農(nóng)村合作金融機構全面風險管理指導意見(編輯修改稿)
2024-12-19 21:15 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ）擬訂或組織擬訂各類風險管理的政策和制度。 （二）組織對風險管理的政策、制度和流程的執(zhí)行效果進行檢查評估。 （三）研究確定風險識別、評估、計量、監(jiān)控和緩釋方法。 （四）研究提出本機構的重大風險限額。 8 （五）對風險狀況進行監(jiān)測和分析，并根據(jù)風險報告制度進行報告。 （六）對業(yè)務風險進行審 查，提出風險審查意見。 （七）對客戶信用等級評定及資產(chǎn)風險分類進行審查。 （八）牽頭推動風險管理信息系統(tǒng)的建設。 （九）風險管理部門可向業(yè)務部門或分支機構委派風險管理人員。委派的風險管理人員獨立實施風險審查，直接對風險管理部門負責。 第十九 條 各行社應根據(jù)實際，合理劃分風險管理部門職能與合規(guī)、法律、信息 科技及其他專業(yè)風險管理職能之間的界線，合理分設或合并，建立并完善風險管理的信息交流反饋與分工協(xié)作機制。 第 二十 條 各 行社 業(yè)務部門是風險管理的第一道防線，負責本部門和本業(yè)務條 線風險管理的日常工作，對本部門和本業(yè) 務條線的風險管理負第一責任。 第四章 風險管理政策和程序 第 二十一 條 各行社應根據(jù)風險管理的原則和要求，制定覆蓋所有業(yè)務和管理環(huán)節(jié)的政策和程序，建立風險管理制度體系。 第二十 二 條 各行社應根據(jù)本機構的整體 發(fā)展戰(zhàn)略，確定風險偏好，制定風險管理政策。風險管理政策應與本行社 的發(fā)展規(guī) 9 劃、資本實力、經(jīng)營目標和風險管理能力相適應，符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。 第二十三 條 各行社 風險管理政策應涵蓋風險管理的主要方面，并保證連續(xù)性、穩(wěn)定性和適應性，主要內(nèi)容包括： （一）風險管理組織、職責和權限安排。 （二）可以開展的業(yè)務。 （三）可以采取的風險管理策略和方法。 （四）能夠承擔的風險水平。 （五）適當?shù)娘L險管理限額，包括信用風險限額、市場風險限額和流動性風險限額等。 （六）風險的識別、計量、監(jiān)測和控制程序。 （七）采取壓力測試的情形與范圍。 （八）風險管理信息的報告路徑。 （九）對重大和突發(fā)風險的應急處理方案。 第 二十四 條 各行社 應根據(jù)風險管理政策，建立覆蓋風險管理重要環(huán)節(jié)的程序和方法，至少包括以下方面： （一）對各類主要風險的識別和評估的程序和方法。 （二）對各類主要風險的計量程序和方法。 （三）對各類主要風險的緩釋或控制的程序和方法。 （四）對各類主要風險的監(jiān)測程序和方法。 （五）對各類主要風險的報告程序和方法。 10 第二十 五 條 各行社的 業(yè)務發(fā)展與風險管理政策應符合資本約束與監(jiān)管要求。 應 針對業(yè)務發(fā)展和風險變化 的要求， 制定保持資本水平、提取減值準備的規(guī)劃。 第二十六 條 各行社 應逐步建立并保持壓力測試程序和方案，根據(jù)業(yè)務發(fā)展狀況、 風險變化、外部環(huán)境 和監(jiān)管要求 等情況 ，不定期開展壓力測試，預防極端事件可能帶來的沖擊。 第五 章 風險管理的運行機制 第 二十七 條 各行社 應保證風險管理體系的有效運行， 對已開展和擬開展的業(yè)務風險予以充分識別和評估， 明確風險控制的重點， 強化風險管理措施的執(zhí)行，完善報告機制，有效管理風險。 第二十八 條 各行社應根據(jù)風險識別程序和方法，對經(jīng)營管理中面臨的各類風險，包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、合規(guī)風險等進行主動的識別，分析風險來源，確定風險的影響范圍 和控制重點 。 （一）授信風險控制 重點 ： 實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風險識別與監(jiān)測體系，完善授信 決策與審批機制，防止對單一客戶、關聯(lián)企業(yè)客戶和集團客戶授信風險 高度集中，防止違反信貸原則發(fā)放關系人貸款和人情貸款，防止信貸 資金違規(guī)使用。 （二）投資業(yè)務風險控制 重點 ：對投資業(yè)務對 象和產(chǎn)品實行統(tǒng)一授信，實行嚴格的前后臺職責分離，建立中臺風險監(jiān)控和管理制度，防止資金交易員從事越權交易，防止欺詐行為，防止因 11 違規(guī)操作和風險識別不足導致的重大損失。 （三）存款及柜臺業(yè)務風險 控制 重點 ：對各 營業(yè)網(wǎng)點、要害部位和重點崗位實施有效監(jiān)控，嚴格執(zhí)行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規(guī)程，防止內(nèi)部操作風險和違規(guī)經(jīng)營行為，防止 內(nèi)
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