某公司全面預(yù)算工作實施方案-免費閱讀
【正文】 辦公室秘書下達公司各部門，同時抄送人力資源部 16董事會秘書董事會會務(wù)安排，編制會議議程，準備會議資料 ,提出修改意見將滾動調(diào)整預(yù)算表退回財務(wù)部經(jīng)理 2財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理審核分析是否完整，詳細，對預(yù)算執(zhí)行超過5%的要求有詳細說明,不符合要求退財務(wù)主管修改補充預(yù)算調(diào)整的重大項目指由于市場出現(xiàn)預(yù)測以外的大幅波動、國家宏觀政策的突然調(diào)整、以及其他造成預(yù)算與實際嚴重不符的突發(fā)意外事件等 1范圍負責日常預(yù)算執(zhí)行的分析和管理 14董事會秘書將董事會制定的總預(yù)算下達辦公室并抄送戰(zhàn)略部、董辦 ，編制預(yù)算復(fù)議會議紀要，記錄預(yù)算修改意見（附：預(yù)算修改意見）如可以挖潛，則形成預(yù)算修改意見。 4財務(wù)行政主管副總財務(wù)行政主管副總審閱經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理核對后的總預(yù)算初稿和各部門預(yù)算，和歷史數(shù)據(jù)比較，判斷其合理性，決定是否需各部門作相應(yīng)調(diào)整或附詳細制定依據(jù)，提出具體修改意見 ： 預(yù)算的審批和下達 10月10日前技術(shù)中心完成研發(fā)預(yù)算，10月15日前由總經(jīng)理審批完畢 4特定政策 ，董事長、總經(jīng)理簽發(fā)預(yù)算會議紀要和各部門年度經(jīng)營目標值 財務(wù)行政主管副總準備未來年度的預(yù)算表格、1至8月預(yù)算執(zhí)行情況分析、四季度預(yù)算調(diào)整申請 預(yù)算啟動會議系指在各部門事先對本部門下一年度工作進行充分預(yù)測的基礎(chǔ)上，公司召開由公司董事長、董事會董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理以及各部門經(jīng)理級參加的會議。 1范圍 、董事會董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理以及各部門經(jīng)理級參加年度預(yù)算會議，會議期間參加者如需請假，副總經(jīng)理以及部門經(jīng)理須有總經(jīng)理和董事長的批準，總經(jīng)理和執(zhí)行董事須有董事長的批準 、董事會董事、總經(jīng)理、各副總、各部門經(jīng)理9月中旬的第一個周末召開預(yù)算會議，確定公司年度經(jīng)營目標值 ，分析差異合理性，評估預(yù)測準確度，填寫各部門預(yù)測目標值之比較分析，歸檔入人力資源部員工考核檔案，納入干部年終考核 其中，固定資產(chǎn)信息設(shè)備需求預(yù)算交信息技術(shù)部，信息技術(shù)部匯總，10月25日前主管副總審批完畢；其他固定資產(chǎn)需求預(yù)算10月18日前交設(shè)備能源部，設(shè)備能源部匯總，10月25日前主管副總審批完畢 ：各部門的日常辦公費用，按管理崗位每人每月5元、工人崗位每人每月1元的標準核定。 公司各部門的印刷費每月按(現(xiàn)用3,000)元的標準核定，歸口___（現(xiàn)辦公室）統(tǒng)一管理。 5財務(wù)部經(jīng)理審核各項預(yù)算編制是否完整、準確，并提出詳細修改意見。 4特定政策 3財務(wù)部經(jīng)理11月27日財務(wù)部經(jīng)理將已核對后的總預(yù)算初稿報財務(wù)行政主管副總審閱 13全體董事12月23日根據(jù)董事會審批同意的擬訂預(yù)算初稿，形成董事會制定的總預(yù)算 預(yù)算的滾動調(diào)整 1財務(wù)部會計主管每月10日前會計主管編制/修改預(yù)算執(zhí)行情況分析 9財務(wù)行政主管副總財務(wù)行政主管副總審核滾動預(yù)算調(diào)整的準確性 15董事會秘書如果滾動預(yù)算審批會議通過預(yù)算，安排董事會關(guān)于預(yù)算的審批會議，提供預(yù)算的滾動調(diào)整表 22各部門簽收滾動調(diào)整的預(yù)算。 17董事會秘書通知董事會與會人員，分發(fā)與會資料 ，是否需退回相關(guān)部門經(jīng)理修改,需要轉(zhuǎn)到步驟4部門經(jīng)理修改,不需要就由財務(wù)經(jīng)理修改到步驟8 3財務(wù)部經(jīng)理將各部門預(yù)算執(zhí)行情況反饋給各部門,同時將預(yù)算執(zhí)行情況分析報董事會、總經(jīng)理、各副總審閱 ，預(yù)算的執(zhí)行情況納入部門績效考核 4特定政策 根據(jù)內(nèi)、外部客觀環(huán)境的變化及預(yù)算的具體執(zhí)行狀況定期對預(yù)算進行修正 ，董事會辦公室戰(zhàn)略管理部經(jīng)理簽收董事會制定的總預(yù)算并備案，董事會辦公室簽收董事會制定的總預(yù)算并備案 ，參照預(yù)算的編制流程修改本部門各項預(yù)算 ，參照預(yù)算的編制流程對本部門各相關(guān)預(yù)算進行修改調(diào)整 2財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理核對總預(yù)算初稿和各部門預(yù)算表格，核對各預(yù)算表格之間數(shù)據(jù)鉤稽關(guān)系是否一致、各預(yù)算編制是否完整，各預(yù)算數(shù)據(jù)是否準確。 11月27日財務(wù)部經(jīng)理將已核對的總預(yù)算初稿報財務(wù)行政主管副總審閱 1范圍 （利息支出預(yù)算），參考當年預(yù)提費用明細帳，分析編制預(yù)提費用預(yù)算（F02002069）。 、外匯業(yè)務(wù)會計根據(jù)長短期借款預(yù)算（F02002065）、預(yù)算年度不同期間不同期限的借款融資利率，依現(xiàn)金流量表和資金收支預(yù)算分析確定不同時期的銀行存款及存款利率等預(yù)算資料，分析編制利息支出預(yù)算（F02002080）、利息收入預(yù)算（F02002081）、手續(xù)費預(yù)算（F02002082）和財務(wù)費用預(yù)算（F02002079）。 ，分析編制應(yīng)付帳款預(yù)算（F02002066）、其他應(yīng)付款預(yù)算（F02002067）。 （F02002007）、其他業(yè)務(wù)收入、月資金計劃等系列預(yù)算及相關(guān)財經(jīng)政策，分析編制應(yīng)收帳款預(yù)算（F02002054）、其他應(yīng)收款預(yù)算（F02002056）、壞帳準備預(yù)算（F02002055）。 （F02002023）、生產(chǎn)計劃（F02002024）、原輔材料需求預(yù)算（F02002025）、原輔材料采購預(yù)算（F0200
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