財務工作手冊-資料下載頁
2025-08-05 16:50本頁面
【正文】 補救。收入流程具有收入性質的服務項目，應有相應的連號服務登記表用于記錄提供服務項目。此表式應抄送一份給技術部門以利于提供技術支持，另需報財務部門一份以核對相應的收入。服務登記表應妥善保管。財務部門應常規(guī)性地對服務收入進行全面核對。服務年限較長，業(yè)務重要的項目應作為特別管理服務項目。原則上不接受客戶延期支付帳款。銷售價格應按規(guī)定價格報價，任何折扣以及特殊價格的確定均應事先經過必須的審核程序。及時的開票制度以確保提供的服務能夠盡早得到確認及貨款。按先后順序開具發(fā)票。每月進行核對，如有遺漏/混亂發(fā)票應進行查核?？瞻装l(fā)票應妥善保管。核對發(fā)票時應注意其與合同、服務登記表和技術部門的確認表相符。包括價格、折扣、稅及其它相應細節(jié)，所有環(huán)節(jié)均需有確認章或責任人會簽。銷售業(yè)務每日明細帳將在每一筆業(yè)務發(fā)生時進行記錄和更新，用于和銷售收入總帳相核對。對客戶需求應作好記錄及查實情況。對于任何情況不明確的需求應定期作全面考查與評估。除經特批才接受客戶延遲付款。對此類客戶同樣必須經過特定審批要求。對延遲付款以及過期不付款的客戶應在規(guī)定程序基礎上進行索帳。對于經過追討仍無法得到的款項必須有文件證實，并由相關法律部門決定應采取何種方式。只允許經查實原因及已經上一級領導層確認過的壞帳情況存在。每年年末須進行財務結帳工作。尤其需注意那些已經提供服務但是尚未開列發(fā)票的業(yè)務。工資支付程序人事管理部門負責建立起每位員工的獨立檔案，包括員工入職日期、年齡、職務及應享受的福利、薪資水平、所處部門、級別及職責職權。員工薪資的確定應遵循公司制訂的《員工手冊》中關于薪資方面的相關規(guī)定。任何新增員工或人員調動需向人事管理部門報批。 人事管理部門應先核實該項申請是否符合人員編制及薪資級別再報運營總裁審核和行政總裁批準。任何員工的聘用、解雇及薪資調整均須立即通報人事管理部門。每項加班費用須經審定。每月工資明細由人事管理部門負責制作，其中應扣除公積金、法定福利費、個人所得稅，及注明員工是否使用了無薪假期。 財務部門人員有義務在每月工資發(fā)放前核對其計算的準確性。相關制作及核定工作須有會簽手續(xù)。支付員工工資應通過銀行轉帳；盡量避免采用現(xiàn)金形式發(fā)放。人事管理部門應嚴格執(zhí)行人員編制，以避免有向已退職員工支付薪水的事件。應時常對比員工檔案中所注明薪資與實發(fā)薪資明細。應時常對比員工實發(fā)薪資與預算中所規(guī)定薪資水平相符；及薪資變動是否經過核準。 第九部份:申請單、報銷單填寫要求1. 分公司經理或總公司職能部門主管本人報銷, 本人簽字；分公司總經理或總公司職能部門經理以上審批。2. 分公司總經理報銷, 本人簽字相關業(yè)務線副總裁審批。3. 業(yè)務線副總裁或職能部門經理以上本人報銷, 本人簽字運營總裁審批。4. CFO或 COO本人報銷, 本人簽字行政總裁審批?！顿Y本支出申請單》178。 填清申請人、日期、部門。178。 正確填寫設備名稱（如購置多種設備，應附設備清單）。178。 如分期付款應準確填寫此批設備的合同全額、此次付款的百分比及金額。178。 準確填寫申請金額，金額不得涂改?！冻霾钌暾垎巍贰恫盥觅M報銷單》178。 異地出差應填此表178。 填清出差人姓名、日期、部門。178。 填寫前往地點、異地停留天數(shù)和出差目的。178。 報銷時, 分別填寫每天住宿費，住宿標準參照《員工手冊》。178。 按票面值分別填寫出差期間發(fā)生的異地交通費。178。 如發(fā)生招待費用應注明被招待單位、職位、姓名（用稱呼代替也行）。178。 準確填寫報銷金額，金額不得涂改《員工暫借款單》178。 填清借款人、日期、部門。178。 借款理由（除出差外，原則上公司不向職工提供借款）178。 準確填寫申請金額，金額不得涂改?！稇曩M申請單》《應酬費報銷單》178。 發(fā)生饋贈禮品、招待餐費填寫此表178。 填清經辦人姓名、日期、部門。178。 逐一填寫被招待方單位、職務、姓名。178。 準確填寫申請或報銷金額，金額不得涂改?！顿M用申請單》《費用報銷單》178。 填清經辦人姓名、日期、部門。178。 清晰填寫付款內容。178。 準確填寫申請或報銷金額，金額不得涂改。178。 交通費應按票面逐筆填寫《交通費用登記表》
法律信息相關推薦
鄂ICP備17016276號-1