銀行會計學(xué)金融機構(gòu)往來業(yè)務(wù)-資料下載頁
2025-01-01 01:44本頁面
【正文】 — 支票影像交換系統(tǒng) — 票據(jù)交換所 — 商業(yè)銀行。中央銀行各分支機構(gòu)的會計營業(yè)部門和國庫部門可采取分散接入模式辦理影像交換業(yè)務(wù)。 第九章 金融機構(gòu)往來業(yè)務(wù) —— 全國支票影像交換系統(tǒng) （ 2）集中接入模式。 集中接入模式是指商業(yè)銀行具備影像采集條件，其所轄各級票據(jù)交換機構(gòu)以省級或全國機構(gòu)為單位，直接提交支票影像交換系統(tǒng)處理。其中，全國性銀行省級機構(gòu)或地方性商業(yè)銀行法人機構(gòu)可集中接入分中心，全國性商業(yè)銀行法人機構(gòu)可集中接入總中心。其業(yè)務(wù)傳遞路徑為：商業(yè)銀行地區(qū)分支機構(gòu) — 商業(yè)銀行省級分支機構(gòu) — 支票影像交換系統(tǒng)（分中心） — 其他商業(yè)銀行省級分支機構(gòu) —其他商業(yè)銀行地區(qū)分支機構(gòu)。 第九章 金融機構(gòu)往來業(yè)務(wù) —— 全國支票影像交換系統(tǒng) 采取集中接入模式的銀行機構(gòu)，可以選擇直聯(lián)方式或者間聯(lián)方式。在直聯(lián)方式下，銀行行內(nèi)系統(tǒng)通過接口直接提交或接收支票影像信息；在間聯(lián)方式下，銀行通過前置機客戶端提交或接收支票影像信息。 第九章 金融機構(gòu)往來業(yè)務(wù) —— 全國支票影像交換系統(tǒng) 3． 支票影像業(yè)務(wù)種類 支票影像交換系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)主要有兩類：支票業(yè)務(wù)和通用業(yè)務(wù)。 對于支票業(yè)務(wù)，影像交換系統(tǒng)主要處理異地的跨行和行內(nèi)支票影像交換業(yè)務(wù)。 通用業(yè)務(wù)是指支票以外其他支付業(yè)務(wù)，目前影像交換系統(tǒng)可支持其他類型借記業(yè)務(wù)包括銀行匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、銀行本票和商業(yè)本票的影像傳遞處理。 第九章 金融機構(gòu)往來業(yè)務(wù) —— 全國支票影像交換系統(tǒng) 4．支票影像業(yè)務(wù)基本原理 支票影像系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理基本原理是：持票人開戶行（即提出行）收到持票人提交的異地支票后，自行或委托同城票據(jù)交換所采集支票影像并制作支票影像信息，通過本行或票據(jù)交換所的前置機將影像信息傳送至出票人開戶行（即提入行）。提入行對收到的影像信息審核后，將審核結(jié)果通過小額支付系統(tǒng)告知提出行，小額支付系統(tǒng)負責(zé)對其中同意付款的支票影像業(yè)務(wù)完成資金軋差清算。 第九章 金融機構(gòu)往來業(yè)務(wù) —— 全國支票影像交換系統(tǒng) 支票影像系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程 支票影像業(yè)務(wù)處理模式分為分散接入模式和集中接入模式，按照交換區(qū)域劃分為區(qū)域業(yè)務(wù)和全國業(yè)務(wù)。這里主要介紹支票影像業(yè)務(wù)處理的總體業(yè)務(wù)流程，分散接入模式和集中接入模式主要區(qū)別在于提出和接收支票影像信息的方式不同，其余業(yè)務(wù)操作基本相同。 第九章 金融機構(gòu)往來業(yè)務(wù) —— 全國支票影像交換系統(tǒng) 1． 前提條件 (1) 支票影像交換系統(tǒng)與小額支付系統(tǒng)共享業(yè)務(wù)要素數(shù)據(jù)、行名行號數(shù)據(jù)。 (2) 未參加小額支付系統(tǒng)的票據(jù)交換銀行需要指定本行在小額支付系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)代理行。 (3) 支票影像交換系統(tǒng)的資金清算統(tǒng)一通過小額支付系統(tǒng)處理。 (4) 支票影像交換系統(tǒng)與小額支付系統(tǒng)運行時序相同。 第九章 金融機構(gòu)往來業(yè)務(wù) —— 全國支票影像交換系統(tǒng) 2． 總體業(yè)務(wù)處理流程 支票業(yè)務(wù)處理按處理次序分為五個步驟：第一步提出支票影像信息；第二步支票影像信息交換；第三步支票影像信息的接收及確認；第四步支票業(yè)務(wù)回執(zhí)處理；第五步提出支票業(yè)務(wù)信息歸并及銷記。 第九章 金融機構(gòu)往來業(yè)務(wù) —— 全國支票影像交換系統(tǒng) 支票影像交換系統(tǒng)的賬務(wù)處理 1．提入行的處理 支票核驗通過后，提入行對確認付款的支票業(yè)務(wù)立即進行扣款，其會計分錄為： 借：單位活期存款 —— 付款人戶 貸：待清算支付款項 第九章 金融機構(gòu)往來業(yè)務(wù) —— 全國支票影像交換系統(tǒng) 扣款成功后，提入行應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)通過小額支付系統(tǒng)發(fā)起支票影像業(yè)務(wù)確認付款回執(zhí)。提入行接到小額支付系統(tǒng)發(fā)來的已清算通知時進行賬務(wù)處理，其會計分錄為： 借：待清算支付款項 貸：存放中央銀行款項 第九章 金融機構(gòu)往來業(yè)務(wù) —— 全國支票影像交換系統(tǒng) 2． 提出行的處理 提出行行內(nèi)系統(tǒng)對回執(zhí)確認付款的，匹配并銷記“提出支票業(yè)務(wù)登記簿”后，進行賬務(wù)處理，其會計分錄為： 借：待清算支付款項 貸：單位活期存款 —— 收款人戶 提出行收到總中心轉(zhuǎn)發(fā)的已清算通知后，行內(nèi)進行賬務(wù)處理，其會計分錄為： 借：存放中央銀行款項 貸：待清算支付款項 第九章 金融機構(gòu)往來業(yè)務(wù) —— 全國支票影像交換系統(tǒng) 復(fù)習(xí)思考題 1．什么是金融機構(gòu)往來？金融機構(gòu)往來的內(nèi)容和核算要求包括哪些？ 2．對欠繳存款準備金應(yīng)按哪些規(guī)定進行辦理？ 3．簡述同城票據(jù)交換的基本做法和基本原理。 4．銀行同業(yè)拆借是如何核算的？ 5．簡述全國支票影像交換系統(tǒng)的基本原理和業(yè)務(wù)流程。 第九章 金融機構(gòu)往來業(yè)務(wù) 謝謝！ 第九章 金融機構(gòu)往來業(yè)務(wù) 謝謝觀看 /歡迎下載 BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAITH
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