九略顧問(wèn)匯仁醫(yī)藥集團(tuán)全面預(yù)算管理制度-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】現(xiàn)的業(yè)績(jī)進(jìn)行考核與評(píng)價(jià)的內(nèi)部管理會(huì)計(jì)制度。水平，構(gòu)筑企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中實(shí)行過(guò)程控制，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成。第六條全面預(yù)算按預(yù)算期的長(zhǎng)短分為年度預(yù)算和月度預(yù)算。采購(gòu)、費(fèi)用、資本性支出等預(yù)算，組成年度預(yù)算。年度預(yù)算是制定季度目標(biāo)的重要依據(jù)。月度預(yù)算的期限從當(dāng)月28日至次月27日。度經(jīng)營(yíng)情況，編制月度資金預(yù)算，用于公司資金平衡和費(fèi)用管理。議、財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)管理中心以及預(yù)算責(zé)任體系。心，由其負(fù)責(zé)預(yù)算相關(guān)事項(xiàng)的日常處理和預(yù)算的整理匯編。針、程序，具體指導(dǎo)各部門的預(yù)算編制。制年度和季度損益表報(bào)總裁辦公會(huì)議審定。情況和投資效果承擔(dān)責(zé)任。收入的責(zé)任單位。部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核和執(zhí)行預(yù)算，并對(duì)執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。圍繞集團(tuán)公司的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)展開，為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。總費(fèi)用的增長(zhǎng)速度低于總收入的增長(zhǎng)速度。量直接影響預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果。的預(yù)算編制方針的指導(dǎo)下進(jìn)行。
【正文】 審核 各車間根據(jù)直接成本預(yù)算表B1，制造費(fèi)用表 B2 編制成產(chǎn)品成本預(yù)算表 B3交制造事業(yè)部匯總交財(cái)務(wù)管理中心 預(yù)算管理員編制 部門領(lǐng)導(dǎo)審核 制造事業(yè)部匯總各車間 原材料及包裝輔料需求預(yù)算表B14 備品備件及其他物料需求預(yù)算表C131 交采購(gòu)供應(yīng)部 ，其中非標(biāo)備品備件及其他物料需求預(yù)算表C131由設(shè)備部直接提交財(cái)務(wù)部 預(yù)算管理員編制 部門領(lǐng)導(dǎo)審核 職能部門 職能 工作內(nèi)容 編制管理 時(shí)間 采購(gòu)供應(yīng)部 編制采購(gòu)預(yù)算（左側(cè)欄目除特指外均由采購(gòu)供應(yīng)部編制） 根據(jù)原材料及包裝輔料需求預(yù)算表B14 編制直接材料采購(gòu)預(yù)算表C11 輔助材料采購(gòu)預(yù)算表C12 相關(guān)采購(gòu)主管編制 部門領(lǐng)導(dǎo)審核 根據(jù)備品備件及其他物料需求預(yù)算表C131 編制備品備件及其他物料采購(gòu)預(yù)算表C13 相關(guān)采購(gòu)主管編制 部門領(lǐng)導(dǎo)審核 根據(jù)燃料及動(dòng)力需求預(yù)算表B21 編制燃料及動(dòng)力采購(gòu)預(yù)算表C2 相關(guān)采購(gòu)主管編制 部門領(lǐng)導(dǎo)審核 根據(jù)C1C1C1C2 、D21 表 編制采購(gòu)資金預(yù)算表C1 交財(cái)務(wù)管理部 預(yù)算管理員編制 部門領(lǐng)導(dǎo)審核 各倉(cāng)庫(kù)編制倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用預(yù)算表D11 交采購(gòu)供應(yīng)部匯總后送財(cái)務(wù)管理部 倉(cāng)庫(kù)主管編制 部門領(lǐng)導(dǎo)審核 編制物流預(yù)算表D12送財(cái)務(wù)管理部 相關(guān)主管編制 部門領(lǐng)導(dǎo)審核 各職能部門 編制費(fèi)用預(yù)算和專項(xiàng)預(yù)算，其中人力資源部提交培訓(xùn)預(yù)算，研發(fā)部提交研發(fā)預(yù)算 編制本部門管理費(fèi)用預(yù)算表D1 和專項(xiàng)預(yù)算 交財(cái)務(wù)管理部， 低值易耗及辦公用品需求表D21 交行政部 預(yù)算管理員編制 部門領(lǐng)導(dǎo)審核 行政部編制低值易耗及辦公用品匯總采購(gòu)預(yù)算表D21 交采購(gòu)供應(yīng)部 相關(guān)主管編制 部門領(lǐng)導(dǎo)審核 各職能部門 編制投資性預(yù)算 各部門編制本部門投資性支出預(yù)算表 F1交財(cái)務(wù)管理部 預(yù)算管理員編制 部門領(lǐng)導(dǎo)審核 財(cái)務(wù)管理部 編制投資匯總所有部門財(cái)務(wù) 性預(yù)算 投資性預(yù)算F1 管理部初審 財(cái)務(wù)管理部 編制稅金預(yù)算 根據(jù)銷售收入表 A1， 采購(gòu)支出表C1 ， 編制增值稅及附加預(yù)算表E1 相關(guān)管理人員編制 財(cái)務(wù)管理部初審 財(cái)務(wù)管理部 財(cái)務(wù)管理中心匯總所有預(yù)算并試算平衡 資金結(jié)算中心負(fù)責(zé)資金平衡 匯總銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、投資性預(yù)算，初步檢查是否符合公司年度預(yù)算和經(jīng)營(yíng)實(shí)際， 編制損益表G1，現(xiàn)金 平衡表 H1并試算平衡 初審 財(cái)務(wù)管理部 批轉(zhuǎn)預(yù)算交財(cái)部長(zhǎng)審批預(yù)算并將預(yù) 務(wù)和資金管理中心用于預(yù)算控制 算批轉(zhuǎn)給各部門執(zhí)行 附錄 5：匯仁集團(tuán)責(zé)任中心劃分圖 投資中心 總裁辦公會(huì)議 行政管理部 總裁辦公室 人力資源部 運(yùn)營(yíng)保障部 處方藥營(yíng)銷部 財(cái)務(wù)管理部 O T C營(yíng)銷部 醫(yī)藥流通事業(yè)部 采購(gòu)部 研發(fā)事業(yè)部 制造事業(yè)部 植物藥業(yè)公司 集團(tuán)公司 基建部 信息化管理部 質(zhì)量管理部 附錄 6：差異分析表格 收入中心 成本費(fèi)用中心 利潤(rùn)中心
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