【正文】 理計劃財產(chǎn)進行投資管理，不得違反有關法律法規(guī)和本合同的約定，超越權限管理、從事證券投資。（二）越權交易的處理程序違反有關法律法規(guī)規(guī)定和本合同約定進行的投資交易行為資產(chǎn)托管人對于承諾監(jiān)督的越權交易中，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人的投資指令違反法律法規(guī)的規(guī)定，或者違反本合同約定的，應當拒絕執(zhí)行，立即通知資產(chǎn)管理人并有權及時報告中國證監(jiān)會。資產(chǎn)托管人對于承諾監(jiān)督的越權交易中，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他規(guī)定，或者違反本合同約定的，應當立即通知資產(chǎn)管理人并有權及時報告中國證監(jiān)會。資產(chǎn)管理人應向資產(chǎn)委托人和資產(chǎn)托管人主動報告越權交易。在限期內，資產(chǎn)委托人和資產(chǎn)托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促資產(chǎn)管理人改正。資產(chǎn)管理人對資產(chǎn)委托人和資產(chǎn)托管人通知的越權事項未能在限期內糾正的，資產(chǎn)托管人應報告中國證監(jiān)會。法律法規(guī)禁止的超買、超賣行為資產(chǎn)托管人在行使監(jiān)督職能時，如果發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)投資證券過程中出現(xiàn)超買或超賣現(xiàn)象，應立即提醒資產(chǎn)管理人，由資產(chǎn)管理人負責解決，由此給資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)造成的損失由資產(chǎn)管理人承擔。如果因資產(chǎn)管理人原因發(fā)生超買行為，必須于T+1日上午10：00前完成融資,確保完成清算交收。越權交易所發(fā)生的損失及相關交易費用由資產(chǎn)管理人負擔，所發(fā)生的收益歸本資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)所有。（三）資產(chǎn)托管人對資產(chǎn)管理人的投資監(jiān)督資產(chǎn)托管人對資產(chǎn)管理人的投資行為行使監(jiān)督權。資產(chǎn)托管人根據(jù)本合同第十一條“資產(chǎn)管理計劃的投資”中（二）投資范圍、（四）投資限制、（五）投資禁止行為相關約定，對本計劃的投資范圍、投資計劃限制、投資禁止行為進行監(jiān)督。資產(chǎn)托管人對資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的投資限制的監(jiān)督和檢查自本合同生效之日起開始。經(jīng)與資產(chǎn)托管人協(xié)商一致后，資產(chǎn)管理人可對投資政策進行變更，并以網(wǎng)站公告形式告知資產(chǎn)委托人。資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人的投資運作違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反本合同時，應當拒絕執(zhí)行，立即通知資產(chǎn)管理人，并及時報告中國證監(jiān)會；資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)或其他有關規(guī)定，或者違反本合同約定的，應當立即通知資產(chǎn)管理人并及時報告中國證監(jiān)會。資產(chǎn)管理人收到通知后應及時核對或糾正，并以書面形式向資產(chǎn)托管人進行解釋或舉證。資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人可能存在違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反本合同約定，但難以明確界定時，應立即報告資產(chǎn)管理人。資產(chǎn)管理人應在3個工作日內予以答復，資產(chǎn)管理人在3個工作日內未予以答復的，資產(chǎn)托管人有權及時報告中國證監(jiān)會。在限期內，資產(chǎn)托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促資產(chǎn)管理人改正。資產(chǎn)管理人對資產(chǎn)托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內糾正的，資產(chǎn)托管人應報告中國證監(jiān)會。十七、資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的估值和會計核算（一）資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的估值估值目的資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)估值目的是客觀、準確地反映資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的價值。估值時間本資產(chǎn)管理計劃計劃份額每日估值。估值依據(jù)估值應符合本合同、《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定，如法律法規(guī)未做明確規(guī)定的，參照證券投資基金的行業(yè)通行做法處理。估值對象本資產(chǎn)管理計劃所持有的金融資產(chǎn)和所承擔的金融負債。估值方法本資產(chǎn)管理計劃按以下方式進行估值：（1）證券交易所上市的有價證券的估值1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價格。2）交易所上市實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價格；3）交易所上市未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的凈價進行估值；估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日債券收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的凈價進行估值。