保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)指引(試行)(存儲(chǔ)版)
【正文】 內(nèi)部審計(jì)工作中有重大失職行為的，中國保監(jiān)會(huì)將依照相關(guān)規(guī)定給予處罰?！ 〉谒氖龡l 本指引自二○○七年七月一日起施行?！ 〉谌藯l 保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范?！ 〉谌臈l 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照以下要求向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告： ?。ㄒ唬┟磕晁脑氯涨跋蛑袊１O(jiān)會(huì)提交內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告和經(jīng)董事會(huì)審議的內(nèi)部控制評估報(bào)告； （二）及時(shí)向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)問題； （三）內(nèi)部審計(jì)部門對下屬分支公司進(jìn)行審計(jì)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)將審計(jì)報(bào)告抄報(bào)審計(jì)對象所在地的中國保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)； ?。ㄋ模┍ｋU(xiǎn)公司對內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題未予有效整改處理的，審計(jì)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)直接向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告相關(guān)情況； （五）中國保監(jiān)會(huì)要求的其他事項(xiàng)。 第二十八條 內(nèi)部審計(jì)部門和審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照審計(jì)程序，采取科學(xué)方法開展審計(jì)工作，并定期實(shí)施審計(jì)質(zhì)量自我評估?！ 〉诙l 保險(xiǎn)公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)可以通過聘請中介機(jī)構(gòu)等多種形式，評估內(nèi)部審計(jì)體系的健全性和有效性，監(jiān)督評價(jià)內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量?！ 〉谑邨l 保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)部門主要職責(zé)如下： ?。ㄒ唬M定公司內(nèi)部審計(jì)制度，編制年度審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)預(yù)算； ?。ǘ炯八鶎賳挝桓黜?xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督、檢查、評價(jià)； ?。ㄈ炯八鶎賳挝粌?nèi)部控制體系以及風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全性、合理性和有效性進(jìn)行監(jiān)督、檢查、評價(jià)； ?。ㄋ模炯八鶎賳挝回?fù)責(zé)人開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)； ?。ㄎ澹炯八鶎賳挝唤?jīng)營效益等事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)； ?。拘畔⑾到y(tǒng)進(jìn)行審計(jì)； ?。ㄆ撸Ρ粚徲?jì)單位整改情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)； ?。ò耍┓煞ㄒ?guī)規(guī)定和公司要求的其他審計(jì)事項(xiàng)?！ Ｂ殐?nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有大專以上學(xué)歷，具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和工作能力?！ 〉诰艞l 保險(xiǎn)公司審計(jì)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)具備以下條件： （一）大學(xué)本科以上學(xué)歷； ?。ǘ氖聦徲?jì)、會(huì)計(jì)或者財(cái)務(wù)工作五年以上，熟悉金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)； （三）具有在企事業(yè)單位或者國家機(jī)關(guān)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)或者管理職務(wù)的任職經(jīng)歷?！ 徲?jì)委員會(huì)成員由三名以上不在管理層任職的
高考資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1