企業(yè)內(nèi)部控制流程—資金【含四條流程】-在線瀏覽
2024-10-02 08:48本頁(yè)面
【正文】 結(jié)束支付現(xiàn)金6核實(shí)“現(xiàn)金借款單”審核開(kāi)始按照規(guī)定使用現(xiàn)金2借款部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)1填寫(xiě)“現(xiàn)金借款單”D1D22．借出款項(xiàng)審批流程控制表借出款項(xiàng)審批流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明階段控制D11．借款人按照規(guī)定填寫(xiě)“現(xiàn)金借款單”，并簽名、蓋章2．借款人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人在借款單上簽署意見(jiàn)，并簽名、蓋章3．財(cái)務(wù)部經(jīng)理在其審批額度內(nèi)審批，借款數(shù)額在 元內(nèi)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理具有審批權(quán)限4．財(cái)務(wù)總監(jiān)在其審批額度內(nèi)審批，借款數(shù)額在 元～ 元，財(cái)務(wù)總監(jiān)具有審批權(quán)限5．總經(jīng)理在其審批額度內(nèi)審批，借款數(shù)額在 元以上 元以內(nèi)的，總經(jīng)理具有審批權(quán)限D(zhuǎn)26．借款人應(yīng)根據(jù)簽字手續(xù)齊全的“現(xiàn)金借款單”到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)審核人員審核后交由出納支付現(xiàn)金 相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1 資金支付業(yè)務(wù)管理制度參照規(guī)范1《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》1《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》1《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—貨幣資金（試行）》文件資料1“現(xiàn)金借款單”責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人1 財(cái)務(wù)部、相關(guān)部門(mén)1 總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納、相關(guān)部門(mén)借款申請(qǐng)人、相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人1．2．2 銀行賬戶核對(duì)流程1．銀行賬戶核對(duì)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖銀行賬戶核對(duì)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門(mén)/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段財(cái)務(wù)總監(jiān)出納會(huì)計(jì)稽核員財(cái)務(wù)部經(jīng)理相關(guān)部門(mén)如果資金記錄不準(zhǔn)確或不完整
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