【導(dǎo)讀】有一項符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項，不選、錯選均不得分。1．當(dāng)外債總額與國民生產(chǎn)總值之比為()時說明一個國家外債過重。2．銀監(jiān)會對原國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行進行評估的指標(biāo)不包括()。3．下列情形不能引發(fā)債務(wù)人之間的違約相關(guān)性的是()。4．下列不屬于風(fēng)險報告內(nèi)容的是()。6．()是指由于人為錯誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險。8．下列關(guān)于期權(quán)時間價值的理解，不正確的是()。9．柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制要點不包括()。12．下列屬于外資銀行流動性監(jiān)管指標(biāo)的是()。D．核心資本充足率＝÷(信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)＋8×市場風(fēng)。準(zhǔn)利率進行同步調(diào)整，那么，該銀行的這個組合所面臨的風(fēng)險屬于()?，F(xiàn)，董事會和高級管理層可使用外部審計師，下列關(guān)于外部審計范圍的表述錯誤的是()。22．客戶違約給商業(yè)銀行帶來的債項損失包括兩個層面，分別是()。24．下列關(guān)于信用風(fēng)險預(yù)期損失的說法，不正確的是()。

　　

【正文】 D都比較復(fù)雜。 52． C 【解析】 集團法人客戶的信用風(fēng)險具有的特征是：①內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁；②連環(huán)擔(dān)保十分普遍；③財務(wù)報表真實性差；④系統(tǒng)性風(fēng)險較高；⑤風(fēng)險識別和貸后監(jiān)督難度較大。 53． D 【解析】 商業(yè)銀行的日常經(jīng)營活動或各類交易應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律風(fēng)險，在這個過程中，因為無法滿足或違反法律要求，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能履行合同、發(fā)生爭議或其他法律糾紛，而給銀行造成經(jīng)濟損失 的風(fēng)險就是法律風(fēng)險。一般而言，所給題干中提到了法規(guī)法律的風(fēng)險就是法律風(fēng)險。 54． A 【解析】 一筆貸款被轉(zhuǎn)讓后，風(fēng)險被轉(zhuǎn)移，在資產(chǎn)負債表中可以完全剔出。 55． C 【解析】 A項 “ 銷售額 /總資產(chǎn) ” 反映企業(yè)的經(jīng)營活躍程度； B項 “ 留存收益 /總資產(chǎn) ” 這一指標(biāo)可以反映企業(yè)的杠桿比率，相對于一定的總資產(chǎn)，留存收益越高，其債務(wù)規(guī)模也往往越小，企業(yè)也就越安全； D項 “ 股票市場價值 /債務(wù)賬面價值 ” 反映了企業(yè)在破產(chǎn)之前公司資產(chǎn)價值能夠下降的程度。 56． C 【解析】 期權(quán)定義的關(guān)鍵詞是 “ 規(guī)定期限 ” 、 “ 約定的價格 ” 、 “ 權(quán)力 ” 。 A互換合約，指交易雙方約定在將來某一時期內(nèi)相互交換一系列現(xiàn)金流的合約； B遠期合約是由交易雙方約定在未來某個特定日期，依交易時所約定的條件進行交易； D期貨合約，是在交易所里進行交易的標(biāo)準(zhǔn)化的遠期合同。 57． A 【解析】 系統(tǒng)風(fēng)險是某種因素引起的影響涉及范圍廣的風(fēng)險，非系統(tǒng)風(fēng)險是影響范圍較小的風(fēng)險。行業(yè)風(fēng)險，屬于系統(tǒng)風(fēng)險，因為行業(yè)因素往往引起一批相關(guān)企業(yè)的盈利狀況，進而影響了一批企業(yè)還貸的狀況。宏觀風(fēng)險是指社會政治層面上的風(fēng)險，如國家政策的改變等，行業(yè)風(fēng)險只屬于中觀風(fēng)險，不屬于宏觀風(fēng)險。 58． D 【解析】 題干中已經(jīng)解釋了自我對沖的概念，并且說明不是自我對沖，因此可直接排除 C。其次，通過衍生品市場進行對沖的風(fēng)險既可以是系統(tǒng)性風(fēng)險也可以是非系統(tǒng)性風(fēng)險，排除 A、 B。 59． A 【解析】 本題考查銀行的風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)。為方便記憶，我們可以歸納記憶各部門的職能特點。 董事會負責(zé)的事項是總體審批戰(zhàn)略政策及制定風(fēng)險水平，把握大方向，擔(dān)負根本責(zé)任； 監(jiān)事會主要負責(zé)內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督監(jiān)察工作，對股東大會負責(zé)； 高級管理層負責(zé)具體的操作，如執(zhí)行政策，制定程序等，更注重實踐操作； 風(fēng)險管理委員會根據(jù)風(fēng)險管理部 門提供的信息，做出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實施。 