【正文】 （六）選擇期貨經(jīng)紀機構及期貨投資資金清算安排本資產(chǎn)管理計劃投資于期貨前，資產(chǎn)管理人負責選擇為本資產(chǎn)管理計劃提供期貨交易服務的期貨經(jīng)紀公司，并與其簽訂期貨經(jīng)紀合同。資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人和期貨公司等可就資產(chǎn)管理計劃參與股指期貨交易的具體事項另行簽訂協(xié)議。本資產(chǎn)管理計劃投資于期貨發(fā)生的資金交割清算由資產(chǎn)管理人選定的期貨經(jīng)紀公司負責辦理，資產(chǎn)托管人對由于期貨交易所期貨保證金制度和清算交割的需要而存放在期貨經(jīng)紀公司的資金不行使保管職責，資產(chǎn)管理人應在期貨經(jīng)紀協(xié)議或其他協(xié)議中約定由選定的期貨經(jīng)紀公司承擔資金安全保管責任。第十六節(jié) 越權交易（一）越權交易的界定越權交易是指資產(chǎn)管理人違反有關法律法規(guī)的規(guī)定以及違反或超出本合同約定而進行的投資交易行為，包括：違反有關法律法規(guī)和本合同附件一《交易監(jiān)控合規(guī)表》規(guī)定進行的投資交易行為。法律法規(guī)禁止的超買、超賣行為。因證券市場波動、上市公司合并、資產(chǎn)管理計劃規(guī)模變動等資產(chǎn)管理人以外的因素致使資產(chǎn)管理計劃投資不符合本合同附件一《交易監(jiān)控合規(guī)表》的情況除外。如發(fā)生上述因投資管理人以外的因素致使資產(chǎn)管理計劃投資不符合本合同附件一《交易監(jiān)控合規(guī)表》情況，資產(chǎn)托管人有權通知資產(chǎn)管理人，資產(chǎn)管理人應在10日內(nèi)進行調(diào)整，以達到標準。資產(chǎn)管理人應在有關法律法規(guī)和本合同規(guī)定的權限內(nèi)運用資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)進行投資管理，不得違反有關法律法規(guī)和本合同附件一《交易監(jiān)控合規(guī)表》的約定，超越權限管理從事證券投資。（二）越權交易的處理程序違反有關法律法規(guī)和本合同附件一《交易監(jiān)控合規(guī)表》規(guī)定進行的投資交易行為資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人的投資指令違反法律法規(guī)的規(guī)定，或者違反本合同附件一《交易監(jiān)控合規(guī)表》約定的，有權拒絕執(zhí)行，通知資產(chǎn)管理人并有權報告中國證監(jiān)會。資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他規(guī)定，或者違反本合同附件一《交易監(jiān)控合規(guī)表》約定的，有權通知資產(chǎn)管理人并有權報告中國證監(jiān)會。資產(chǎn)管理人應向資產(chǎn)委托人和資產(chǎn)托管人主動報告越權交易。在限期內(nèi)，資產(chǎn)委托人和資產(chǎn)托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促資產(chǎn)管理人改正。資產(chǎn)管理人對資產(chǎn)委托人和資產(chǎn)托管人通知的越權事項未能在限期內(nèi)糾正的，資產(chǎn)托管人有權報告中國證監(jiān)會。法律法規(guī)禁止的超買、超賣行為資產(chǎn)托管人如果發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)投資證券過程中出現(xiàn)超買或超賣現(xiàn)象，有權提醒資產(chǎn)管理人，由資產(chǎn)管理人負責解決，由此給資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)造成的損失由資產(chǎn)管理人承擔。如果因資產(chǎn)管理人原因發(fā)生超買行為，資產(chǎn)管理人必須于T+1日上午11：00前完成融資,確保完成清算交收。越權交易所發(fā)生的損失及相關交易費用由資產(chǎn)管理人負擔，所發(fā)生的收益歸本資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)所有。（三）資產(chǎn)托管人對資產(chǎn)管理人的投資監(jiān)督資產(chǎn)托管人根據(jù)本合同附件一《交易監(jiān)控合規(guī)表》對資產(chǎn)管理人的投資行為行使監(jiān)督權。資產(chǎn)托管人根據(jù)本合同附件一《交易監(jiān)控合規(guī)表》約定，對本計劃進行監(jiān)督。資產(chǎn)托管人根據(jù)本合同附件一《交易監(jiān)控合規(guī)表》對資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)的監(jiān)督和檢查自本計劃建帳估值之日起開始。經(jīng)資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人及資產(chǎn)托管人協(xié)商一致，可就投資范圍和投資限制等投資政策做出調(diào)整進行變更，相關變更應為投資監(jiān)督流暢調(diào)整留出充足的時間。