財(cái)務(wù)工作手冊(cè)-資料下載頁(yè)
2025-08-05 16:50本頁(yè)面
【正文】 補(bǔ)救。收入流程具有收入性質(zhì)的服務(wù)項(xiàng)目，應(yīng)有相應(yīng)的連號(hào)服務(wù)登記表用于記錄提供服務(wù)項(xiàng)目。此表式應(yīng)抄送一份給技術(shù)部門以利于提供技術(shù)支持，另需報(bào)財(cái)務(wù)部門一份以核對(duì)相應(yīng)的收入。服務(wù)登記表應(yīng)妥善保管。財(cái)務(wù)部門應(yīng)常規(guī)性地對(duì)服務(wù)收入進(jìn)行全面核對(duì)。服務(wù)年限較長(zhǎng)，業(yè)務(wù)重要的項(xiàng)目應(yīng)作為特別管理服務(wù)項(xiàng)目。原則上不接受客戶延期支付帳款。銷售價(jià)格應(yīng)按規(guī)定價(jià)格報(bào)價(jià)，任何折扣以及特殊價(jià)格的確定均應(yīng)事先經(jīng)過(guò)必須的審核程序。及時(shí)的開(kāi)票制度以確保提供的服務(wù)能夠盡早得到確認(rèn)及貨款。按先后順序開(kāi)具發(fā)票。每月進(jìn)行核對(duì)，如有遺漏/混亂發(fā)票應(yīng)進(jìn)行查核?？瞻装l(fā)票應(yīng)妥善保管。核對(duì)發(fā)票時(shí)應(yīng)注意其與合同、服務(wù)登記表和技術(shù)部門的確認(rèn)表相符。包括價(jià)格、折扣、稅及其它相應(yīng)細(xì)節(jié)，所有環(huán)節(jié)均需有確認(rèn)章或責(zé)任人會(huì)簽。銷售業(yè)務(wù)每日明細(xì)帳將在每一筆業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)進(jìn)行記錄和更新，用于和銷售收入總帳相核對(duì)。對(duì)客戶需求應(yīng)作好記錄及查實(shí)情況。對(duì)于任何情況不明確的需求應(yīng)定期作全面考查與評(píng)估。除經(jīng)特批才接受客戶延遲付款。對(duì)此類客戶同樣必須經(jīng)過(guò)特定審批要求。對(duì)延遲付款以及過(guò)期不付款的客戶應(yīng)在規(guī)定程序基礎(chǔ)上進(jìn)行索帳。對(duì)于經(jīng)過(guò)追討仍無(wú)法得到的款項(xiàng)必須有文件證實(shí)，并由相關(guān)法律部門決定應(yīng)采取何種方式。只允許經(jīng)查實(shí)原因及已經(jīng)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層確認(rèn)過(guò)的壞帳情況存在。每年年末須進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)帳工作。尤其需注意那些已經(jīng)提供服務(wù)但是尚未開(kāi)列發(fā)票的業(yè)務(wù)。工資支付程序人事管理部門負(fù)責(zé)建立起每位員工的獨(dú)立檔案，包括員工入職日期、年齡、職務(wù)及應(yīng)享受的福利、薪資水平、所處部門、級(jí)別及職責(zé)職權(quán)。員工薪資的確定應(yīng)遵循公司制訂的《員工手冊(cè)》中關(guān)于薪資方面的相關(guān)規(guī)定。任何新增員工或人員調(diào)動(dòng)需向人事管理部門報(bào)批。 人事管理部門應(yīng)先核實(shí)該項(xiàng)申請(qǐng)是否符合人員編制及薪資級(jí)別再報(bào)運(yùn)營(yíng)總裁審核和行政總裁批準(zhǔn)。任何員工的聘用、解雇及薪資調(diào)整均須立即通報(bào)人事管理部門。每項(xiàng)加班費(fèi)用須經(jīng)審定。每月工資明細(xì)由人事管理部門負(fù)責(zé)制作，其中應(yīng)扣除公積金、法定福利費(fèi)、個(gè)人所得稅，及注明員工是否使用了無(wú)薪假期。 