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價格；4）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術確定公允價值。交易所上市的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。（2）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：1）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市價（收盤價）估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；2）首次公開發(fā)行未上市的股票、債券和權證，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。3）首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市價（收盤價）估值；4）非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票按如下方法進行估值：A、估值日在證券交易所上市交易的同一股票的以（1）第1）款確定的估值價格低于非公開發(fā)行股票的初始取得成本時，應采用在證券交易所上市交易的同一股票的以第1）條確定的估值價格作為估值日該非公開發(fā)行股票的價值；B、估值日在證券交易所上市交易的同一股票的以（1）第1）款確定的估值價格高于非公開發(fā)行股票的初始取得成本時，應按下列公式確定估值日該非公開發(fā)行股票的價值：FV=C+(PC)(DlDr)/Dl (FV為估值日該非公開發(fā)行股票的價值；C為該非公開發(fā)行股票的初始取得成本（因權益業(yè)務導致市場價格除權時，應于除權日對其初始取得的成本作相應調整）；P為估值日在證券交易所上市交易的同一股票的市價；Dl為該非公開發(fā)行股票鎖定期所含的交易所的交易天數(shù)；Dr為估值日剩余鎖定期，即估值日至鎖定期結束所含的交易所的交易天數(shù)，不含估值日當天)。（3）全國銀行間債券市場交易的債券的估值采用估值技術確定公允價值。（4）同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別估值。（5）開放式基金（包括托管在場外的上市開放式基金（LOF））以估值日前一工作日基金凈值估值，估值日前一工作日開放式基金單位凈值未公布的，以此前最近一個工作日基金凈值計算。貨幣基金以成本估值，每日按前一交易日的萬份收益計提紅利。(6)銀行理財產(chǎn)品、經(jīng)所有委托人同意投資的證監(jiān)會認可的其他財產(chǎn)權利等按成本法進行估值。（7）本資產(chǎn)管理計劃所投資的基金公司資產(chǎn)管理計劃等金融產(chǎn)品投資，以該資產(chǎn)管理計劃的管理人提供的估值日前一交易日單位凈值估值，估值日前一交易日未公布單位凈值的，以此前最近一次公布的單位凈值計算。（8）本資產(chǎn)管理計劃所投資的逆回購按照《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》進行估值。估值程序資產(chǎn)管理人于每個估值日交易結束后計算本估值日的計劃財產(chǎn)凈值并與資產(chǎn)托管人進行核對。估值錯誤的處理如資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)計劃資產(chǎn)估值違反本合同訂明的估值方法、程序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護資產(chǎn)委托人利益時，應立即通知對方，共同查明原因，協(xié)商解決。%時，資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人應該立即更正并在定期報告中報告資產(chǎn)委托人。資產(chǎn)管理人計算的計劃財產(chǎn)凈值已由資產(chǎn)托管人復核確認、但因資產(chǎn)估值錯誤給資產(chǎn)委托人造成損失的，由資產(chǎn)管理人與資產(chǎn)托管人按照管理費率和托管費率的比例各自承擔相應的責任。由于一方當事人提供的信息錯誤，另一方當事人在采取了必要合理的措施后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤，進而導致計劃財產(chǎn)凈值計算錯誤造成資產(chǎn)委托人的損失，以及由此造成以后交易日計劃財產(chǎn)凈值計算順延錯誤而引起的資產(chǎn)委托人的損失，由提供錯誤信息的當事人一方負責賠償。由于證券交易所及其注冊登記公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或由于其他不可抗力原因，資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的計劃資產(chǎn)估值錯誤，資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人可以免除賠償責任。但資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人應當積極采取必要的措施消除由此造成的影響。暫停估值的情形（1）計劃投資所涉及的證券交易場所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；（2）因不可抗力或其他情形致使資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人無法準確評估資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)價值時；（3）中國證監(jiān)會認定的其他情形。資產(chǎn)管理計劃份額凈值的確認用于向資產(chǎn)委托人報告的計劃份額凈值由資產(chǎn)管理人負責計算，資產(chǎn)托管人進行復核。如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照資產(chǎn)管理人對計劃財產(chǎn)凈值的計算結果為準。資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)凈值即計劃財產(chǎn)凈值，是指計劃資產(chǎn)總值減去負債后的價值。計劃資產(chǎn)份額凈值的計算保留到小數(shù)點后3位，小數(shù)點后第4位四舍五入。特殊情況的處理（1）資產(chǎn)管理人按本合同約定的按公允價值進行估值時，所造成的誤差不作為計劃份額凈值錯誤處理。