資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人的投資運作違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反本合同附件一《交易監(jiān)控合規(guī)表》約定時，有權拒絕執(zhí)行，通知資產(chǎn)管理人，并報告中國證監(jiān)會；資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)或其他有關規(guī)定，或者違反本合同附件一《交易監(jiān)控合規(guī)表》約定的，有權通知資產(chǎn)管理人并報告中國證監(jiān)會。資產(chǎn)管理人收到通知后應及時核對或糾正，并以書面形式向資產(chǎn)托管人進行解釋或舉證。資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人可能存在違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反本合同附件一《交易監(jiān)控合規(guī)表》約定，但難以明確界定時，有權報告資產(chǎn)管理人。資產(chǎn)管理人應在三個工作日內(nèi)予以答復，資產(chǎn)管理人在三個工作日內(nèi)未予以答復的，資產(chǎn)托管人有權報告中國證監(jiān)會。在限期內(nèi)，資產(chǎn)托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促資產(chǎn)管理人改正。資產(chǎn)管理人對資產(chǎn)托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，資產(chǎn)托管人有權報告中國證監(jiān)會。第十七節(jié) 資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)的估值和會計核算（一）資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)的估值估值目的資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)估值目的是客觀、準確地反映資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)的價值。估值核對日與估值時間資產(chǎn)管理計劃存續(xù)期間T+1日完成T日估值，估值核對確認日為每周最后一個交易日，確認時間為下周第一個交易日上午10:30之前，資產(chǎn)管理人與資產(chǎn)托管人對確認日的資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)進行估值核對確認。估值依據(jù)估值應符合本合同、《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定，如法律法規(guī)未做明確規(guī)定的，參照證券投資基金的行業(yè)通行做法處理。估值數(shù)據(jù)依據(jù)合法的數(shù)據(jù)來源獨立取得。估值對象資產(chǎn)管理計劃所擁有的期貨、債券、基金和銀行存款本息等資產(chǎn)及負債。估值方法（1）銀行存款每日計提應收利息，按本金加應收利息計入資產(chǎn)。（2）證券交易所交易的有價證券估值 1）上市流通的有價證券（包括封閉債券基金、分級基金的優(yōu)先級等）以估值日證券交易所掛牌的該證券收盤價估值，該日無交易的，以最近交易日收盤價計算； 2）在證券交易所市場流通的債券，按如下估值方式處理： A．實行凈價交易的債券按估值日收盤價凈價估值，估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價凈價估值； B．實行全價交易的債券，按估值日收盤價減去收盤價中所含債券應收利息（自債券計息起始日或上一起息日至估值當日的利息）凈價估值，估值日沒有交易的，按最近交易日的債券收盤價減去該交易日債券收盤價中所含債券應收利息所得到的凈價估值；（3）債券利息收入、買入返售證券收入等固定收益的確認以權責發(fā)生制計入委托財產(chǎn)；（4）銀行間市場交易金融工具（包括債券等）按照監(jiān)管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定發(fā)布的公允價值信息加應收利息進行估值。債券應收利息（自債券計息起始日或上一起息日至估值當日的利息）每日計提。交易手續(xù)費逐筆從委托財產(chǎn)中扣收，作為應付累計，按季度支付；（5）同一債券、開放式基金同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券、開放式基金所處的市場分別估值；（6）未上市債券、私募發(fā)行的債券按成本估值；（7）開放式基金（包括保管在場外的上市開放式基金（LOF））以估值日前一工作日基金凈值估值（持有的貨幣市場基金，按估值日的前一工作日基金管理公司公布的每萬份收益計提每日貨幣基金收益。），估值日前一工作日開放式基金單位凈值未公布的，以此前最近一個工作日基金凈值計算。