況的處理資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)托管人按估值方法進行估值時，所造成的誤差不作為計劃財產(chǎn)估值錯誤處理。由于不可抗力原因，或國家會計政策變更、市場規(guī)則變更等，資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的計劃財產(chǎn)估值錯誤，資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人可以免除賠償責任。但資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人應當積極采取必要的措施消除由此造成的影響。第四十條 資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的會計核算（一）資產(chǎn)管理人為計劃財產(chǎn)的會計責任方。（二）計劃財產(chǎn)的會計年度為公歷年的1月1日至12月31日。（三）計劃財產(chǎn)的會計核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位。（四）會計制度執(zhí)行國家有關的會計制度。（五）本計劃財產(chǎn)獨立建帳、獨立核算。（六）資產(chǎn)管理人保留完整的會計賬目、憑證并進行日常的會計核算，按照有關規(guī)定編制計劃財產(chǎn)會計報表。（七）計劃財產(chǎn)賬冊的建立資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人在本合同生效后，應按照相關各方約定的同一記賬方法和會計處理原則，分別獨立地設置、登錄和保管本委托財產(chǎn)的全套賬冊。若雙方對會計處理方法存在分歧，應以資產(chǎn)管理人的處理方法為準。第十七部分 資產(chǎn)管理計劃的費用與稅收第四十一條 資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)費用的種類（一）資產(chǎn)管理人的管理費。（二）資產(chǎn)托管人的托管費。（三）計劃財產(chǎn)撥劃支付的銀行費用、賬戶維護費（包括開戶費用）。（四）資產(chǎn)管理計劃成立后的資產(chǎn)管理計劃報告費用。（五）資產(chǎn)管理計劃成立后與資產(chǎn)管理計劃有關的會計師費和律師費。（六）本資產(chǎn)管理計劃管理及委托財產(chǎn)投資運用過程中產(chǎn)生的審計費、律師費、評估費、顧問費等聘請中介機構的費用以及保險費、公證費、咨詢費及其合同印刷費等其他費用。（七）資產(chǎn)管理計劃成立后的信息披露費用。（八）資產(chǎn)管理計劃終止時的清算費用。（九）為解決因資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)及本資產(chǎn)管理計劃事務產(chǎn)生的糾紛而產(chǎn)生的費用，包括但不限于訴訟費、仲裁費、律師費、拍賣費及其他形式的資產(chǎn)處置費等費用。（十）按照法律法規(guī)及本合同的約定可以在資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)中列支的其他費用。第四十二條 費用計提方法、計提標準和支付方式（一）資產(chǎn)管理人的管理費資產(chǎn)管理人的管理費按照以下約定進行計算和支付：%/年，計算和支付方法如下：在本計劃第i次（i=0、2……）投資運作日起10個工作日之后，且本計劃獲得相應投資收益之后，于15個工作日內計提并支付管理費。其中，管理人在本計劃獲得相應投資收益之后于10個工作日內向托管人發(fā)送管理費劃付指令，托管人應當自接到劃付指令后5個工作日內經(jīng)復核后從委托資產(chǎn)中一次性支付給管理人。其計費公式如下：第i次投資運作的管理費=第i次投資運作日資管計劃新增的份額份數(shù)1元%第i次投資運作日（含）至第i次投資運作日起滿12個月之日（不含）之間的實際投資運作天數(shù)247。365（i=0、2……）。延長管理費（如有）若本計劃進入延長期，還應向管理人支付延長期管理費。