公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定-資料下載頁(yè)
2024-11-13 21:19本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】膃肆蒃裊羆莄蒂薅膁芀薁蚇羄膆薀蝿膀肂蕿袁蒁蕿蟻螅莇薈螃肁芃薇袆袃腿薆薅聿肅薅蚈袂莄蚄螀肇芀蚃袂袀膆蚃薂肆膂螞螄袈蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膀莃莄薃羃艿莃蚅腿芅莂袇膁莁羀襖葿莀蠆肀蒞莀螂袃芁荿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肆莂蒆螈衿莈蒅羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃
【正文】 從其規(guī)定。 報(bào)帳人領(lǐng)款必須簽名，出納加蓋“現(xiàn)金付訖”章。 規(guī)范公司取得發(fā)票的規(guī)定 為規(guī)范公司取得的發(fā)票，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)好公司利益，特對(duì)相關(guān)事項(xiàng)作出明確規(guī)定： 一、與公司發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為的（包括購(gòu)進(jìn)貨物及備品備件、設(shè)備的安裝維修、委托其他單位加工配件等），均應(yīng)取得增值稅專用發(fā)票，且應(yīng)按要求開具，基本信息應(yīng)與公司的開票信息相符，不應(yīng)有壓線、印章覆蓋字跡等現(xiàn)象。 二、公司各業(yè)務(wù)部門在選擇供應(yīng)商時(shí)應(yīng)選擇具有一般納稅人資格的單位，取得 17％的增值稅專用發(fā)票；如有特殊原因，可 由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后選擇小規(guī)模納稅人做為合作單位，讓對(duì)方去國(guó)稅大廳代開 3％的增值稅專用發(fā)票。 三、在公司從事建筑安裝、房屋建筑物的修繕等增值稅應(yīng)稅勞務(wù)以外的勞務(wù)均應(yīng)取得地稅局開具的勞務(wù)發(fā)票；為公司提供運(yùn)輸服務(wù)的，應(yīng)開具統(tǒng)一的運(yùn)輸發(fā)票。 四、供應(yīng)部、設(shè)備部、招標(biāo)辦等相關(guān)部門對(duì)所簽訂的合同協(xié)議、比價(jià)單等必須明確發(fā)票的種類、開具的時(shí)間等項(xiàng)目，不要發(fā)票、發(fā)票的種類含糊不清、開具的時(shí)間不明確等情況不允許出現(xiàn)。 五、在其他業(yè)務(wù)中取得的普通發(fā)票、定額發(fā)票，要注明勞務(wù)內(nèi)容，業(yè)務(wù)發(fā)生日期，供應(yīng)商加蓋的印章一定要清晰，付款方應(yīng)注明 公司全稱，不符合上述要求的，財(cái)務(wù)部將不予報(bào)銷。 本通知從下發(fā)之日起執(zhí)行，通知執(zhí)行過(guò)程中遇到的問(wèn)題由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 加強(qiáng) 合同管理 的規(guī)定 為防范公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失，進(jìn)一步加強(qiáng)合同的管理，在繼續(xù)貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司《合同管理辦法》和鐵雄煤化字（ 2020） 31 號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范合同管理印章管理的通知》的基礎(chǔ)上，現(xiàn)針對(duì)合同簽訂與執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題，特 規(guī)定 如下： 一、訂立合同前，職能部門必須了解、掌握對(duì)方的經(jīng)營(yíng)資格、資信等情況，并要求對(duì)方提供證明其經(jīng)營(yíng)資格的相關(guān)材料，包括經(jīng)年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、企業(yè) 稅務(wù)登記證、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證及法人授權(quán)委托書（加蓋公章）和相應(yīng)的資質(zhì)證書（如煤炭買賣合同需對(duì)方提供開戶許可證及煤炭經(jīng)營(yíng)許可證，建筑類合同需對(duì)方提供建筑工程資質(zhì)等級(jí)證書等）。 