農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)意見(jiàn)-資料下載頁(yè)
2024-11-13 21:15本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，的各個(gè)種類(lèi)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行通盤(pán)管理。它是從片面追求利潤(rùn)的管理模式，向?qū)崿F(xiàn)“經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收。部門(mén)的全部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)、各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一度量和控制。全過(guò)程，覆蓋所有業(yè)務(wù)、所有部門(mén)及崗位和所有操作環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)、人員和報(bào)告路線應(yīng)單。獨(dú)設(shè)置，對(duì)業(yè)務(wù)職能予以制衡。風(fēng)險(xiǎn)管理推動(dòng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，確保機(jī)構(gòu)價(jià)值的長(zhǎng)期提高。全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)。部社會(huì)名聲、信譽(yù)和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險(xiǎn)?；虻∮谛惺棺陨淼姆蓹?quán)利等所造成的風(fēng)險(xiǎn)。的法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。件，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在各行社的風(fēng)險(xiǎn)承受能力或風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，并為既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。目標(biāo)，以此促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。董（理）事會(huì)授權(quán)履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。行社整體利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。
【正文】 經(jīng)營(yíng)管理的信息化，提高風(fēng)險(xiǎn)管理有效性， 確保董 （理）事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層及時(shí)了解本機(jī)構(gòu) 的風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)信息均能夠傳遞給相關(guān)員工。 第三十五 條 各行社應(yīng)建立各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度。根據(jù)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征，制訂差異化的報(bào)告方式，明確報(bào)告對(duì)象、報(bào)告種類(lèi)、報(bào)告內(nèi)容、報(bào)告頻率、報(bào)告路徑等內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線的縱向報(bào)告路徑應(yīng)具備獨(dú)立性。 第三 十六 條 各行社應(yīng) 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的開(kāi)發(fā)和管理進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃。 （一） 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量主要包括對(duì)操 作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，完善各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)值與本行總風(fēng)險(xiǎn)值的計(jì)量關(guān)系并形成風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系化管理。 （二） 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系緊密結(jié)合，反映風(fēng)險(xiǎn)管理與資本管理的高度結(jié)合，建立風(fēng)險(xiǎn)值與經(jīng)濟(jì)資本的映射關(guān)系。 （三） 以高級(jí)計(jì)量法（ AMA）作為量化操作風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量方法；以?xún)?nèi)部評(píng)級(jí)法（ IRB）并結(jié)合多目標(biāo)優(yōu)化管理方法，建立信用風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量方法；以?xún)衄F(xiàn)值法作為量化市場(chǎng) 15 風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法。 第三十七 條 各行社應(yīng)建立適合本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系， 作為授信客戶選擇和項(xiàng)目審批的依據(jù)，并為客戶信用 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)以及制定差別化的授信政策提供基礎(chǔ)。 有條件的行社可以采用違約概率、違約損失率等計(jì)量方法管理信用風(fēng)險(xiǎn)。 第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和考核 第三十八 條 各行社應(yīng)建立獨(dú)立、專(zhuān)業(yè)的內(nèi)部審計(jì)體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理各個(gè)組成部分和環(huán)節(jié)進(jìn)行獨(dú)立的審計(jì)監(jiān)督，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性實(shí)施評(píng)價(jià)。 第三十九 條 各行社董（理）事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層可以根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況，聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)審計(jì)，并應(yīng)積極創(chuàng)造條件保證外部審計(jì)的獨(dú)立性和有效性。 第 四十 條 各行社應(yīng)重視監(jiān)管部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)檢查評(píng)估與監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果， 依據(jù)監(jiān)管意見(jiàn)認(rèn)真改進(jìn)，并按要求向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送整改報(bào)告。 第 四十一 條 各行社董（理）事會(huì)、高級(jí)管理層應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況組織開(kāi)展自我評(píng)估，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷。評(píng)估應(yīng)定期持續(xù)進(jìn)行，當(dāng)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)重新評(píng)估。 第四十 二 條 各行社 應(yīng) 建立風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題和缺陷的處理糾 16 正機(jī)制， 董 （理） 事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)根據(jù)各類(lèi)評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行對(duì)照研究，分析問(wèn)題性質(zhì)， 并 提出整改意見(jiàn)和糾正措施，督促落實(shí)。 第四十三 條 各行社應(yīng)以健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化為導(dǎo)向，建立以風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn) 、發(fā)展與效益平衡的激勵(lì)制度，從源頭上遏止經(jīng)營(yíng)人員為追求自身短期效益最大化而偏離機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期目標(biāo)的短期行為。 第四十四 條 各行社應(yīng)當(dāng)合規(guī)績(jī)效考核機(jī)制（合規(guī)績(jī)效考核指導(dǎo)意見(jiàn)另文下發(fā)）， 將風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制考核納入經(jīng)營(yíng)管理綜合考核之中 ， 設(shè)定合理的考核范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和方法， 考核結(jié)果與員工獎(jiǎng)懲激勵(lì)掛鉤。 第四十五 條 各行社應(yīng) 建立貫穿各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域以及對(duì)高級(jí)管理人員與員工日常行為的問(wèn)責(zé)制度 （違規(guī)問(wèn)責(zé)指導(dǎo)意見(jiàn)另文下發(fā)） 。各業(yè)務(wù)條線要根據(jù)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行定期或不定 期的檢查，對(duì)違規(guī)行為及造成風(fēng)險(xiǎn)損失的責(zé) 任人進(jìn)行相應(yīng)問(wèn)責(zé) ，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康可持續(xù)發(fā)展。 第四十六 條 根據(jù) 風(fēng)險(xiǎn)控 制要求， 各行社應(yīng) 建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制： （一）董 （理） 事會(huì)、高級(jí)管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性負(fù)責(zé)； （二） 風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理 不力，風(fēng)險(xiǎn)控制措施不當(dāng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警不力承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任 ； （三）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情 17 況或檢查監(jiān)督不力，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任； （四） 各 業(yè)務(wù)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)應(yīng) 有效管控風(fēng)險(xiǎn)， 及時(shí)糾正風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問(wèn)題，并對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任 。 第七 章 附 則 第四十七 條 本指導(dǎo)意見(jiàn)由省農(nóng)信聯(lián) 社 **辦事處負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。 第四十八 條 本指導(dǎo)意見(jiàn)自印發(fā)之日起在全轄農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)施行。 各行社應(yīng)結(jié)合 管理 實(shí)際制定 風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并經(jīng) 本行 社 股東 （社員）代表 大會(huì)審議通過(guò)后施行。
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