公司財務管理規(guī)定-資料下載頁
2024-11-13 21:19本頁面
【導讀】膃肆蒃裊羆莄蒂薅膁芀薁蚇羄膆薀蝿膀肂蕿袁蒁蕿蟻螅莇薈螃肁芃薇袆袃腿薆薅聿肅薅蚈袂莄蚄螀肇芀蚃袂袀膆蚃薂肆膂螞螄袈蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膀莃莄薃羃艿莃蚅腿芅莂袇膁莁羀襖葿莀蠆肀蒞莀螂袃芁荿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肆莂蒆螈衿莈蒅羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃
【正文】 從其規(guī)定。 報帳人領(lǐng)款必須簽名，出納加蓋“現(xiàn)金付訖”章。 規(guī)范公司取得發(fā)票的規(guī)定 為規(guī)范公司取得的發(fā)票，防范稅務風險，維護好公司利益，特對相關(guān)事項作出明確規(guī)定： 一、與公司發(fā)生增值稅應稅行為的（包括購進貨物及備品備件、設備的安裝維修、委托其他單位加工配件等），均應取得增值稅專用發(fā)票，且應按要求開具，基本信息應與公司的開票信息相符，不應有壓線、印章覆蓋字跡等現(xiàn)象。 二、公司各業(yè)務部門在選擇供應商時應選擇具有一般納稅人資格的單位，取得 17％的增值稅專用發(fā)票；如有特殊原因，可 由公司領(lǐng)導批準后選擇小規(guī)模納稅人做為合作單位，讓對方去國稅大廳代開 3％的增值稅專用發(fā)票。 三、在公司從事建筑安裝、房屋建筑物的修繕等增值稅應稅勞務以外的勞務均應取得地稅局開具的勞務發(fā)票；為公司提供運輸服務的，應開具統(tǒng)一的運輸發(fā)票。 四、供應部、設備部、招標辦等相關(guān)部門對所簽訂的合同協(xié)議、比價單等必須明確發(fā)票的種類、開具的時間等項目，不要發(fā)票、發(fā)票的種類含糊不清、開具的時間不明確等情況不允許出現(xiàn)。 五、在其他業(yè)務中取得的普通發(fā)票、定額發(fā)票，要注明勞務內(nèi)容，業(yè)務發(fā)生日期，供應商加蓋的印章一定要清晰，付款方應注明 公司全稱，不符合上述要求的，財務部將不予報銷。 本通知從下發(fā)之日起執(zhí)行，通知執(zhí)行過程中遇到的問題由財務部負責解釋。 加強 合同管理 的規(guī)定 為防范公司經(jīng)營風險，減少不必要的經(jīng)濟損失，進一步加強合同的管理，在繼續(xù)貫徹執(zhí)行集團公司《合同管理辦法》和鐵雄煤化字（ 2020） 31 號《關(guān)于進一步規(guī)范合同管理印章管理的通知》的基礎上，現(xiàn)針對合同簽訂與執(zhí)行中出現(xiàn)的問題，特 規(guī)定 如下： 一、訂立合同前，職能部門必須了解、掌握對方的經(jīng)營資格、資信等情況，并要求對方提供證明其經(jīng)營資格的相關(guān)材料，包括經(jīng)年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本、企業(yè) 稅務登記證、企業(yè)組織機構(gòu)代碼證及法人授權(quán)委托書（加蓋公章）和相應的資質(zhì)證書（如煤炭買賣合同需對方提供開戶許可證及煤炭經(jīng)營許可證，建筑類合同需對方提供建筑工程資質(zhì)等級證書等）。 資質(zhì)材料復印件應與原件核對或通過網(wǎng)上查詢核對，核對無誤后要求對方加蓋公章。職能部門負責人應在合同會簽表上說明簽約單位的資質(zhì)情況，對于合同對方提供的資質(zhì)材料由職能部門留存，并在合同會簽時作為附件一并附后，法務部必須進行監(jiān)督檢查。 按照公司規(guī)定進行招標的，招標辦作為職能部門對資質(zhì)進行存檔管理。其他各類合同由各經(jīng)辦部門作為職能部門對資質(zhì)進行 存檔管理。 二、合同的簽訂應盡量使用公司制定的版本，格式合同版本可向法務部索取，也可委托法務部草擬。簽署合同應保證紙張清潔完好，合同文本字跡清晰，嚴禁使用傳真件直接簽署；確需以傳真件形式簽訂合同的，必須在正式履行前索取正式合同文本并加蓋公章。合同簽訂中不得留有空白處，合同的簽訂日期、有效期應填寫清楚。對于簽約方的相關(guān)信息（如單位名稱、地址、聯(lián)系方式、銀行賬號等）必須清楚詳盡地填寫，保證合同的完整性。 三、嚴格執(zhí)行合同會簽制度。合同會簽前應要求對方先行簽字蓋章，合同會簽要由我公司經(jīng)辦人持合同及相關(guān)材料履行會簽 手續(xù)，不得由外單位人員持合同會簽。合同會簽后，由法務部加蓋“已審核”印章，公司辦公室方能加蓋合同專用章。 四、合同經(jīng)辦部門的負責人應在合同文本上委托代理人處簽字，并負責合同的簽訂、檢查合同履行情況、負責協(xié)調(diào)合同款項的支付工作，對合同履行過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時上報分管領(lǐng)導，不能及時妥善解決的應將相關(guān)情況通報法務部與集團公司稽查辦公室，爭取問題得到及時解決。 五、合同簽訂后應及時歸檔。合同正本由公司檔案室和職能部門各留一份，合同簽訂完畢三日內(nèi)經(jīng)辦部門應將合同復印件交法務部、財務部各一份存檔。 六、建立合同違約處理 制度。合同對方違約的，合同經(jīng)辦部門報分管副總批準后，通知法務部視情節(jié)嚴重程度按照合同條款約定收取違約金，違約金不足以彌補公司損失時，應當要求對方賠償損失，可采取協(xié)調(diào)、仲裁或訴訟方式解決。 公司自身違約的情形，應當由合同經(jīng)辦部門以書面形式報告公司有關(guān)負責人，并將相關(guān)情況通報法務部和集團公司稽查辦公室。 七、嚴禁各職能部門使用部門印章對外簽訂合同或技術(shù)協(xié)議。 八、嚴格執(zhí)行設備、生產(chǎn)原材料、輔料材料等物資進廠的質(zhì)量檢驗制度。 九、簽訂合同需確保我公司所在地人民法院享有管轄權(quán)，特殊情形無管轄權(quán)的必須經(jīng)總經(jīng)理批準。 十、公司財務部應當根據(jù)合同條款審核執(zhí)行結(jié)算業(yè)務。凡未按合同條款履約的，或符合簽訂合同條件而未簽訂合同的，或驗收未通過的業(yè)務，財務部門有權(quán)拒絕付款
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