某公司全面預(yù)算工作實施方案-閱讀頁
2024-08-30 12:05本頁面
【正文】 的庫存物資數(shù)量，結(jié)合四季度的收發(fā)預(yù)計數(shù)量，編制庫存物資結(jié)存（F02002040）。 ，編制本部門的部門費(fèi)用及部門需求計劃，包括：固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F02002011）、部門辦公費(fèi)預(yù)算（F02002012）、咨詢費(fèi)預(yù)算（F02002013）、差旅費(fèi)預(yù)算（F02002014）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算（F02002015）、其他費(fèi)用預(yù)算（F02002016）、部門人員減員計劃（F02002017）、部門人員招聘計劃（F02002018）、部門人員退休計劃（F02002019）和部門員工培訓(xùn)申請表（F02002020）。 2各主管副總主管副總審核各自管理的部門的業(yè)務(wù)預(yù)算和部門費(fèi)用預(yù)算是否完整、準(zhǔn)確、合理，是否同經(jīng)營目標(biāo)值相一致。 、低值易耗品采購系列預(yù)算、無形資產(chǎn)預(yù)算、長期資產(chǎn)預(yù)算、工資及附加費(fèi)預(yù)算以及各部門上報的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、修理費(fèi)等預(yù)算及財務(wù)部相關(guān)專項分析預(yù)算，分析編制管理費(fèi)用預(yù)算（F02002077）。 、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出的具體項目，編制補(bǔ)貼收入和營業(yè)外收支預(yù)算（F02002083） 預(yù)算的審批和下達(dá) 公司全面預(yù)算的審批和下達(dá)執(zhí)行的過程 ，以作為內(nèi)部控制與衡量公司和部門經(jīng)營業(yè)績的依據(jù) 3主要控制點 ，和歷史數(shù)據(jù)比較，判斷其合理性，決定是否需各部門作相應(yīng)調(diào)整或附詳細(xì)制定依據(jù) ，制定總預(yù)算 ： 12月5日召開預(yù)算復(fù)議會議，擬定總預(yù)算初稿 ，對各部門匹配后的費(fèi)用預(yù)算數(shù)較本年同期數(shù)超過5%部分，和各部門經(jīng)理召開協(xié)調(diào)會討論解決，由各部門作相應(yīng)調(diào)整或附詳細(xì)制定依據(jù) 步驟涉及部門步驟說明對各部門匹配后的費(fèi)用預(yù)算數(shù)較本年同期數(shù)超過5%部份，和各部門經(jīng)理召開協(xié)調(diào)會討論解決，由各部門作相應(yīng)調(diào)整或附詳細(xì)制定依據(jù) ，參照預(yù)算的編制流程對本部門各相關(guān)預(yù)算進(jìn)行修改調(diào)整 4財務(wù)行政主管副總財務(wù)行政主管副總審閱經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理核對后的總預(yù)算初稿和各部門預(yù)算，和歷史數(shù)據(jù)比較，判斷其合理性，決定是否需各部門作相應(yīng)調(diào)整或附詳細(xì)制定依據(jù)，提出具體修改意見 5財務(wù)行政主管副總財務(wù)行政主管副總將審閱同意的總預(yù)算初稿交辦公室，通知辦公室準(zhǔn)備召開預(yù)算復(fù)議會議（附：總預(yù)算初稿） 7辦公室根據(jù)預(yù)算復(fù)議會議會務(wù)安排，通知與會人員開會時間、地點，并分發(fā)會議資料如可以挖潛，則形成預(yù)算修改意見。 、副總經(jīng)理和各部門經(jīng)理對總預(yù)算初稿和年度經(jīng)營目標(biāo)值不一致，但可以通過內(nèi)部挖潛使其達(dá)到經(jīng)營目標(biāo)值的，總經(jīng)理協(xié)調(diào)對分解目標(biāo)值做相應(yīng)修整，形成預(yù)算修改意見。 ，編制預(yù)算復(fù)議會議紀(jì)要，記錄預(yù)算修改意見（附：預(yù)算修改意見） 9辦公室根據(jù)預(yù)算復(fù)議會議上所確定的擬訂預(yù)算初稿，編制預(yù)算復(fù)議會議紀(jì)要（附：擬訂預(yù)算初稿），報董事會審批會議審批，并將會議紀(jì)要分發(fā)給各部門及董辦 11董事會秘書通知相關(guān)與會人員，并分發(fā)會議資料 ，編制董事會會議紀(jì)要（附：預(yù)算修改意見），將董事會修改意見傳遞給預(yù)算會議與會人員，協(xié)調(diào)對分解目標(biāo)值做相應(yīng)修整 14董事會秘書將董事會制定的總預(yù)算下達(dá)辦公室并抄送戰(zhàn)略部、董辦執(zhí)行總預(yù)算負(fù)責(zé)日常預(yù)算執(zhí)行的分析和管理 15辦公室12月25日將董事會制定的總預(yù)算下達(dá)給各相關(guān)部門 1范圍 2控制目標(biāo) 3主要控制點 ，一般為每季度定期修正一次。預(yù)算調(diào)整的重大項目指由于市場出現(xiàn)預(yù)測以外的大幅波動、國家宏觀政策的突然調(diào)整、以及其他造成預(yù)算與實際嚴(yán)重不符的突發(fā)意外事件等 ，各部門在每月15日的經(jīng)營會議上對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行說明 ，每周一各副總召集所管轄部門經(jīng)理進(jìn)行情況匯報會 步驟涉及部門步驟說明 2財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理審核分析是否完整，詳細(xì)，對預(yù)算執(zhí)行超過5%的要求有詳細(xì)說明,不符合要求退財務(wù)主管修改補(bǔ)充 4各部門經(jīng)理每季度第二個月20日各部門依據(jù)戰(zhàn)略管理部提供的年度戰(zhàn)略目標(biāo)，按照年度預(yù)算編制方法編制（細(xì)化）滾動調(diào)整預(yù)算，有重大項目時部門經(jīng)理根據(jù)超預(yù)算或?qū)嶋H目標(biāo)完成情況填寫/修改預(yù)算調(diào)整申請表 6部門主管副總該月月末前主管副總審核滾動預(yù)算調(diào)整申請的合理性，審核不同意交部門經(jīng)理修改 8財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理每季度第三個月上旬匯總編制/修改滾動調(diào)整預(yù)算表,并對滾動預(yù)算調(diào)整申請的合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行復(fù)核 ,提出修改意見將滾動調(diào)整預(yù)算表退回財務(wù)部經(jīng)理 10財務(wù)行政主管副總每季度第三個月15日前財務(wù)行政主管副總確定滾動調(diào)整預(yù)算表,通知公司辦秘書安排滾動預(yù)算審批會議，提供滾動調(diào)整預(yù)算表 12辦公室秘書通知與會人員，分發(fā)會議資料（包括但不限于前一期預(yù)算執(zhí)行情況分析滾動預(yù)算調(diào)整申請表匯總） 14財務(wù)經(jīng)理和相關(guān)經(jīng)理如果滾動預(yù)算審批會議不同意預(yù)算,財務(wù)經(jīng)理和相關(guān)部門經(jīng)理按照修改意見要求作必要修改 16董事會秘書董事會會務(wù)安排，編制會議議程，準(zhǔn)備會議資料 18董事會成員召開董事會，審批預(yù)算滾動調(diào)整 20董事會在每季度第三個月25日下達(dá)審批后的滾動調(diào)整預(yù)算辦公室秘書下達(dá)公司各部門，同時抄送人力資源部
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