【正文】 總經理質檢部 (2人)供銷部 (5人)財務、人事（4人）制造部（50人）含車間（庫）、機電維修、搬運二、工作制度全年生產240天，實行一班8小時工作制。三、培訓計劃建議本項目建成后，在項目實施過程中盡快招聘生產管理所需的經營管理人員、工程技術人員和部分生產骨干工人。這部分人員是公司生產經營的骨干力量，他們都應具備工廠經營管理、生產技術管理和實際生產經驗。在此基礎上再分批招入新工人并先在本公司組織技術培訓和生產經驗傳授。第九章　項目招投標及實施進度計劃一、 招投標根據招投標法和公司性質，本項目可由企業(yè)自行組織實施招投標方案。二、 實施進度計劃根據進度總體安排，本項目實施建成投產需要12個月時間，建設期為1年。但是，根據各種外部條件的變化對進度將有一定的影響。（具體進度安排詳見下表）序號項目建設期12345678910111211項目申請報告編制、初步設計及審查2施工圖設計3土建施工4設備選型及定購5設備到貨及驗收6設備安裝7管道電氣自控安裝8人員培訓9生產調試10投產運行為確保項目按時竣工投產，在可行性研究報告送審之前，可先做設備選型、商務談判等工作。為了縮短建設周期，待土建施工到一定程度后，可合理安排設備安裝等工作，二者交叉進行。第十章 投資估算與資金籌措第一節(jié)　估算范圍及主要編制依據一、投資估算范圍本估算包括所列項目的全部工藝、給排水、供電、供汽、管道、電氣等設備和安裝、總圖、土建工程以及其他費用的固定資產全部投資，固定資產投資方向調節(jié)稅，建設期借款利息以及流動資金。二、主要編制依據業(yè)主單位和有關專業(yè)提供的主要設備和主要材料清單以及有關文字說明。設備及安裝工程依據業(yè)主單位的特殊工藝要求，設備依據設備廠家報價計取。土建工程（1） 根據有關專業(yè)提供的資料及說明。（2）、以輕工總會1996年編發(fā)的《冷藏保鮮庫建設項目投資估算編制規(guī)程》作為本項目的估算依據。（2）建筑及構筑物的單位造價是根據2004年《江西省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》、《江西省裝飾裝修工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》、國家標準《建設工程工程量清單計價規(guī)范》（GB505002003）、《江西省建設工程計價辦法》（試行）、《江西省安裝工程消耗量定額及單位估價表》、《江西省建筑（裝飾裝修）工程工程量清單計價指引》、《江西省安裝工程工程量清單計價指引》、《江西省建筑（裝飾）安裝工程費用定額》編制而成。（3）其他有關建筑工程預算的文件。其他費用的取費標準（１）本項目實際占用土地50畝，依據全國工業(yè)用地出讓最低價標準。（２）培訓費含在設備費中，故不另計。（３）聯(lián)合試車費參照相近項目計算。（４）用電權費按電力部門文件計取。（５）勘察設計費和設計前期費參照目前行業(yè)水平計取。①建設單位管理費：按財政部經濟建設司建材[2002]394號文件關于《基本建設財務管理規(guī)定》的通知要求，建設單位管理費按工程費用的1%計算。②勘察設計費：根據2002年1月國家發(fā)改委、建設部共同頒發(fā)的《工程勘察設計收費標準》，按工程費用的2%計算。③工程監(jiān)理費：按工程有關監(jiān)理收費標準計算。投資方向調節(jié)稅為零稅率。流動資金估算依據業(yè)主提供情況及相關企業(yè)的實際水平，按年總收入的15%估算。第二節(jié) 投資估算一、固定資產投資序號項目及建設內容單位金額(萬元)一固定資產投資(一)土建投資1選果車間平方米2氣調庫平方米3原料、成品貯運庫平方米4機修、化驗、配電等輔助用房平方米5辦公、生活用房平方米6圍墻平方米7道路、給排水平方米8綠化平方米9場地平整小計905(二)設備1自動選果處理線萬元3802氟利昂制冷系統(tǒng)臺3氣調部分臺4微機遠程監(jiān)測系統(tǒng)臺5自動加濕系統(tǒng)臺6運輸設備臺電動叉車臺冷藏保鮮運輸車臺7其它臺供配電設備臺電纜配套套地磅及其他8辦公設備32合計1171（三）其他費用1建設單位管理費212征地拆遷費2803職工培訓費104聯(lián)合試車費5勘察設計費426用電權費7設計前期費小計352（四）預備費用831基本預備費832漲價預備費0二固定資產投資方向調節(jié)稅0三建設期利息合計2512取2510萬元 二、流動資金估算流動資金估算依據業(yè)主提供情況及相關企業(yè)的實際水平，按年總收入的15%估算，本項目流動資金為750萬元。