在本計劃實際終止日之后，且本計劃獲得相應投資收益之后，于15個工作日內計提并支付管理費。其中，管理人在本計劃獲得相應投資收益后于10個工作日內向托管人發(fā)送管理費劃付指令，托管人應當自接到劃付指令后5個工作日內經(jīng)復核后從委托資產(chǎn)中一次性支付給管理人。計費公式如下：延長期管理費（如有）=延長期開始之日實際存續(xù)的資產(chǎn)管理計劃份額份數(shù)1元%資產(chǎn)管理計劃延長期存續(xù)天數(shù)247。365天其中，延長期存續(xù)天數(shù)指資管計劃期限屆滿之日（含）至資管計劃實際終止之日（不含）之間的天數(shù)。非因管理人的原因導致資管目的不能實現(xiàn)，或本計劃提前終止的，管理人已收取的管理費無需返還。資產(chǎn)管理人指定收取管理費的賬戶信息為：戶 名：中融（北京）資產(chǎn)管理有限公司開戶行：中國工商銀行股份有限公司北京新世界支行賬 號：0200 0804 0902 4626 073（二）資產(chǎn)托管人的托管費資產(chǎn)托管人的托管費按照以下約定進行計算和支付：%/年，計算和支付方法如下：在本計劃第i次（i=0、2……）投資運作日起10個工作日之后，且本計劃獲得相應投資收益之后，于15個工作日內計提并支付托管費。其中，管理人在本計劃獲得相應投資收益之后于10個工作日內向托管人發(fā)送托管費劃付指令，托管人應當自接到劃付指令后5個工作日內經(jīng)復核后從委托資產(chǎn)中一次性支付給托管人。計費公式如下：第i次投資運作的托管費=第i次投資運作日資管計劃新增的份額份數(shù)1元%第i次投資運作日（含）至第i次投資運作日起滿12個月之日（不含）之間的實際投資運作天數(shù)247。365，（其中，i=0、2……）。延長期托管費（如有）若本計劃進入延長期，還應向托管人支付延長期托管費。在本計劃實際終止日之后日之后，且本計劃獲得相應投資收益之后，于15個工作日內計提并支付托管費。其中，管理人在本計劃獲得相應投資收益后于10個工作日內向托管人發(fā)送托管費劃付指令，托管人自接到劃付指令后5個工作日內經(jīng)復核后從委托資產(chǎn)中一次性支付給托管人。計費公式如下： 延長期托管費（如有）=延長期開始之日實際存續(xù)的資產(chǎn)管理計劃份額份數(shù)1元%資產(chǎn)管理計劃延長期存續(xù)天數(shù)247。365天其中，延長期存續(xù)天數(shù)指資管計劃期限屆滿之日（含）至資管計劃實際終止之日（不含）之間的天數(shù)。非因托管人的原因導致資管目的不能實現(xiàn)，或本計劃提前終止的，托管人已收取的托管費無需返還。資產(chǎn)托管人指定收取托管費的賬戶信息為：戶名： 開戶行： 賬號：第四十三條 其他費用的計提方法代理銷售機構的代銷費用按照以下約定進行計算和支付：本計劃代理銷售機構【】按照與資產(chǎn)管理人簽署的編號為【】的《代理銷售服務協(xié)議》約定完成代銷義務后，并在本計劃第i次（i=0、2……）投資運作日起10個工作日之后，且本計劃獲得相應投資收益之后，于15個工作日內計提并支付代銷費用。其中，管理人在本計劃獲得相應投資收益之后于10個工作日內向托管人發(fā)送代銷費用劃付指令，托管人應當自接到劃付指令后5個工作日內經(jīng)復核后從委托資產(chǎn)中一次性支付給代理銷售機構。計費公式如下：第i次投資運作的代銷費用=第i次投資運作日資管計劃新增的份額份數(shù)1元（10%該期資管計劃各類份額加權平均預期年化收益率）第i次投資運作日（含）至第i次投資運作日起滿12個月之日（不含）之間的實際投資運作天數(shù)247。365，（其中，i=0、2……）。代理銷售機構收取代銷費用的賬戶信息為：戶 名： 開戶行： 賬 號：資產(chǎn)管理計劃銀行資金賬戶發(fā)生的銀行結算費用等銀行費用，由托管人直接從托管賬戶中扣劃，無須管理人出具指令。資產(chǎn)管理計劃存續(xù)期間發(fā)生的信息披露費、與資產(chǎn)管理計劃相關的律師費和會計師費、以及按照國家有關規(guī)定可以列入的其他費用等，由托管人根據(jù)有關法規(guī)及相應協(xié)議的規(guī)定，按照管理人的指令，按費用實際支出金額從資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)中支付，列入資產(chǎn)管理計劃費用。