財(cái)務(wù)部門人員有義務(wù)在每月工資發(fā)放前核對(duì)其計(jì)算的準(zhǔn)確性。相關(guān)制作及核定工作須有會(huì)簽手續(xù)。支付員工工資應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳；盡量避免采用現(xiàn)金形式發(fā)放。人事管理部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行人員編制，以避免有向已退職員工支付薪水的事件。應(yīng)時(shí)常對(duì)比員工檔案中所注明薪資與實(shí)發(fā)薪資明細(xì)。應(yīng)時(shí)常對(duì)比員工實(shí)發(fā)薪資與預(yù)算中所規(guī)定薪資水平相符；及薪資變動(dòng)是否經(jīng)過(guò)核準(zhǔn)。 第九部份:申請(qǐng)單、報(bào)銷單填寫(xiě)要求1. 分公司經(jīng)理或總公司職能部門主管本人報(bào)銷, 本人簽字；分公司總經(jīng)理或總公司職能部門經(jīng)理以上審批。2. 分公司總經(jīng)理報(bào)銷, 本人簽字相關(guān)業(yè)務(wù)線副總裁審批。3. 業(yè)務(wù)線副總裁或職能部門經(jīng)理以上本人報(bào)銷, 本人簽字運(yùn)營(yíng)總裁審批。4. CFO或 COO本人報(bào)銷, 本人簽字行政總裁審批?！顿Y本支出申請(qǐng)單》178。 填清申請(qǐng)人、日期、部門。178。 正確填寫(xiě)設(shè)備名稱（如購(gòu)置多種設(shè)備，應(yīng)附設(shè)備清單）。178。 如分期付款應(yīng)準(zhǔn)確填寫(xiě)此批設(shè)備的合同全額、此次付款的百分比及金額。178。 準(zhǔn)確填寫(xiě)申請(qǐng)金額，金額不得涂改?！冻霾钌暾?qǐng)單》《差旅費(fèi)報(bào)銷單》178。 異地出差應(yīng)填此表178。 填清出差人姓名、日期、部門。178。 填寫(xiě)前往地點(diǎn)、異地停留天數(shù)和出差目的。178。 報(bào)銷時(shí), 分別填寫(xiě)每天住宿費(fèi)，住宿標(biāo)準(zhǔn)參照《員工手冊(cè)》。178。 按票面值分別填寫(xiě)出差期間發(fā)生的異地交通費(fèi)。178。 如發(fā)生招待費(fèi)用應(yīng)注明被招待單位、職位、姓名（用稱呼代替也行）。178。 準(zhǔn)確填寫(xiě)報(bào)銷金額，金額不得涂改《員工暫借款單》178。 填清借款人、日期、部門。178。 借款理由（除出差外，原則上公司不向職工提供借款）178。 準(zhǔn)確填寫(xiě)申請(qǐng)金額，金額不得涂改?！稇?yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)單》《應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷單》178。 發(fā)生饋贈(zèng)禮品、招待餐費(fèi)填寫(xiě)此表178。 填清經(jīng)辦人姓名、日期、部門。178。 逐一填寫(xiě)被招待方單位、職務(wù)、姓名。178。 準(zhǔn)確填寫(xiě)申請(qǐng)或報(bào)銷金額，金額不得涂改?！顿M(fèi)用申請(qǐng)單》《費(fèi)用報(bào)銷單》178。 填清經(jīng)辦人姓名、日期、部門。178。 清晰填寫(xiě)付款內(nèi)容。178。 準(zhǔn)確填寫(xiě)申請(qǐng)或報(bào)銷金額，金額不得涂改。178。 交通費(fèi)應(yīng)按票面逐筆填寫(xiě)《交通費(fèi)用登記表》
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