企業(yè)內(nèi)部控制流程—資金【含四條流程】-資料下載頁
2025-08-22 08:48本頁面
【正文】 ，從而造成賬實不符或?qū)е仑攧?wù)報表信息失真如果不按相關(guān)規(guī)定進行銀行賬戶的核對，會導(dǎo)致相關(guān)賬目核對程序混亂如果銀行賬戶的開立不符合國家有關(guān)法律、法規(guī)要求，可能會導(dǎo)致企業(yè)受到處罰及資金損失審批登記銀行存款日記賬填制結(jié)算憑證辦理結(jié)算業(yè)務(wù)2登記相關(guān)明細賬和總賬編制記賬憑證審核審核編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”43結(jié)束調(diào)整未達賬項定期核對銀行存款日記賬、明細賬、總分類賬及對賬單審核開始與銀行簽訂《結(jié)算協(xié)議》51審核申請開戶取得原始憑證D1D2D32．銀行賬戶核對流程控制表銀行賬戶核對流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D11．由財務(wù)總監(jiān)授權(quán)財務(wù)部經(jīng)理與銀行簽訂《結(jié)算協(xié)議》D22．會計根據(jù)收付憑證登記相關(guān)明細賬；總會計登記總分類賬銀行存款科目，并在記賬憑證上簽章 D33．稽核員應(yīng)定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，并應(yīng)簽字蓋章4．稽核員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，并調(diào)整未達賬項5．財務(wù)部經(jīng)理指派對賬人員以外的其他人員進行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額是否調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時處理相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1 銀行存款管理制度參照規(guī)范1《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》1《企業(yè)會計準則—基本準則》1《內(nèi)部會計控制規(guī)范—貨幣資金（試行）》文件資料1《結(jié)算協(xié)議》1“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”責(zé)任部門及責(zé)任人1 財務(wù)部、相關(guān)部門1 財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理、會計、出納、稽核員、財務(wù)部其他相關(guān)人員
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