小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析-資料下載頁
2025-08-15 21:42本頁面
【正文】 實(shí)收資本不等于期末實(shí)收資本時(shí) ， 要求審核實(shí)收資本科目 營(yíng)業(yè)外收入審核 ? 條件：如果營(yíng)業(yè)外收入 /（ |營(yíng)業(yè)利潤(rùn) |+|投資收益 |+營(yíng)業(yè)外收入） =10%，要求審核企業(yè)的營(yíng)業(yè)外收入 ? 營(yíng)業(yè)外收入主要有固定資產(chǎn)盤盈、處置固定資產(chǎn)凈收益、非貨幣性交易收益、罰款凈收入等。該企業(yè)營(yíng)業(yè)外收入占比較大，要求說明該企業(yè)營(yíng)業(yè)外收入的來源，以核實(shí)其是否虛列利潤(rùn)。 （ 二）怎樣對(duì)借款人的報(bào)表進(jìn)行分析 *銷售利潤(rùn)率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、稅前利潤(rùn)率、 凈利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率； （二）怎樣對(duì)借款人的報(bào)表進(jìn)行分析 *總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款回收期、存貨周轉(zhuǎn)率、存貨持有天數(shù)、資產(chǎn)報(bào)酬率、權(quán)益報(bào)酬率 （二）怎樣對(duì)借款人的報(bào)表進(jìn)行分析 長(zhǎng)期償債能力：資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)； 短期償債能力：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率 如何分析企業(yè)的還款能力？ ? 財(cái)務(wù)報(bào)表分析： 盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、償債能力 ? 非財(cái)務(wù)因素分析： 還款意愿 、法律責(zé)任、銀行管理 ? 現(xiàn)金流量分析： 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量、籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 注：對(duì) 財(cái)務(wù)報(bào)表分析、現(xiàn)金流量分析可以得出第一還款來源是否充足 三、現(xiàn)金流量表的分析 ? 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中現(xiàn)金流量的計(jì)算： 銷貨現(xiàn)金收入、利息與股息的現(xiàn)金收入、 增值稅銷項(xiàng)稅款和出口退稅、其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入、購(gòu)貨現(xiàn)金支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用現(xiàn)金支出、支付利息、繳納所得稅、其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金支出。 ? 投資活動(dòng)中現(xiàn)金流量的計(jì)算： 出售證券、出售固定資產(chǎn)、收回對(duì)外投資本金、購(gòu)買有價(jià)證券、購(gòu)置固定資產(chǎn)。 ? 融資活動(dòng)中現(xiàn)金流量的計(jì)算： 取得短期、長(zhǎng)期貸款、發(fā)行股票、債券、償還借款本金的現(xiàn)金、分配現(xiàn)金股利。
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1