第三節(jié) 資金籌措本項目總投資為3260萬元，其中：固定資產投資2510萬元，流動資金750萬元，全部由項目業(yè)主自籌。第十一章 財務評價第一節(jié) 財務評價依據本項目財務評價依據《投資項目可行性研究指南》及國家發(fā)改委和建設部頒發(fā)的相關文件。本評估以人民幣為本位幣，財務基準折現(xiàn)率取10%。第二節(jié) 財務評價的基礎數據一、生產規(guī)模及產品方案本項目年生產規(guī)模和產品方案：年分選、打蠟等加工臍橙1萬噸，產季鮮銷7000噸；氣調貯藏保鮮3000噸及其反季銷售。二、項目計算期項目擬1年建成，投產當年生產負荷達到設計能力的８０％，第三年滿負荷生產（即１００％達到設計能力），項目計算期為投產后１0年。三、工資及福利費估算本項目定員60人，其中管理10人。項目生產期內生產人員人均工資按每人每月800元估算，管理人員人均工資按每人每月1000元估算；福利費按１４％，工會經費２％，職工教育費１．５％，養(yǎng)老保險費２２％，失業(yè)保險為２％，住房基金５％，醫(yī)療保險金８％，％.取值為50％。即按管理人員工資福利1500元/月。生產人員工資福利1000元/月進行成本估算。第三節(jié) 財務評價一、 產品成本估算。（詳見表3）成本估算說明如下：為了與產品銷售價格相對應，所有原材料、輔助材料及用電價格（均開含稅發(fā)票），均以當地現(xiàn)行市場價格為基礎，預測到生產期初的價格。主要原材料、輔助材料及燃料動力消耗情況見表31。固定資產折舊計算，固定資產原值共計2510萬元，為計算方便，按平均年限法計算折舊，綜合折舊年限為１０年，年折舊額為250萬元。留殘值110萬元，%。３、維修費按年折舊額的43%計取。其他費用是在制造費用、銷售費用、管理費用中扣除工資及福利、折舊費、修理費后的費用。二、 年銷售收入和年銷售稅金及附加估算產品銷售價格是依據財務評價的定價原則，經分析論證，確定產品銷售價格以近期市場價格為基礎，測算項目生產期初的價格進行計算（開含稅發(fā)票）。增值稅按13%、城市維護建設稅按５％、教育費咐加按３％估算。 三、收入和銷售稅金估算表序號項目達產生產量單價(萬元/T)80%100%1銷售收入　　 產季銷售7000　 反季銷售3000　 2銷售稅金及附加　　 營業(yè)稅　　　　消費稅　　　　城市維護建設稅(5%)　　 教育費附加(3%)　　 3增值稅　　 銷項稅額　　　 進項稅額　　　 四、利潤及分配利潤總額及分配估算見損益表（詳見表2）。所得稅額按利潤總額的３３％計算。五、財務盈利能力分析財務現(xiàn)金流量（全部資金）見附表１。根據該表計算以下財務評價指標：％，財務凈現(xiàn)值（ＩＣ＝１０％時）為1127萬元，％，財務凈現(xiàn)值（ＩＣ＝１０％時）為2276萬元。財務內部收益率高于企業(yè)的財務基準收益率（IC=10%），說明項目的盈利能力滿足了企業(yè)的最低要求，財務凈現(xiàn)值大于零，表明該項目在財務上是可行的。(含建設期)，(含建設期)，表明項目投資能按時回收。據損益表和項目總投資計算以下指標：投資利潤率＝年均利潤額／項目總投資１００％＝％該項目投資利潤率和投資利稅率均高于行業(yè)平均水平，說明項目單位投資對國家和企業(yè)的貢獻水平高。第四節(jié) 結論實施該項目符合國家產業(yè)政策，符合本地經濟發(fā)展方向，符合市場經濟要求，項目建設條件成熟，項目區(qū)各級政府重視，項目單位經營管理妥當，項目投資少、見效快、回報高、投資風險小、符合環(huán)保要求，該項目的建設具有重要的現(xiàn)實意見，項目具有顯著的經濟、社會、生態(tài)效益，實施該項目是必要的，也是可行的。綜上所述，實施本項目將產生較好的經濟效益和社會效益，項目是可行的。建議盡快建設該項目。