60． C 【解析】 與操作風(fēng)險有關(guān)的三種計算方法：基本指標(biāo)法，標(biāo)準(zhǔn)法，高級計量法。 61． C 【解析】 用一年期的短期貸款用于長期投資，第一年的收益根本無法保證，對銀行而言，是個很大的風(fēng)險，顯然，該申請是不合理的。 62． C 【解析】 流動比率是衡量短期償債能力的，效率比率是衡量運營效率的。 63． D 【解析】 信用風(fēng)險系統(tǒng) (Credit Risk)是應(yīng)用了保險業(yè)中的精算方法來得出債券或貸款組合的損失分布。它是一種違約模型，只考慮債券或貸款是否發(fā)生違約，并 假定這種違約遵從泊松過程，采用一個連續(xù)的隨機變量來描述一個等級客戶的違約發(fā)生情況，與公司的資本結(jié)構(gòu)無關(guān)。 64． B 【解析】 企業(yè)購買遠期利率協(xié)議就是擔(dān)心未來利率會上漲，從而現(xiàn)在就鎖定借款成本。 65． B 【解析】 略。 66． A 【解析】 違反系統(tǒng)安全規(guī)定具體表現(xiàn)在：突破存儲限制、系統(tǒng)信息傳遞 /系統(tǒng)修改信息傳送失敗、第三方界面失敗、系統(tǒng)無法完成任務(wù)、數(shù)據(jù)崩潰、系統(tǒng)崩潰重新存儲、請求批處理失敗、對賬錯誤等。 67． D 【解析】 股票只有發(fā)行與轉(zhuǎn)讓，沒有贖回的說法，因此 D項錯誤。股東通過行使決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn) 讓股份等權(quán)利給銀行經(jīng)營者施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風(fēng)險。 68． A 【解析】 任何風(fēng)險的形成原因都是很復(fù)雜的， A表述錯誤，流動性風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險相比，形成的原因更加復(fù)雜，通常被視為一種綜合性風(fēng)險。 69． A 【解析】 根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，違約概率被定為借款人內(nèi)部評級 1年期違約概率與 %中的較高者。 70． A 【解析】 略。 71． B 【解析】 對于風(fēng)險管理，一定要持審慎的態(tài)度，當(dāng)情況發(fā)生改變時，就要相應(yīng)做出調(diào)整。 B需要再次經(jīng)過審批。 72． B 【解析】 市值重估是指對交易 賬戶頭寸重新估算其市場價值。直觀上看，就是要以市場價格為基礎(chǔ)，盡可能地按照市場價格計值， B顯然錯誤。另外，要注意的是，在做計量數(shù)值的工作時，有現(xiàn)實可依的數(shù)據(jù)總是要好過模型推導(dǎo)出來的數(shù)值，所以 “ 一切以市場為準(zhǔn)繩 ” ，在沒有市場價格可以依據(jù)的時候，再考慮按模型確定的價值。 A、 D是我們經(jīng)常遇到的知識點， C是對盯模的解釋。 73． C 【解析】 客戶風(fēng)險的基本面指標(biāo)主要包括品質(zhì)類指標(biāo)、實力類指標(biāo)和環(huán)境類指標(biāo)。公司治理結(jié)構(gòu)屬于客戶風(fēng)險的基本面指標(biāo)中的品質(zhì)類指標(biāo)，而凈資產(chǎn)負債率、流動比率和現(xiàn)金比率屬于財務(wù)指標(biāo)。 74． A 【解析】 資產(chǎn)證券化是將缺乏流動性但具有與其穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯集成資產(chǎn)池，通過結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)化成可以在金融市場上出售和流通的證券。最大優(yōu)勢就是改善資產(chǎn)的流動性。 75． B 【解析】 遠期利率合約是一項表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 76． D 【解析】 D是高級管理層的責(zé)任。 77． A 【解析】 A要講的是在聲譽風(fēng)險管理體系建立時要重點強調(diào)的內(nèi)容，努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織就是管理體系的一部分， A錯誤。另外， B是聲譽風(fēng)險的特點， C是聲譽風(fēng)險的管理辦法， D是聲譽危機管理規(guī)劃的好處。 78． C 【解析】 政治風(fēng)險是指商業(yè)銀行受特定國 家的政治原因限制，不能把在該國貸款等匯回本國而遭受的風(fēng)險。屬于國家風(fēng)險的一種，另外還有社會風(fēng)險及經(jīng)濟風(fēng)險。 79． A 【解析】 A錯，不是在最短的時間將所有正確的信息傳遞給所有人員，而是先傳遞給風(fēng)險監(jiān)測人員，然后將風(fēng)險報告?zhèn)鬟f給所有人員。 