保險公司內(nèi)部審計指引(試行)-資料下載頁
2025-08-24 11:30本頁面
【正文】 十三條 保險公司應當建立通暢的投訴舉報機制，鼓勵員工舉報公司經(jīng)營管理中違法違規(guī)及其他不符合內(nèi)部控制要求的行為，并嚴格為舉報人保密?！ 〉谌臈l 保險公司應當按照以下要求向中國保監(jiān)會報告： ?。ㄒ唬┟磕晁脑氯涨跋蛑袊１O(jiān)會提交內(nèi)部審計工作報告和經(jīng)董事會審議的內(nèi)部控制評估報告； （二）及時向中國保監(jiān)會報告審計中發(fā)現(xiàn)的重大風險問題； （三）內(nèi)部審計部門對下屬分支公司進行審計的，應當同時將審計報告抄報審計對象所在地的中國保監(jiān)會派出機構； （四）保險公司對內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)的問題未予有效整改處理的，審計責任人應當直接向中國保監(jiān)會報告相關情況； ?。ㄎ澹┲袊１O(jiān)會要求的其他事項。 第五章 責任追究 第三十五條 保險公司應當對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時組織整改，并嚴格追究相關責任人的責任。 對審計發(fā)現(xiàn)問題未按照要求及時進行整改處理的，保險公司應當追究有關負責人的責任?！ ∥醇皶r按照前兩款的規(guī)定追究責任的，中國保監(jiān)會將追究保險公司管理層及相關董事的責任?！ 〉谌鶙l 保險公司在考核經(jīng)濟目標、任免所屬單位負責人時，應當將內(nèi)部審計情況作為重要依據(jù)，并聽取審計負責人的意見。 第三十七條 對拒絕或者不配合內(nèi)部審計、拒絕提供資料或者提供虛假資料、打擊報復或者陷害審計人員的，保險公司應當及時制止，并嚴肅處理有關單位和人員；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理?！ 〉谌藯l 保險公司內(nèi)部審計人員應當嚴格遵守審計職業(yè)道德規(guī)范。濫用職權、徇私舞弊、隱瞞問題、玩忽職守、泄漏秘密的，應當依照國家和公司有關規(guī)定給予處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理?！ 〉谌艞l 保險公司董事長、總經(jīng)理和審計責任人在組織實施內(nèi)部審計工作中有重大失職行為的，中國保監(jiān)會將依照相關規(guī)定給予處罰?！ 〉谒氖畻l 保險公司對堅持原則、忠于職守、認真履行職責并做出顯著成績的內(nèi)部審計人員，應當給予獎勵?！ 〉诹?附則 第四十一條 各保險公司可依照本指引制定實施細則?！ 〉谒氖l 本指引由中國保監(jiān)會負責解釋?！ 〉谒氖龡l 本指引自二○○七年七月一日起
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