資質(zhì)材料復(fù)印件應(yīng)與原件核對(duì)或通過(guò)網(wǎng)上查詢核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后要求對(duì)方加蓋公章。職能部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在合同會(huì)簽表上說(shuō)明簽約單位的資質(zhì)情況，對(duì)于合同對(duì)方提供的資質(zhì)材料由職能部門留存，并在合同會(huì)簽時(shí)作為附件一并附后，法務(wù)部必須進(jìn)行監(jiān)督檢查。 按照公司規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)的，招標(biāo)辦作為職能部門對(duì)資質(zhì)進(jìn)行存檔管理。其他各類合同由各經(jīng)辦部門作為職能部門對(duì)資質(zhì)進(jìn)行 存檔管理。 二、合同的簽訂應(yīng)盡量使用公司制定的版本，格式合同版本可向法務(wù)部索取，也可委托法務(wù)部草擬。簽署合同應(yīng)保證紙張清潔完好，合同文本字跡清晰，嚴(yán)禁使用傳真件直接簽署；確需以傳真件形式簽訂合同的，必須在正式履行前索取正式合同文本并加蓋公章。合同簽訂中不得留有空白處，合同的簽訂日期、有效期應(yīng)填寫清楚。對(duì)于簽約方的相關(guān)信息（如單位名稱、地址、聯(lián)系方式、銀行賬號(hào)等）必須清楚詳盡地填寫，保證合同的完整性。 三、嚴(yán)格執(zhí)行合同會(huì)簽制度。合同會(huì)簽前應(yīng)要求對(duì)方先行簽字蓋章，合同會(huì)簽要由我公司經(jīng)辦人持合同及相關(guān)材料履行會(huì)簽 手續(xù)，不得由外單位人員持合同會(huì)簽。合同會(huì)簽后，由法務(wù)部加蓋“已審核”印章，公司辦公室方能加蓋合同專用章。 四、合同經(jīng)辦部門的負(fù)責(zé)人應(yīng)在合同文本上委托代理人處簽字，并負(fù)責(zé)合同的簽訂、檢查合同履行情況、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)合同款項(xiàng)的支付工作，對(duì)合同履行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)上報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)，不能及時(shí)妥善解決的應(yīng)將相關(guān)情況通報(bào)法務(wù)部與集團(tuán)公司稽查辦公室，爭(zhēng)取問(wèn)題得到及時(shí)解決。 五、合同簽訂后應(yīng)及時(shí)歸檔。合同正本由公司檔案室和職能部門各留一份，合同簽訂完畢三日內(nèi)經(jīng)辦部門應(yīng)將合同復(fù)印件交法務(wù)部、財(cái)務(wù)部各一份存檔。 六、建立合同違約處理 制度。合同對(duì)方違約的，合同經(jīng)辦部門報(bào)分管副總批準(zhǔn)后，通知法務(wù)部視情節(jié)嚴(yán)重程度按照合同條款約定收取違約金，違約金不足以彌補(bǔ)公司損失時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方賠償損失，可采取協(xié)調(diào)、仲裁或訴訟方式解決。 公司自身違約的情形，應(yīng)當(dāng)由合同經(jīng)辦部門以書面形式報(bào)告公司有關(guān)負(fù)責(zé)人，并將相關(guān)情況通報(bào)法務(wù)部和集團(tuán)公司稽查辦公室。 七、嚴(yán)禁各職能部門使用部門印章對(duì)外簽訂合同或技術(shù)協(xié)議。 八、嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)備、生產(chǎn)原材料、輔料材料等物資進(jìn)廠的質(zhì)量檢驗(yàn)制度。 九、簽訂合同需確保我公司所在地人民法院享有管轄權(quán)，特殊情形無(wú)管轄權(quán)的必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 十、公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同條款審核執(zhí)行結(jié)算業(yè)務(wù)。凡未按合同條款履約的，或符合簽訂合同條件而未簽訂合同的，或驗(yàn)收未通過(guò)的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款
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