80． D 【解析】 A違約概率增加，自然違約風(fēng)險暴露越多，那么非違約風(fēng)險暴露的就少，所以我們可以簡單推出，非違約風(fēng)險暴露相關(guān)性隨 PD增加而降低； B公司規(guī)模增加，對于風(fēng)險管理的要求就更高，非違約風(fēng)險暴露相關(guān)性也會提高； C要求相當(dāng)高， 99%； D期限增加，調(diào)整幅度也要相應(yīng)增加。 81． A 【解析】 從語氣上判斷，就可直接選出 A，因為造成任何風(fēng)險原因都不會只有一個。一般來說信用風(fēng)險表現(xiàn)違約風(fēng)險和結(jié)算風(fēng)險。 B與市場風(fēng)險有關(guān)的各種價格，都很容易在市場上得到相關(guān)數(shù)據(jù)，而信用風(fēng)險則要通過模型計量才能得出相關(guān)數(shù)據(jù)。 82． C 【解析】 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) RWA＝ K EAD。 83． B 【解析】 根據(jù)最高債務(wù)承受額的計算方式，可得：最高債務(wù)承受額＝所有者權(quán)益 杠桿系數(shù)＝ 1 ＝ (億元 )。 84． B 【解析】 市場風(fēng)險具有明顯的系統(tǒng)性特征。 85． D 【解析】 黑客入侵屬于外部事件 。 86． D 【解析】 股市上升，居民可能將存款提出來投資于股市，將給銀行帶來流動性風(fēng)險。 87． B 【解析】 從字面上看，相比其他選項， B項表達最全面合理。 A對聲譽風(fēng)險采取定量分析不夠全面也不夠客觀； C、 D對風(fēng)險沒有大小之分或者平等對待的說法。四個選項中，B項表達最全面合理。 88． B 【解析】 公式的分子都一樣，我們只需要判斷分母是否正確即可。先排除 A、 C。在計算收入時，我們所需要的數(shù)據(jù)都是最少三年期，只有一年的收入不能代表整體情況，其次，排除 D，因為損失率的時間范圍要求是一致的。損失是當(dāng)期的，那么收入 也要算一期，也就是三年的平均值。本題選 B。 89． C 【解析】 做單選題時，首先要關(guān)注的是 “ 例外 ” 選項，本題中， C就是一個例外，其他三項都與操作風(fēng)險有關(guān)。這是一個會計科目，而且，這個科目代表的意義也不夠重大，所以會考慮選 C。事實上，再次評價時，至少應(yīng)包括：授信業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)、存款及柜臺業(yè)務(wù)、主要中間業(yè)務(wù)、計劃財務(wù)、會計管理、計算機信息系統(tǒng)等。 90． B 【解析】 在現(xiàn)金債務(wù)抵押債券中， SPV是投資于不同投資檔支付的實際證券；在合成債務(wù)抵押債券中， SPV不是投資于不同投資檔支付的實際證券，而是投資于違約互換和無風(fēng)險債券。 二、多項選擇題 1． ABCE 【解析】 D中，利息收入和利息支出依據(jù)相同的基準(zhǔn)利率，不存在基準(zhǔn)風(fēng)險。但值得注意的是，在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)的重新定價特征相似，但是因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在價值或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利的影響。 2． ABDE 【解析】 利率是使用貨幣的價格，匯率是本國貨幣的價格，工資率卻不是工資的價格。 3． ABDE 【解析】 衍生產(chǎn)品的杠桿作用不能完全消滅市場風(fēng)險，而且有可能帶來新的風(fēng)險。衍生品 的利弊在本題中有著很好的概括，一共四方面的關(guān)系，如 A、 B、 D、 E所述。 4． ABCDE 【解析】 本題屬于理解記憶性題目。 5． ABCE 【解析】 除了上述四種之外，另外還有：庫存現(xiàn)金、一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來凈額、一個月內(nèi)到期的正常類貸款 (包括正常類貸款和關(guān)注類貸款 )、在國外二級市場上隨時可拋售的合格債券及可隨時變現(xiàn)的合格票據(jù)資產(chǎn)、其他一個月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn) (剔出其中的不良資產(chǎn) )。 6． ACDE 【解析】 對于表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重賦予權(quán)重為 0的就本題所提到的 A、 C、 D、 E四項內(nèi)容， B是權(quán)重 50%。商業(yè)銀行之間 原始期限 4個月以上的債券風(fēng)險權(quán)重 20%。 7． BCDE 【解析】 壓力測試屬于市場風(fēng)險計量方法。 B、 C、 D都是限額管理，還有 E都是市場風(fēng)險控制手段。 8． AB 【解析】 資本配置的方法主要有自上而下法和自下而上法。 