某公司全面預(yù)算工作實施方案-資料下載頁
2024-08-20 12:05本頁面
【正文】 對分解目標值做相應(yīng)修整，形成預(yù)算修改意見。 ，編制預(yù)算復(fù)議會議紀要，記錄預(yù)算修改意見（附：預(yù)算修改意見） ，參照預(yù)算的編制流程修改本部門各項預(yù)算 9辦公室根據(jù)預(yù)算復(fù)議會議上所確定的擬訂預(yù)算初稿，編制預(yù)算復(fù)議會議紀要（附：擬訂預(yù)算初稿），報董事會審批會議審批，并將會議紀要分發(fā)給各部門及董辦 10董事會秘書根據(jù)辦公室交來的預(yù)算復(fù)議會議紀要（附：擬訂預(yù)算初稿），安排召開董事會會務(wù)，確定會議議程，準備會議資料 11董事會秘書通知相關(guān)與會人員，并分發(fā)會議資料 12全體董事12月15日召開董事會議，對預(yù)算復(fù)議會議通過的擬訂預(yù)算初稿進行審核，制定、審批總預(yù)算 ，編制董事會會議紀要（附：預(yù)算修改意見），將董事會修改意見傳遞給預(yù)算會議與會人員，協(xié)調(diào)對分解目標值做相應(yīng)修整 13全體董事12月23日根據(jù)董事會審批同意的擬訂預(yù)算初稿，形成董事會制定的總預(yù)算 14董事會秘書將董事會制定的總預(yù)算下達辦公室并抄送戰(zhàn)略部、董辦，執(zhí)行總預(yù)算，負責(zé)日常預(yù)算執(zhí)行的分析和管理 ，董事會辦公室戰(zhàn)略管理部經(jīng)理簽收董事會制定的總預(yù)算并備案，董事會辦公室簽收董事會制定的總預(yù)算并備案 15辦公室12月25日將董事會制定的總預(yù)算下達給各相關(guān)部門 預(yù)算的滾動調(diào)整 1范圍 根據(jù)內(nèi)、外部客觀環(huán)境的變化及預(yù)算的具體執(zhí)行狀況定期對預(yù)算進行修正 2控制目標 、實際預(yù)計經(jīng)營運行情況和對未來市場的最新預(yù)測情況的敏感度，以增強預(yù)算的可執(zhí)行性 3主要控制點 ，確保預(yù)算差異超過5%做出詳細分析 4特定政策 ，一般為每季度定期修正一次。當出現(xiàn)預(yù)算調(diào)整的重大項目時，也可對預(yù)算進行調(diào)整。預(yù)算調(diào)整的重大項目指由于市場出現(xiàn)預(yù)測以外的大幅波動、國家宏觀政策的突然調(diào)整、以及其他造成預(yù)算與實際嚴重不符的突發(fā)意外事件等 ，預(yù)算的執(zhí)行情況納入部門績效考核 ，各部門在每月15日的經(jīng)營會議上對預(yù)算執(zhí)行情況進行說明 ，每周一各副總召集所管轄部門經(jīng)理進行情況匯報會 5預(yù)算的滾動調(diào)整流程說明C2004001 步驟涉及部門步驟說明 1財務(wù)部會計主管每月10日前會計主管編制/修改預(yù)算執(zhí)行情況分析 2財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理審核分析是否完整，詳細，對預(yù)算執(zhí)行超過5%的要求有詳細說明,不符合要求退財務(wù)主管修改補充 3財務(wù)部經(jīng)理將各部門預(yù)算執(zhí)行情況反饋給各部門,同時將預(yù)算執(zhí)行情況分析報董事會、總經(jīng)理、各副總審閱 4各部門經(jīng)理每季度第二個月20日各部門依據(jù)戰(zhàn)略管理部提供的年度戰(zhàn)略目標，按照年度預(yù)算編制方法編制（細化）滾動調(diào)整預(yù)算，有重大項目時部門經(jīng)理根據(jù)超預(yù)算或?qū)嶋H目標完成情況填寫/修改預(yù)算調(diào)整申請表 5各部門經(jīng)理、主管副總部門經(jīng)理交主管副總審核滾動預(yù)算調(diào)整的合理性 6部門主管副總該月月末前主管副總審核滾動預(yù)算調(diào)整申請的合理性，審核不同意交部門經(jīng)理修改 7各部門部門經(jīng)理將審核同意后的滾動預(yù)算調(diào)整申請表交財務(wù)部經(jīng)理 8財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理每季度第三個月上旬匯總編制/修改滾動調(diào)整預(yù)算表,并對滾動預(yù)算調(diào)整申請的合理性、準確性進行復(fù)核 9財務(wù)行政主管副總財務(wù)行政主管副總審核滾動預(yù)算調(diào)整的準確性 ,提出修改意見將滾動調(diào)整預(yù)算表退回財務(wù)部經(jīng)理 ，是否需退回相關(guān)部門經(jīng)理修改,需要轉(zhuǎn)到步驟4部門經(jīng)理修改,不需要就由財務(wù)經(jīng)理修改到步驟8 10財務(wù)行政主管副總每季度第三個月15日前財務(wù)行政主管副總確定滾動調(diào)整預(yù)算表,通知公司辦秘書安排滾動預(yù)算審批會議，提供滾動調(diào)整預(yù)算表 11辦公室秘書滾動預(yù)算審批會議會務(wù)安排，編制會議議程，準備會議資料 12辦公室秘書通知與會人員，分發(fā)會議資料（包括但不限于前一期預(yù)算執(zhí)行情況分析滾動預(yù)算調(diào)整申請表匯總） 13總經(jīng)理、各副總經(jīng)理、各部門經(jīng)理每季度第三個月20日召開滾動預(yù)算審批會議 14財務(wù)經(jīng)理和相關(guān)經(jīng)理如果滾動預(yù)算審批會議不同意預(yù)算,財務(wù)經(jīng)理和相關(guān)部門經(jīng)理按照修改意見要求作必要修改 15董事會秘書如果滾動預(yù)算審批會議通過預(yù)算，安排董事會關(guān)于預(yù)算的審批會議，提供預(yù)算的滾動調(diào)整表 16董事會秘書董事會會務(wù)安排，編制會議議程，準備會議資料 17董事會秘書通知董事會與會人員，分發(fā)與會資料 18董事會成員召開董事會，審批預(yù)算滾動調(diào)整 19董事會成員確定滾動預(yù)算調(diào)整 20董事會在每季度第三個月25日下達審批后的滾動調(diào)整預(yù)算 21董事會秘書、辦公室秘書董事會秘書將滾動調(diào)整預(yù)算送達各董事并下達辦公室，同時抄送戰(zhàn)略規(guī)劃部備案。辦公室秘書下達公司各部門，同時抄送人力資源部 22各部門簽收滾動調(diào)整的預(yù)算
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