第四十四條 費率的調整資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人與資產(chǎn)委托人協(xié)商一致后，可根據(jù)市場發(fā)展情況調整資產(chǎn)管理費率和資產(chǎn)托管費率，修改本合同并報中國證監(jiān)會備案。第四十五條 不得列入資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)費用的項目（一）資產(chǎn)管理計劃成立前的律師費、會計師費和信息披露費用，不得列入資產(chǎn)管理計劃費用；（二）資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的損失；（三）處理與資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)運作無關的事項發(fā)生的費用。第四十六條 稅收合同各方當事人根據(jù)國家法律法規(guī)的規(guī)定, 履行納稅義務。資產(chǎn)委托人應繳納的稅收，應由資產(chǎn)委托人負責，如依法應由資產(chǎn)管理人代扣代繳的，則由資產(chǎn)管理人代扣代繳。第十八部分 資產(chǎn)管理計劃的收益分配第四十七條 本計劃項下委托人預期收益率如下：資管計劃份額類型金額預期年化收益率 A類100萬元300萬元（不含）8%B類300萬元（含）以上% 第四十八條 本資產(chǎn)管理計劃收益來源包括但不限于計劃資產(chǎn)投資所獲得的收益及其他收益。計劃收益包括但不限于：（一）本計劃對外投資的收益、利息收入；（二）本計劃獲得的違約金、賠償金及其他收益；（三）根據(jù)法律、行政法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定、司法機關的裁決、政府機關的規(guī)定，針對本資產(chǎn)管理計劃而獲得的任何形式的補償、賠償；（四）本計劃公允價值變動收益和其他收入扣除相關費用后的余額；（五）因計劃資產(chǎn)投資所產(chǎn)生的其他任何形式的收入。第四十九條 本資產(chǎn)管理計劃終止時，資產(chǎn)管理人按照本合同約定向委托人按照份額凈值分配投資凈收益及本金，本資產(chǎn)管理計劃收益分配應遵循下列原則：（一）本資產(chǎn)管理計劃的每份資產(chǎn)管理計劃份額根據(jù)其類別享有不同收益分配權；（二）分配時所發(fā)生的銀行轉賬或其他手續(xù)費用由委托人自行承擔；（三）本資產(chǎn)管理計劃投資收益分配方式為現(xiàn)金；（四）份額凈值的計算按照四舍五入的原則保留小數(shù)點后三位；（五）本資產(chǎn)管理計劃終止（包括提前終止或延期終止）或本計劃終止前計劃份額投資期限屆滿時，應分配給資產(chǎn)委托人的投資凈收益的上限為該資產(chǎn)委托人所持有的計劃份額的份數(shù)1元該資產(chǎn)委托人的預期年化收益率該資產(chǎn)委托人所持有的計劃份額的實際存續(xù)天數(shù)/365。若本計劃項下對外投資項目未獲得預期收益，分配時則以實際獲得的每計劃份額的收益為限。資產(chǎn)管理人并不保證和承諾本計劃對外投資項目一定產(chǎn)生收益。（六）法律法規(guī)或監(jiān)管機構另有規(guī)定的從其規(guī)定。第五十條 資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)分配順序資產(chǎn)管理計劃的財產(chǎn)按照如下先后順序及方式進行相應分配：（一）支付本資產(chǎn)管理計劃應承擔的各項費用，包括但不限于：資產(chǎn)管理計劃運作中應承擔的各項稅費（如有）；資產(chǎn)管理計劃的管理費、托管費；資產(chǎn)管理計劃其他事務費用。（二）支付資產(chǎn)委托人資產(chǎn)管理計劃利益。第一順序：應分配而未分配給委托人的投資凈收益；第二順序：應分配而未分配給委托人的本金；第三順序：按前述順序分配完成后的剩余部分均作為超額收益歸資產(chǎn)管理人所有。