（2）由于不可抗力原因，或由于證券交易場所及注冊登記公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成的計劃財產(chǎn)估值錯誤，資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人可以免除賠償責任。但資產(chǎn)管理人應當積極采取必要的措施消除由此造成的影響。（二）資產(chǎn)管理計劃的會計政策資產(chǎn)管理計劃的會計政策比照證券投資基金現(xiàn)行政策執(zhí)行：資產(chǎn)管理人為本資產(chǎn)管理計劃的主要會計責任方。本資產(chǎn)管理計劃的會計年度為公歷年度的1月1日至12月31日。計劃核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位。會計制度執(zhí)行國家有關會計制度。本資產(chǎn)管理計劃單獨建賬、獨立核算。資產(chǎn)管理人及資產(chǎn)托管人各自保留完整的會計賬目、憑證并進行日常的會計核算，按照本合同約定編制會計報表。資產(chǎn)托管人定期與資產(chǎn)管理人就資產(chǎn)管理計劃的會計核算、報表編制等進行核對并以書面方式確認。十八、資產(chǎn)管理計劃的費用與稅收（一）資產(chǎn)管理業(yè)務費用的種類資產(chǎn)管理費。資產(chǎn)托管費。計劃的證券交易費用。計劃生效后與之相關的會計師費和律師費。資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的銀行匯劃費用。按照國家有關規(guī)定和本合同約定，可以在計劃資產(chǎn)中列支的其他費用。（二）費用計提方法、計提標準和支付方式資產(chǎn)管理費資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的年管理費率為【%】。計算方法如下：H＝E%247。360H為本計劃每日應計提的固定管理費E為當日本計劃委托財產(chǎn)的本金余額資產(chǎn)管理計劃當期存續(xù)天數(shù)為本計劃成立日（含）或上一管理費支付日（含）至本次管理費支付日（不含）之間的期間。本資產(chǎn)管理計劃的管理費自本資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)管理合同生效之日起，每日計提，按季收取。經(jīng)資產(chǎn)管理人與資產(chǎn)托管人核對一致后，由資產(chǎn)托管人于每自然季度末月21日后3個工作日內從委托財產(chǎn)中將資產(chǎn)管理計劃當期存續(xù)天數(shù)內發(fā)生的管理費支付給資產(chǎn)管理人，若委托財產(chǎn)現(xiàn)金形式資產(chǎn)不足以支付的，則順延至下一個支付日支付，以此類推。管理費收費賬戶信息如下：賬戶名：XXXXXXXXX有限公司賬號：XXXXXXXXX開戶銀行：XXXXXXXXXXXXXXX資產(chǎn)托管費%。計算方法如下：T＝E%247。360T為本計劃每日應計提的托管費E為當日本計劃委托財產(chǎn)的本金余額資產(chǎn)管理計劃存續(xù)天數(shù)為本計劃成立日（含）或上一托管費支付日（含）至本次托管費支付日（不含）之間的期間。本資產(chǎn)管理計劃的托管費自本資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)管理合同生效之日起，每日計提，按季收取。經(jīng)資產(chǎn)管理人與資產(chǎn)托管人核對一致后，由資產(chǎn)托管人于每自然季度末月21日后3個工作日內從委托財產(chǎn)中收取當期存續(xù)天數(shù)內發(fā)生的托管費用，若委托財產(chǎn)現(xiàn)金形式資產(chǎn)不足以支付的，則順延至下一個支付日支付，以此類推。管理費收費賬戶信息如下：賬戶名：XXXXX銀行托管手續(xù)費收入賬號：XXXXXXXXXXXXXXXX開戶銀行：XXXXXXXXXX有限公司總行第十八章第（一）款第3項到第6項所規(guī)定費用根據(jù)有關法規(guī)及相應協(xié)議規(guī)定，按費用實際支出金額列入當期費用，由資產(chǎn)托管人從計劃財產(chǎn)中劃付。（三）不列入資產(chǎn)管理計劃業(yè)務費用的項目資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或計劃財產(chǎn)的損失。資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人處理與計劃運作無關的事項發(fā)生的費用。其他根據(jù)相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入計劃費用的項目。（四）資產(chǎn)管理計劃的稅收本資產(chǎn)管理計劃運作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務按國家稅收法律、法規(guī)執(zhí)行。資產(chǎn)委托人必須自行繳納的稅收，由資產(chǎn)委托人負責，資產(chǎn)管理人不承擔代扣代繳或納稅的義務。十九、資產(chǎn)管理計劃的收益分配本資產(chǎn)管理計劃收益分配政策比照證券投資基金現(xiàn)行政策執(zhí)行。（一）本計劃運作期間的分配規(guī)則本資產(chǎn)管理計劃存續(xù)期限內，優(yōu)先級A份額優(yōu)先業(yè)績比較基準收益每日計提，按季收取，資產(chǎn)管理人應于本計劃生效后的每個自然季度末月21日后3個工作日內向優(yōu)先級A份額持有人分配當期優(yōu)先業(yè)績比較基準收益，剩余優(yōu)先級A優(yōu)先業(yè)績比較基準收益在本計劃終止后清算過程中一次性向優(yōu)先級A份額持有人分配。每日優(yōu)先級A的優(yōu)先業(yè)績比較基準收益=實際存續(xù)的優(yōu)先級A份額1元優(yōu)先級A份額業(yè)績比較基準年化收益率 /360當期優(yōu)先級A份額的優(yōu)先級A份額業(yè)績比較基準收益=∑當期實際存續(xù)天數(shù)內優(yōu)先級A的優(yōu)先級A業(yè)績比較基準收益本計劃存續(xù)期間，普通級B級份額不進行收益分配。普通級B級持有人在此確認，在資產(chǎn)管理計劃存續(xù)期間內，如任何一個自然季度末月21日資產(chǎn)管理計劃資金賬戶內的現(xiàn)金形式財產(chǎn)不足以用于分配當期優(yōu)先級A份額業(yè)績比較基準收益的，資產(chǎn)管理人將于該自然季度末月21日前五個工作日前向普通級B份額持有人發(fā)送提供資金的郵件通知，普通級B份額持有人同意按照通知要求的款項金額在該自然季度末月21日前二個工作日內提供資金