億x集團(tuán)全面預(yù)算管理制度-資料下載頁
2025-05-29 09:16本頁面
【導(dǎo)讀】第一條為使集團(tuán)預(yù)算計(jì)劃工作有所遵循，特制定本制度。效地組織與協(xié)調(diào)集團(tuán)經(jīng)營活動(dòng)，完成集團(tuán)既定的目標(biāo)。理方式，從而增強(qiáng)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的計(jì)劃性。全面預(yù)算編制、調(diào)整、監(jiān)督執(zhí)行、考核和評價(jià)的主管部門。各部門及所屬子公司編制預(yù)算，并提供必要的技術(shù)支持。求保質(zhì)保量按時(shí)報(bào)送有關(guān)資料，自覺接受監(jiān)督和指導(dǎo)。第五條本制度適用于整個(gè)集團(tuán)。這些預(yù)算以實(shí)物量指標(biāo)和價(jià)值量指標(biāo)分別反映。收入與費(fèi)用的構(gòu)成情況。礎(chǔ)編制的，同時(shí)考慮期初商品存貨水平。銷售及管理費(fèi)用要按其習(xí)性劃分為變動(dòng)性和固定性銷售及管理費(fèi)用。3．現(xiàn)金收支差額：列示現(xiàn)金收入合計(jì)與現(xiàn)金支出合計(jì)的差額。定的各項(xiàng)政策，確定籌集或運(yùn)用現(xiàn)金的數(shù)額。預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表由現(xiàn)金預(yù)算匯總而成。計(jì)劃，以供集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行經(jīng)營管理決策和財(cái)務(wù)部編制管理費(fèi)用的參考。
【正文】 特殊情況確需突破時(shí)，必須提出申請，說明原因，經(jīng)總裁批準(zhǔn)納入預(yù)算外支出。如支出金額特別大，必須由公司董事會(huì)審核批準(zhǔn)。 第二十條、預(yù)算剩余可以跨月轉(zhuǎn)入，但不能跨年度 。 第二十一條、預(yù)算執(zhí)行過程中由于市場變化或其他特殊原因阻礙預(yù)算執(zhí)行時(shí)，進(jìn)行預(yù)算修正。 第二十二條、提出預(yù)算修正的前提。 當(dāng)某一項(xiàng)或幾項(xiàng)因素向著劣勢方向變化，影響利潤及銷售收入的實(shí)現(xiàn)時(shí)，應(yīng)首先挖掘與相關(guān)的其他因素的潛力，或采用其他措施來彌補(bǔ)，只有在無法彌補(bǔ)的情況下，才能提出預(yù)算修正申請。 第二十三條、預(yù)算修正的權(quán)限與程序 預(yù)算的修正權(quán)屬于公司董 事會(huì)。當(dāng)遇到特殊情況需要修正時(shí)，必須由預(yù)算執(zhí)行單位提出預(yù)算修正分析報(bào)告，詳細(xì)說明修正原因以及對今后發(fā)展趨勢的預(yù)測，提交公司董事會(huì)批準(zhǔn)，然后執(zhí)行。 第十四條 每季度末月 22 日集團(tuán)預(yù)算委員會(huì)召開季度預(yù)算調(diào)整會(huì)議，根據(jù)市場變化情況及集團(tuán)經(jīng)營情況對年度預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。 一、預(yù)算委員會(huì)執(zhí)行委員（財(cái)務(wù)副總裁）就本季度預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算目標(biāo)完成情況及分析意見作匯報(bào)。 二、各部門、子公司就本季度預(yù)算執(zhí)行情況及下季度預(yù)算計(jì)劃方案作報(bào)告并提供書面材料。 三、討論通過下季度預(yù)算調(diào)整草案。 四、預(yù)算委員會(huì)執(zhí)行委員（財(cái)務(wù)副總裁）根據(jù)季 度調(diào)整草案作出正式調(diào)整方案，報(bào)總裁核準(zhǔn)后下達(dá)各系統(tǒng)，總裁上報(bào)董事會(huì)。 第十五條 每月 24 日各部門、子公司向總裁提供下月工作計(jì)劃，工作計(jì)劃主要包括：工作目標(biāo)、主要工作、時(shí)間進(jìn)度表、完成標(biāo)準(zhǔn)；向財(cái)務(wù)部報(bào)送下月 中國最大的管理資源中心 度預(yù)算。若實(shí)際與預(yù)算偏差較大時(shí)，企業(yè)可以申請追加預(yù)算，必須經(jīng)按原審批程序批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 財(cái)務(wù)部匯總各部門、子公司下月度預(yù)算，結(jié)合季度預(yù)算方案和本月預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行分析并加注意見后報(bào)財(cái)務(wù)副總裁。 第十六條 每月 28 日財(cái)務(wù)副總裁組織召開月度預(yù)算分析與平衡會(huì)議。 第二十四條、預(yù)算的差異分析 預(yù)算執(zhí)行 過程中，預(yù)算責(zé)任單位要及時(shí)檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，形成預(yù)算差異分析報(bào)告，于每月 10 日將上月預(yù)算預(yù)算差異分析報(bào)告交上一級管理部門，最后由預(yù)算編制中心形成總預(yù)算差異分析報(bào)告，交董事會(huì)。為董事會(huì)對整個(gè)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制提供資料依據(jù)。 第二十五條、預(yù)算差異分析報(bào)告應(yīng)有以下內(nèi)容： 本期預(yù)算額、本期實(shí)際發(fā)生額、本期差異額、累計(jì)預(yù)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額； 對差異額進(jìn)行的分析； 第二十六條、 第二十七條、新增項(xiàng)目包括新產(chǎn)品開發(fā)及固定資產(chǎn)更新改造的預(yù)算，可按實(shí)際情況追加預(yù)算。 第五節(jié) 附 則 第十 八條 本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)部制訂并負(fù)責(zé)解釋、檢查與考核。 第十九條 本制度報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后施行，修改時(shí)亦同。本制度自頒布之日起施行。
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