某公司全面預(yù)算工作實(shí)施方案(存儲版)
【正文】 2049）、工資和工資附加費(fèi)用分?jǐn)傤A(yù)算（F02002071）、制造費(fèi)用預(yù)算（F02002073），結(jié)合公司成本核算辦法，分別計算一二次能源成本、自制半成品成本、各產(chǎn)品成本，分析編制產(chǎn)品成本預(yù)算單（F02002075）和生產(chǎn)成本總表（F02002074）。 ，結(jié)合生產(chǎn)計劃、人員系列計劃和相關(guān)財經(jīng)政策，分析編制工資和工資附加費(fèi)分?jǐn)傤A(yù)算（F02002071）和生產(chǎn)成本直接人工預(yù)算（F02002072）。 （F02002011）、固定資產(chǎn)采購預(yù)算（F02002050）、固定資產(chǎn)報廢清理計劃（F02002044）、資產(chǎn)調(diào)撥計劃（F02002045）、基建、技改預(yù)算（F02002047），結(jié)合財務(wù)帳簿記錄和相關(guān)財經(jīng)政策，分析編制固定資產(chǎn)變動預(yù)算（F02002058）、固定資產(chǎn)清理預(yù)算（F02002059）、固定資產(chǎn)累計折舊預(yù)算（F02002060）、固定資產(chǎn)折舊分?jǐn)傤A(yù)算（F02002061）和在建工程預(yù)算（F02002062）。 ，是否同經(jīng)營目標(biāo)值相一致，各業(yè)務(wù)預(yù)算是否完整、準(zhǔn)確，部門費(fèi)用預(yù)算是否合理，各部門遞交的預(yù)算表格與本年度同期數(shù)的差異性，決定是否需各部門經(jīng)理作相應(yīng)調(diào)整或附詳細(xì)制定依據(jù)，將數(shù)據(jù)鉤稽關(guān)系不一致的預(yù)算退回2，由編制部門重新核對編制。將需修改的部門業(yè)務(wù)預(yù)算和部門費(fèi)用預(yù)算返回1進(jìn)行修改或提供詳細(xì)的預(yù)算制定依據(jù)。 10月26日前各部門向采購部報采購需求，采購部編制采購預(yù)算，儲運(yùn)部制定運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算，11月上旬主管副總審批完畢 ： 2控制目標(biāo) ，將各部門預(yù)算預(yù)測目標(biāo)值之比較分析交人力資源部 、生產(chǎn)研發(fā)、銷售服務(wù)、采購物流、人事培訓(xùn)、投資、行政等預(yù)測報告和預(yù)測依據(jù)財務(wù)行政主管副總遞交的預(yù)算表格、1至8月預(yù)算執(zhí)行情況分析、四季度預(yù)算調(diào)整申請作為預(yù)算會議初步審議內(nèi)容納入會議資料；另外將戰(zhàn)略行動計劃也納入會議資料 ，目標(biāo)中需包括各部門費(fèi)用制定依據(jù)及調(diào)整幅度5預(yù)算啟動會議流程說明C02001001 ，并將其分解落實(shí)到相關(guān)部門。 ，9月中旬第一個周末召開預(yù)算會議 、1至8月預(yù)算執(zhí)行情況分析、四季度預(yù)算調(diào)整申請，交給辦公室，納入會議資料，辦公室擬定會議通知、復(fù)印上述會議資料并裝訂，并將會議通知和資料一并分發(fā)給會議參加人員 ，前后數(shù)據(jù)的鉤稽關(guān)系，并決定是否要各部門經(jīng)理做相應(yīng)的調(diào)整或附詳細(xì)制定依據(jù) ：所有占總費(fèi)用比例超過3％以上的費(fèi)用項目必須單列并附詳細(xì)制定依據(jù)如機(jī)構(gòu)或定員變動等需要調(diào)整定額時須提出書面報告，經(jīng)公司辦公室審核后報財務(wù)部負(fù)責(zé)進(jìn)行調(diào)整。 002）、企業(yè)形象費(fèi)用預(yù)算（F02002003）、公共關(guān)系費(fèi)用預(yù)算（F02002004）、市場調(diào)研費(fèi)用預(yù)算（F02002005）和客戶滿意度調(diào)查預(yù)算（F02002006）。 （F02002021）和現(xiàn)有研發(fā)項目預(yù)算（F02002022）。 、投資項目可行性研究、各子公司發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算報表編制/修改預(yù)算子公司投資收益預(yù)算（F02002027）、投資變動預(yù)算（F02002028）、投資收益預(yù)算（F02002030）、投資預(yù)算（F02002029）。 、年度定期檢修計劃、年度短停檢修計劃，各部門上報的固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F02002011），計劃調(diào)度室報送的分產(chǎn)品生產(chǎn)計劃（F02002023）和生產(chǎn)計劃（F02002024），各裝置一二次能源消耗清單及各能源單耗等資料，編制備品備件需求預(yù)算（F02002042）、大修理預(yù)算（F02002043）、日常修理費(fèi)預(yù)算（F02002046）、固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F02002011）、一二次能源需求預(yù)算（F02002048）、固定資產(chǎn)報廢清理計劃（F02002044）、資產(chǎn)調(diào)撥計劃（F02002045）和基建、技改預(yù)算（F02002047）。 （F02002007）、產(chǎn)品銷售收入預(yù)算分區(qū)域銷售主管（F02002009），參考預(yù)算編制當(dāng)年運(yùn)輸費(fèi)占銷售收入的比例，估計各區(qū)域各產(chǎn)品的預(yù)計運(yùn)輸費(fèi)（含稅），編制運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算（F02002041）；根據(jù)預(yù)算編制當(dāng)年9月底的庫存物資數(shù)量，結(jié)合四季度的收發(fā)預(yù)計數(shù)量，編制庫存物資結(jié)存（F02002040）。 2各主管副總主管副總審核各自管理的部門的業(yè)務(wù)預(yù)算和部門費(fèi)用預(yù)算是否完整、準(zhǔn)確、合理，是否同經(jīng)營目標(biāo)值相一致。 、低值易耗品采購系列預(yù)算、無形資產(chǎn)預(yù)算、長期資產(chǎn)預(yù)算、工資及附加費(fèi)預(yù)算以及各部門上報的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、修理費(fèi)等預(yù)算及財務(wù)部相關(guān)專項分析預(yù)算，分析編制管理費(fèi)用預(yù)算（F02002077）。 ，制定總預(yù)算 ，參照預(yù)算的編制流程對本部門各相關(guān)預(yù)算進(jìn)行修改調(diào)整 ，編制董事會會議紀(jì)要（附：預(yù)算修改意見），將董事會修改意見傳遞給預(yù)算會議與會人員，協(xié)調(diào)對分解目標(biāo)值做相應(yīng)修整 步驟涉及部門步驟說明 8財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理每季度第三個月上旬匯總編制/修改滾動調(diào)整預(yù)算表,并對滾動
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