9． AC 【解析】 經(jīng)濟資本配置對商業(yè)銀行的積極作用體現(xiàn)在兩個方面。 10． ACDE 【解析】 商業(yè)銀行總的流動性需求與新增貸款有關(guān)。 11． ABC 【解析】 DE屬于個人信貸業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險成因。 12． ABCDE【解析】根據(jù)巴塞爾委員會在《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中的規(guī)定，商業(yè)銀行外部審計的內(nèi) 容應(yīng)當(dāng)包括：評估從商業(yè)銀行收到的報告的精確性、評價商業(yè)銀行總體經(jīng)營狀況、評價商業(yè)銀行各項風(fēng)險管理制度、評價商業(yè)銀行各項資產(chǎn)組合的質(zhì)量和準(zhǔn)備金的充足程度、評價管理層的能力、評價商業(yè)銀行會計和管理信息系統(tǒng)的完善程度、商業(yè)銀行遵守有關(guān)合規(guī)經(jīng)營的情況、其他歷次監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題。 13． ABCDE 【解析】 信用風(fēng)險報告除了以上內(nèi)容之外，還要包括：告訴員工在實施和支持全面風(fēng)險管理中的角色和職責(zé)；利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部時間、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險管理和目標(biāo)實施提供支持；保障風(fēng)險管理信息及時、準(zhǔn)確地向上級或者同級 的風(fēng)險管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報告。 14． ABCDE 【解析】 略。 15． BCE 【解析】 在復(fù)雜性和風(fēng)險敏感性上逐漸增強的方法順序是：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法。高級計量法包括：內(nèi)部衡量法 (IMA)；損失分布法 (LDA)；極值原理法 (EVT)；貝葉斯網(wǎng)絡(luò)法 (BBN)；記分卡法 (SCA)。 16． ABCD 【解析】 以上四個為操作風(fēng)險的主要原因，考生注意不要被 E選項迷惑。 17． ABC 【解析】 D、 E是流動性負債。本題考查流動性資產(chǎn)和流動性負債的基本概念，要求考生理解記憶。 18． ABCE 【解析】 商業(yè)銀行必須在實際違約概率持續(xù)高于預(yù)期值的情況下上調(diào)預(yù)期值。 19． AD 【解析】 B項期權(quán)按照交易標(biāo)的物的不同進行的分類，期權(quán)可分為商品期權(quán)(Commodity Option)和金融期權(quán) (Financial Option)； C項按執(zhí)行價格，期權(quán)可分為平價期權(quán)、價內(nèi)期權(quán)和價外期權(quán)。 E項中，按所選擇的權(quán)利不同，股票期權(quán)分為看漲期權(quán)、看跌期權(quán)和看漲看跌雙向期權(quán)。 20． ABC 【解析】 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則有三條，既要盈利，又要保證安全，具有很好的流動性。 21． ABCDE【解析】另外還包括披露的重大信 息或重大事項要充分完整。 22． ABCDE【解析】 全面風(fēng)險管理模式就這五種理念和方法，有統(tǒng)一的表達格式。 23． ABC 【解析】 D既要抓主要因素，也不能忽視次要因素； E商業(yè)銀行還是要從自身做起，加強內(nèi)部監(jiān)管、審計。外部機構(gòu)職能是作為一種補充。 24． ABC 【解析】 D、 E項都不在這些影響因素中。 25． ABCDE 【解析】 巴塞爾委員會規(guī)定的可能造成實質(zhì)性損失的操作風(fēng)險事件類型有 7種，除了題中所述 5種之外，還有員工行為和工作場所問題，執(zhí)行、交貨和流程管理。 26． ABC 【解析】 基本指標(biāo)法的公式： 操作風(fēng)險的監(jiān)管成本＝ (前三年中各年為正的總收入 固定百分比加總 )247。 前三年中總收入為正的年數(shù)。固定百分比就是巴塞爾委員會專門設(shè)定的乘數(shù)因子 15%。 27． BDE 【解析】 題干中指出許多客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜，所以個體控制不太現(xiàn)實，排除 A；保證比抵押效力要低， C顯然錯誤。 28． AE 【解析】 常用的市場風(fēng)險限額包括交易限額、風(fēng)險限額和止損限額等。其中，風(fēng)險限額包括風(fēng)險價值限額、期權(quán)性頭寸限額等。期權(quán)性頭寸限額是指對反映期權(quán)價值的敏感性參數(shù)設(shè)定的限額，包括 Delta、 Gamma、 Vega、 Theta和 Rho等。凈頭 寸限額是交易限額的一種，單一客戶限額是信用風(fēng)險限額管理的方法。 29． ABC