尚未公布過基金份額凈值的，應以賬面價值估值。如果前一開放日至估值日該基金分紅除權，則按前一開放日基金份額凈值減單位份額分紅額后的差額估值。（8）固定收益類券商資產(chǎn)管理計劃和固定收益類集合資金計劃，按照固定收益率每日計提收益；定期公布單位凈值的計劃，按定期公布的計劃單位凈值進行估值；既無固定收益率，也不定期公布計劃單位凈值的計劃，按成本估值；（9）股指期貨、商品期貨以估值日金融期貨交易所的當日結算價股指，該日無交易的，以最近一日的當日結算價結算。（10）如存在上述估值約定未覆蓋的投資品種，資產(chǎn)管理人可根據(jù)具體情況，在與資產(chǎn)托管人商議后，按最能反映該投資品種公允價值的方法估值。如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，資產(chǎn)管理人可根據(jù)具體情況與資產(chǎn)托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按國家最新規(guī)定估值。估值程序資產(chǎn)管理人于每個估值核對確認日計算本估值日的計劃資產(chǎn)凈值并以傳真方式或其他資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人認可的方式發(fā)送給資產(chǎn)托管人。資產(chǎn)托管人對凈值計算結果復核后，簽名、蓋章并以傳真方式或其他資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人認可的方式傳送給資產(chǎn)管理人。估值錯誤的處理如資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)計劃資產(chǎn)估值違反本合同訂明的估值方法、程序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護資產(chǎn)委托人利益時，應立即通知對方，共同查明原因，協(xié)商解決。當組合資產(chǎn)估值出現(xiàn)錯誤時，資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人應當立即予以糾正，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。%時，資產(chǎn)管理人應該立即報告資產(chǎn)委托人，并說明采取的措施，立即更正。如資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人對組合資產(chǎn)凈值的計算結果，雖然多次重新計算和核對尚不能達成一致時，為避免不能按時披露組合資產(chǎn)凈值的情形，以資產(chǎn)管理人的計算結果對外披露，由此給資產(chǎn)委托人和委托財產(chǎn)造成的損失，資產(chǎn)托管人予以免責。由于一方當事人提供的信息錯誤，另一方當事人在采取了必要合理的措施后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤，進而導致計劃資產(chǎn)凈值計算錯誤造成資產(chǎn)委托人的損失，以及由此造成以后交易日計劃資產(chǎn)凈值計算順延錯誤而引起的資產(chǎn)委托人的損失，由提供錯誤信息的當事人一方負責賠償。由于證券交易所及其注冊登記公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或由于其他不可抗力原因，資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的計劃資產(chǎn)估值錯誤，資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人可以免除賠償責任。但資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人應當積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。暫停估值的情形（1）計劃投資所涉及的證券交易場所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；（2）因不可抗力或其他情形致使資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人無法準確評估資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)價值時；（3）中國證監(jiān)會認定的其他情形。資產(chǎn)管理計劃份額凈值的確認用于向資產(chǎn)委托人報告的計劃份額凈值由資產(chǎn)管理人負責計算，資產(chǎn)托管人進行復核。資產(chǎn)管理人應于每個估值核對日交易結束后計算當日的計劃份額凈值并發(fā)送給資產(chǎn)托管人。資產(chǎn)托管人對凈值計算結果復核確認后發(fā)送給資產(chǎn)管理人。如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照資產(chǎn)管理人對計劃資產(chǎn)凈值的計算結果為準。資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)凈值即計劃資產(chǎn)凈值，是指計劃資產(chǎn)總值減去負債后的價值。