若計劃財產(chǎn)不足以向同一順序全部委托人進行分配,應按照委托人應得金額等比例進行余額分配。第五十一條 資產(chǎn)管理計劃收益和本金的計算和分配（一） 收益分配方案資產(chǎn)管理計劃收益分配方案中應載明收益分配基準日以及該日的可供分配利潤、資產(chǎn)管理計劃收益分配對象、分配原則、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式、支付方式等內容。（二）資產(chǎn)管理計劃收益和本金按照以下約定進行計算和分配：計劃收益的計算和分配方法如下：在本計劃份額投資期限屆滿時或本計劃終止時，且管理人獲得投資收益分配之后，于15個工作日內分配計劃收益。其中，管理人獲得投資收益后于10個工作日內向托管人發(fā)送收益劃付指令，托管人應當自接到劃付指令后5個工作日內經(jīng)復核向委托人分配。本計劃各類份額委托人預期計劃收益=該等份額份數(shù)1元該等份額預期年化收益率該等份額投資運作日（含）至該等份額投資期限屆滿日（不含）之間的實際運作天數(shù)/365。計劃本金的計算和分配方法如下：在資管計劃份額屆滿時或資管計劃終止時，且管理人獲得投資本金分配后，于15個工作日內支付。其中，管理人獲得本金分配之后于10個工作日內向托管人發(fā)送本金劃付指令，托管人應當自接到劃付指令后5個工作日內經(jīng)復核向各類份額委托人分配相應本金。（三）收益分配的程序資產(chǎn)管理計劃的收益分配方案由資產(chǎn)管理人擬訂，并由資產(chǎn)托管人復核確認。在計劃利益方案確定后，資產(chǎn)管理人依據(jù)具體方案的規(guī)定就支付的計劃利益向資產(chǎn)托管人發(fā)送劃款指令及收益分配清單，資產(chǎn)托管人經(jīng)復核無誤后按照資產(chǎn)管理人的指令進行資金的劃付。第五十二條 為保障委托人資管利益的實現(xiàn)，本計劃設置了如下保障措施：資產(chǎn)管理人代表本計劃與北京中泰創(chuàng)展企業(yè)管理有限公司及其子公司簽署《特定債權資產(chǎn)轉讓及回購合同》，北京中泰創(chuàng)展企業(yè)管理有限公司及其子公司按照《特定債權資產(chǎn)轉讓及回購合同》約定，在資管計劃到期時回購本計劃持有的特定債權資產(chǎn)。為保證北京中泰創(chuàng)展企業(yè)管理有限公司及其子公司按約定回購特定債權資產(chǎn)，中泰創(chuàng)展控股有限公司為資管計劃提供無限連帶責任保證擔保，并簽署《保證合同》。通過上述舉措，保障本資管計劃順利退出并保障計劃利益的實現(xiàn)。第十九部分 報告義務第五十三條 資產(chǎn)管理人向資產(chǎn)委托人提供的報告（一）定期資產(chǎn)管理報告年度管理報告資產(chǎn)管理人應當在每自然年結束之日起3個月內，編制完成年度報告，經(jīng)資產(chǎn)托管人復核后，向資產(chǎn)委托人披露投資狀況、投資表現(xiàn)、風險狀況等信息。資產(chǎn)管理人應于每年結束之日起60日內完成年度報告，將有關報告提供資產(chǎn)托管人復核，資產(chǎn)托管人在收到后30日內（不少于20個工作日）進行復核，并將復核結果書面通知資產(chǎn)管理人。由資產(chǎn)管理人將年度報告送交資產(chǎn)委托人。本資產(chǎn)管理合同生效不足2個月及本計劃終止年度，資產(chǎn)管理人不需編制當期年度報告。季度管理報告資產(chǎn)管理人應當在每自然季度結束之日起15個工作日內，編制完成季度報告，經(jīng)托管人復核后，向資產(chǎn)委托人披露投資狀況、投資表現(xiàn)、風險狀況等信息。資產(chǎn)管理人在季度報告完成當日，將有關報告提供資產(chǎn)托管人復核，資產(chǎn)托管人在收到后7個工作日內進行復核，并將復核結果書面通知資產(chǎn)管理人。由資產(chǎn)管理人將季度報告送交資產(chǎn)委托人。本資產(chǎn)管理合同生效不足2個月及本計劃終止季度，資產(chǎn)管理人不需編制當期季度報告或者年度報告。資產(chǎn)托管人在資產(chǎn)管理人季度報告和年度報告上蓋章確認即視為資產(chǎn)托管人已將復核結果書面通知資產(chǎn)管理人。（二）計劃份額凈值報告本計劃成立后，