黑龍江某公司全面預(yù)算管理實施制度-資料下載頁
2025-04-12 04:56本頁面
【正文】 的預(yù)算經(jīng)預(yù)算委員會批準(zhǔn)后，不得調(diào)整。 無爭議地證明現(xiàn)時條件與預(yù)算編制時的條件發(fā)生了重大變化。技術(shù)性調(diào)整。如上月收訖的材料，按合同和預(yù)算應(yīng)在上月支付貨款，但因種種原因上月未付，本月應(yīng)調(diào)整預(yù)算支付貨款。第二十七條 當(dāng)某一項或幾項因素向著不利方向變化，影響預(yù)算指標(biāo)的實現(xiàn)時，應(yīng)首先挖掘其他因素的潛力，或采取其他措施來彌補，只有在無法彌補的情況下，才能提出預(yù)算修正申請。第二十八條 預(yù)算修正的權(quán)限與程序預(yù)算的修正權(quán)屬于預(yù)算管理委員會。當(dāng)遇到特殊情況時，必須由預(yù)算執(zhí)行單位提出預(yù)算修正分析報告，詳細(xì)說明修正原因以及對今后發(fā)展趨勢的預(yù)測，提交預(yù)算管理委員會審批，預(yù)算管理委員會審查批準(zhǔn)后方能執(zhí)行。第二十九條 每年年末，二級預(yù)算單位對本單位當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行對比分析并出具分析報告，于次年1月31日前上報財務(wù)部，財務(wù)部匯總后出具年度公司預(yù)算執(zhí)行情況報告并上報主管副總經(jīng)理、預(yù)算管理委員會，同時報公司辦公室備案。第三十條 在進(jìn)行預(yù)算差異分析時，應(yīng)明確不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后鞏固、推廣的建議。第三十一條 要加強(qiáng)對預(yù)算的考核力度把預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與工資 、獎金緊密掛鉤，實行“嚴(yán)考核，應(yīng)兌現(xiàn)；先審計，后兌現(xiàn)”，確保全年預(yù)算的切實完成。第三十二條 預(yù)算考評是發(fā)揮預(yù)算激勵與約束作用的必要措施，通過預(yù)算指標(biāo)的細(xì)化分解與激勵措施的付諸實施，真正做到“人人肩上有指標(biāo)，項項指標(biāo)連收入”。第三十三條 為調(diào)動預(yù)算執(zhí)行者的積極性，公司制定一系列獎懲措施。對分公司獎懲的基本原則是：對分公司實行數(shù)量和金額雙向結(jié)合考核，即將產(chǎn)品產(chǎn)量（指合格品產(chǎn)量）和成本費用雙向考核。 采取“超支不補，節(jié)約分成”的辦法；對職能部門獎懲的基本原則是：預(yù)算中規(guī)定的費用總額不得突破，節(jié)約的辦公費用根據(jù)工作完成情況，按一定比例獎勵給相應(yīng)部門。第三十四條 獎懲的兌現(xiàn)以日常業(yè)績考核為基礎(chǔ)（具體考評標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則另定）。第七章 附則第三十五條 本制度由預(yù)算管理委員會制定并監(jiān)督實施。本制度未作規(guī)定的事項須經(jīng)預(yù)算委員會審查批準(zhǔn)后執(zhí)行。第三十六條 本制度的解釋權(quán)在公司預(yù)算管理委員會。第三十七條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。黑龍江省完達(dá)山股份有限公司
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