計劃資產(chǎn)份額凈值的計算保留到小數(shù)點后4位，小數(shù)點后第5位四舍五入。特殊情況的處理（1）資產(chǎn)管理人按本合同約定的按照公允價值進行估值時，所造成的誤差不作為計劃份額凈值錯誤處理。（2）由于不可抗力原因，或由于證券交易場所及注冊登記公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成的計劃資產(chǎn)估值錯誤，資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人可以免除賠償責任。但資產(chǎn)管理人應當積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。（二）資產(chǎn)管理計劃的會計政策資產(chǎn)管理計劃的會計政策比照證券投資基金現(xiàn)行政策執(zhí)行：資產(chǎn)管理人為本計劃的主要會計責任方。本計劃的會計年度為公歷年度的1月1日至12月31日。計劃核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位。會計制度執(zhí)行國家有關會計制度。本計劃單獨建賬、獨立核算。資產(chǎn)管理人及資產(chǎn)托管人各自保留完整的會計賬目、憑證并進行日常的會計核算，按照本合同約定編制會計報表。資產(chǎn)托管人定期與資產(chǎn)管理人就資產(chǎn)管理計劃的會計核算、報表編制等進行核對并以書面方式確認。第十八節(jié) 資產(chǎn)管理計劃的費用與稅收（一）資產(chǎn)管理業(yè)務費用的種類資產(chǎn)管理人的管理費。資產(chǎn)托管人的托管費。代理銷售機構的銷售服務費。優(yōu)先級份額的每日應計提利息。計劃的證券交易費用。資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)的銀行匯劃費用。按照國家有關規(guī)定和本合同約定，可以在計劃資產(chǎn)中列支的其他費用。（二）費用計提方法、計提標準和支付方式資產(chǎn)管理人的管理費 本計劃的管理費按前一日的計劃資產(chǎn)凈值的1%年費率計提。管理費的計算方法如下：H＝E1%247。365H為每日應計提的管理費E為前一日的計劃資產(chǎn)凈值本計劃的固定管理費自資產(chǎn)管理合同生效日起，每日計提，按季支付。經(jīng)資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人核對后，由資產(chǎn)托管人從資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)中一次性支付給資產(chǎn)管理人。當本資產(chǎn)管理計劃提前終止合同，且計劃存續(xù)期不滿一年時，則資產(chǎn)管理人按照合同終止當日計劃資產(chǎn)凈值的1%的年費標準，收取一年的管理費，即資產(chǎn)管理計劃除了已經(jīng)向資產(chǎn)管理人支付的管理費外，還需要補足一年管理費的差額，方可進一步向委托人按照本合同約定的規(guī)則分配。管理費在清算時計算并支付。資產(chǎn)托管人的托管費%年費率計提。托管費的計算方法如下：H＝E%247。365H為每日應計提的托管費E為前一日的計劃資產(chǎn)凈值本計劃的托管費自資產(chǎn)管理合同生效日起，每日計提，按季支付。經(jīng)資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人核對后，由資產(chǎn)托管人從資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)中一次性支付給資產(chǎn)托管人。當本資產(chǎn)管理計劃提前終止合同，且計劃存續(xù)期不滿一年時，%的年費標準，收取一年的托管費，即資產(chǎn)管理計劃除了已經(jīng)向資產(chǎn)托管人支付的托管費外，還需要補足一年托管費差額，方可進一步向委托人按照本合同約定的規(guī)則分配。托管費在清算時計算并支付。托管費收入帳戶:戶 名：基金托管費收入賬 號：10010XXXX 開戶銀行：XXXX銀行（系統(tǒng)支付號30310XXXX）銷售服務費銷售服務費只對優(yōu)先級份額收取，%年費率計提。計算方法如下：本計劃年銷售服務費年費率為 %H＝E%247。365H為每日應計提的銷售服務費E為優(yōu)先級份額的前一日的委托資產(chǎn)凈值本計劃的銷售服務費自資產(chǎn)管理合同生效日起每日計提，按季支付。管理人于下季初十個工作日內(nèi)計算應付給代銷機構的銷售服務費，經(jīng)代銷機構核對無誤后，資產(chǎn)管理人將上季費用劃入代銷機構指定賬戶（如有變化，雙方另行協(xié)商確定劃款時間）。代銷機構確認資金到帳后向資產(chǎn)管理人提供發(fā)票。當本資產(chǎn)管理計劃提前終止合同，且計劃存續(xù)期不滿一年時，%的年費標準，收取一年的優(yōu)先級銷售服務費，即資產(chǎn)管理計劃除了已經(jīng)向銷售機構支付的優(yōu)先級銷售服務費外，還需要補足一年優(yōu)先級銷售服務費差額，方可進一步向委托人按照本合同約定的規(guī)則分配?？蛻翡N售服務費在清算