內(nèi)部控制作業(yè)-資料下載頁(yè)
2025-08-05 02:48本頁(yè)面
【正文】 中央級(jí)科研事業(yè)單位，為認(rèn)真貫徹落實(shí)財(cái)政部發(fā)布的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的要求，于 2013年 6月召開內(nèi)部控制體系建設(shè)專題會(huì)議，部署實(shí)施單位內(nèi)部控制體系建設(shè)。在專題會(huì)議上，單位管理層成員發(fā)言要點(diǎn)如下：院長(zhǎng)：內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項(xiàng)重要管理活動(dòng)，又是一項(xiàng)重要的制度安排，是行政事業(yè)單位治理的基石。實(shí)施好內(nèi)控規(guī)范，對(duì)于提高單位管理水平，改進(jìn)單位服務(wù)的質(zhì)量和效率，規(guī)范單位的財(cái)經(jīng)秩序具有重要意義。在座各位務(wù)必高度重視，應(yīng)運(yùn)用企業(yè)化管理的理念，將實(shí)現(xiàn)單位經(jīng)濟(jì)效益最大化作為內(nèi)部控制體系建設(shè)的唯一目標(biāo)，全力做好相關(guān)工作。副院長(zhǎng)：為確保內(nèi)部控制體系建設(shè)工作順利開展，有必要成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，建議由院長(zhǎng)任組長(zhǎng)，本人擔(dān)任副組長(zhǎng)，管理層其他成員任組員，授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建立與實(shí)施的全部工作，找出存在的問題，認(rèn)真整改，完善管理。財(cái)務(wù)部主任：在全面控制的基礎(chǔ)上，我們單位內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和非經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)，并采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷。綜合服務(wù)中心主任：雖然《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》對(duì)單位投資行為作了嚴(yán)格規(guī)定，但考慮到繁雜的投資控制程序可能降低決策效率、喪失投資機(jī)會(huì)，因此建議簡(jiǎn)化投資決策審批程序，重大投資項(xiàng)目經(jīng)業(yè)務(wù)部論證并直接報(bào)院長(zhǎng)審批后即可實(shí)施。紀(jì)檢及審計(jì)部主任：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是實(shí)施內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)。應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案，對(duì)單位面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)和所有業(yè)務(wù)單位、經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行全面測(cè)試和評(píng)價(jià)。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行的有效性發(fā)表意見。法務(wù)部主任：我們單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)合同訂立的管理，對(duì)于所有的業(yè)務(wù)合同，都應(yīng)當(dāng)組織法律、技術(shù)、財(cái)會(huì)等工作人員參與談判，并聘請(qǐng)外部專家參與相關(guān)工作，防范合同簽訂過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。要求：根據(jù)財(cái)政部發(fā)布的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》，逐項(xiàng)分析判斷上述成員的發(fā)言存在哪些不當(dāng)之處，并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由?！皩?shí)現(xiàn)單位經(jīng)濟(jì)效益最大化作為內(nèi)部控制體系建設(shè)的唯一目標(biāo)”的觀點(diǎn)不當(dāng)。理由：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標(biāo)包括以下五個(gè)方面：合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效、合理保證單位財(cái)務(wù)信息
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